Закон о продлении налоговых каникул для ИП: отмена до 2024 года, льготный период

Федеральный закон от 29.12.2014 N 477-ФЗ внес коррективы во вторую часть НК РФ. Изменения выразились в предоставленном региональным властям праве с помощью местных законопроектов устанавливать для ИП, функционирующих на территориях субъектов, налоговые каникулы.

Налоговые каникулы – это освобождение ИП, работающих на УСН либо патентной системе, от уплаты налогов (установление этим категориям предпринимателей нулевых ставок).

Внимание! ИП не уплачивают только те налоги, что предполагаются в рамках используемых ими спецрежимов. Всех прочих сборов и отчислений (НДФЛ, земельные и транспортные налоги, платежи в ФСС и ПФР и т.д.) налоговые каникулы не касаются.

Налоговые каникулы – это привилегия лишь предпринимателей, зарегистрированных как ИП. Другие организационные формы предприятий не могут претендовать на такую привлекательную льготу.

к содержанию ↑

Условия получения налоговых каникул для ИП

Чтобы ИП мог воспользоваться правом налоговых каникул, должны одновременно выполняться несколько условий.

  1. В субъекте РФ, на территории которого трудится ИП, принят соответствующий закон. Список регионов, предоставляющих такие каникулы, можно увидеть здесь . Стоит отметить, что региональное законодательство меняется очень быстро. Где-то налоговые каникулы вводятся, где-то, наоборот, отменяются. Поэтому актуальную информацию по своему месту функционирования ИП лучше всего уточнять по телефонам горячих линий соответствующих налоговых инспекций.
  2. ИП работает с применением специального налогового режима – на упрощенной либо патентной системе.
  3. ИП функционирует в социально значимой сфере: производство, наука, бытовые услуги. Полный перечень подходящих кодов деятельности (ОКВЭД) определяется властями конкретных субъектов РФ.
  4. ИП был зарегистрирован первый раз уже после принятия закона. Однако если предприниматель снялся с учета, а затем, после вступления закона в силу, зарегистрировался, то он также имеет право воспользоваться налоговыми каникулами.

Компетентные органы правления регионов вправе устанавливать и свои требования к ИП, которые, в частности, могут касаться:

  • Численности наемных рабочих, трудящихся на ИП;
  • Максимального размера дохода, попадающего под льготу.

Кстати, установление нулевой ставки по отдельным видам налогов не освобождает ИП от сдачи отчетности по ним в установленные в НК РФ сроки.

В случае нарушения любого из вышеперечисленных условий налоги пересчитываются за весь отчетный период по установленным ставкам и подлежат уплате в бюджет.

к содержанию ↑

Налоговые каникулы: что нового в 2020 году?

Изначально предполагалось, что налоговые каникулы будут действовать с 1 января 2015 года по конец 2020 года. С 1 января 2021 года все касающиеся этого льготного периода законы (как федеральный, так и местные) должны были утратить свою силу.

Однако 21 июля 2020 года Госдума приняла проект закона, продлевающего каникулы еще на 3 года – до конца 2023 года. Опять-таки решение этого вопроса отдается на откуп региональных властей: будут ли предоставляться налоговые каникулы в конкретном субъекте и каковы окажутся условия пользования льготой – это все определят местные законы.

Ип льготный период

Закон о налоговых каникулах (НК) был принят в России в 2014 году, по результатам ознакомления со статистикой предпринимательской активности за прошедший после повышения взносов год. В силу он вступил с начала 2015 года и действительно возымел определенное действие, увеличив количество новичков, желающих попробовать свои силы в бизнесе.

Хотя за прошедшее с ноября 2012 по июль 2018 года время попробовали и прекратили свою работу 4,1 млн предпринимателей, но число новичков не становится меньше. К 1 июля 2018 года количество зарегистрированных ИП почти достигло докризисных значений и составило 3,9 млн человек (в том числе фермеров). Во многом это заслуга налоговых каникул.

Однако, ведение бизнеса в России по-прежнему крайне рискованное занятие: лишь 460 тыс.

к содержанию ↑

Ип льготный период

Список всех региональных законов по каникулам на сайте Минфина

Если такого закона нет для вашего региона, то нет и каникул.

Например, в Саратовской области сейчас на каникулы могут уйти предприниматели на УСН, которые занимаются:

Закон по Саратовской области

  1. сбором и заготовкой дикорастущих грибов;
  2. разведением свиней;
  3. охотой, отловом и отстрелом диких животных, включая предоставление услуг в этих областях;
  4. научными исследованиями и разработками в области естественных и технических наук;
  5. дошкольным образованием;
  6. малярными и стекольными работами.

Почему список именно такой — мы не знаем.

к содержанию ↑

Сколько длятся каникулы

Каникулы действуют два налоговых периода — это два года для УСН или два периода действия патента для ПСН.

Как долго будут действовать каникулы?

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

В 2018 году НК продолжают действовать и продлятся еще два с половиной года.
Предусмотренный законом каникулярный срок истечет по окончании 2020 года.

к содержанию ↑

Кто может уйти на каникулы

Чтобы выйти на каникулы, ИП должен соответствовать нескольким критериям.

Новизна. ИП должен быть новым.

Меры поддержки предпринимателей в Москве и Московской области

В Московской области продолжается работа по созданию благоприятных условий для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП).

Благодаря привлекательному фону в прошлом году в области было открыто более 9 тысяч субъектов МСП.

Правила предоставления налоговых каникул для Индивидуальных предпринимателей

Налоговые каникулы появились в нашей стране с 2015 года.

Их целью стало побудить предпринимателей в тяжелое время кризиса открывать свое дело, вывести из тени нелегальных бизнесменов.

Но у данной льготы есть свои критерии. Кто может рассчитывать на налоговые каникулы, и на все ли сферы бизнеса они распространены?

к содержанию ↑

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

  1. Появляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
  2. Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
  3. Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

  1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
  2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
  3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.
к содержанию ↑

На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.

Это могут быть сферы:

  • научная;
  • социальная;
  • производственная.

Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

  1. Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
  2. Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
  3. Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.
к содержанию ↑

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.

к содержанию ↑

Срок действия

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года.

Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента.

Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

к содержанию ↑

Какие платежи все же придется оплатить

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

к содержанию ↑

Региональные особенности предоставления

Налоговые каникулы для предпринимателей действуют в разных районах по-разному. Одной из самых первых областей, принявших закон, стала Пензенская область.

Пензенская область

Если ИП в Пензенской области работает по упрощенке, то его деятельность должна быть связана с:

  • сельским и лесным хозяйством;
  • обрабатывающим производством;
  • предоставлением мест для временного проживания;
  • компьютерным программированием;
  • образовательной и научной деятельностью;
  • уходом за престарелыми гражданами и инвалидами;
  • социальными услугами.

При патентной системе правом на льготу смогут воспользоваться бизнесмены, оказывающие услуги по ремонту обуви, радио аппаратуры, одежды. Каждый субъект устанавливает свои списки видов деятельности. О полном перечне всегда можно получить информацию в налоговой инспекции.

Свердловская область

В 2015 году Свердловская область присоединилась к субъектам, предоставляющим предпринимателям нулевые ставки по налогам.

В этих целях на местном уровне были приняты два закона. По ставке 0% облагаются 31 вид деятельности по упрощенному налогообложению и 15 по патентному.

Москва и Санкт-Петербург

В Москве законодательный акт был принят 25 марта 2015 года. Для получения льгот предприниматели должны соответствовать следующим условиям:

  1. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
  2. При упрощенной системе под налоговые каникулы попадают предприниматели, которые трудятся в сферах деятельности: образования, здравоохранения, научных разработках, социального обслуживания. В сферу производства включены все те, кто занимается игрушками, одеждой, едой, техникой, медицинскими товарами, машинами, кожаными изделиями.
  3. Для патентной системы налогообложения выделяются такие виды деятельности как: ремонт, пошив и покраска обуви, ремонт кожи, меха, ремонт бытовой техники на дому, уход за детьми, выполнение переводов, полиграфическая деятельность, экскурсии.

Льготы по налогам для ИП города Санкт-Петербурга начали действовать с 2016 года. Для предпринимателей действует ограничение по максимальной выручке – 30 миллионов рублей. Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, льготы действуют в сферах:

  • Обрабатывающей промышленности;
  • Производство химических продуктов, лекарственных препаратов;
  • Металлургическая промышленность;
  • Ветеринария;
  • Научная и техническая деятельность;
  • Обслуживание в социальной сфере.

Для патентной системы список деятельности такой же, как в Москве, но еще добавляется производство молочных продуктов и выпечка хлеба.

Ставропольский край

Власти Ставропольского края не устанавливают дополнительных требований к предпринимателям.

На уровне местного законодательства был принят список сфер деятельности, как для патентной, так и для системы налогообложения упрощенного типа. К патентным ИП добавлены услуги поваров на дому и обучение спорту.

Отдельно выделим налоговые льготы в Республике Крым. Для привлечения инвесторов в Республике практикуются двухлетние льготы на имущество, землю и транспорт.

Но это касается только инвесторов, для индивидуальных предпринимателей налоговые каникулы на территории Крыма не введены до сих пор.

к содержанию ↑

Рекомендации начинающим бизнесменам

Воспользуйтесь небольшими советами, чтобы получить максимальную пользу от налоговых каникул:

  1. Пользоваться налоговыми каникулами могут предприниматели как патентной, так и упрощенной системы налогообложения, занимающиеся деятельностью в бытовой, социальной и научной сферах. Обратите внимание на срок каникул! Они длятся в течение двух лет, по исчислению налоговой службы. Чтобы получить максимальную выгоду, не открывайте ИП в конце года.
  2. Воспользоваться налоговыми каникулами предприниматель может только один раз в жизни. Если он закроет свое ИП и откроет новое с целью получить льготы, у него это не получится.
  3. Не забудьте, что предприниматель не освобожден в период налоговых каникул от уплаты страховых взносов, налогов на имущество и зарплату.
  4. Несмотря на то, что при упрощенной системе не нужно платить налог, декларацию необходимо сдавать ежегодно.

О правилах предоставления налоговых каникул для предпринимателей рассказано в следующем видеосюжете:

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

Бытует мнение, что в России очень сложно открывать свой бизнес, потому что многие начинающие индивидуальные предприниматели испытывают сильное давление со стороны налоговых служб, но на самом деле существуют специальные льготы, направленные на помощь в развитии практически любого малого бизнеса, давайте подробнее рассмотрим льготы для ИП в 2020 году.

Важно понимать, что даже с подобной помощью может развиться далеко не каждый бизнес, так как он должен быть актуальным, а также конкурентоспособным, ведь в ином случае прибыли всё равно не будет.

к содержанию ↑

Возможные льготы

Стоит отметить, что подобные изменения, предусматривающие налоговые льготы, появились в законодательстве не так давно и приятно удивили всех индивидуальных предпринимателей, которые только начинают свою деятельность.

Дело в том, что появилась возможность взятия налоговых каникул, ими можно пользоваться в течение 24 месяцев с момента начала работы. Такой закон появился только в 2020 году, а его действие, согласно предварительным данным, будет продолжаться вплоть до 2020 года.

Важно! Право на использование налоговых каникул имеют только те индивидуальные предприниматели, которые получили статус о том, что они считаются субъектом предпринимательской деятельности недавно, а именно — в 2020 году, причём это должно быть сделано впервые.

Ограничения по возможному направлению бизнеса существует, ведь каникулы предоставляются на соцуслуги, бизнес в сфере наук или производства. Обратите внимание именно на то, что люди, оформлявшие статус ИП ранее, не смогут получить налоговые каникулы на новый бизнес!

Стоит понимать и то, что налоговые каникулы должны соответствовать видам деятельности, предусмотренным в конкретном регионе. По этой причине предпринимателям, начинающим деятельность в 2020 году, необходимо сначала пойти в органы самоуправления, где следует узнать подробности о действии данного закона в конкретном регионе.

Также важно проконсультироваться со специалистами, чтобы узнать о том, попадает ли открытый вами бизнес под действие закона о налоговых каникулах.

к содержанию ↑

Правила получения налоговых льгот

Закон, освобождающий от уплаты налогов индивидуальных предпринимателей сроком на 2 года, не противоречит правилам оформления льгот, то есть он происходит стандартно. Вот основные действия, которые должны быть выполнены предпринимателем:

  1. Первым этапом является обращение в ФНС, где следует выяснить возможность использование конкретного вида льгот в вашем регионе и для вашего бизнеса. Важно убедиться, чтобы ваш бизнес попадал в правила о временном отсутствии налогообложения.
  2. Если вы поняли, что предполагаемый бизнес подходит для льготного налогообложения, то есть предоставления вам налоговых каникул, то можно регистрировать его и начинать работать над проектом.
  3. Теперь следует приготовить специальный пакет документов, которые необходимы для законного прохождения процесса регистрации.
  4. Останется только написать специальное заявление, согласно которому вы получите патент, а делать это следует в том случае, если вы планируете применять ПСН. Данное заявление обязательно должно быть передано вместе с собранным пакетом документов.
  5. Далее заполните заявление, согласно которому вы сможете перейти на УСН, а делать это стоит в том случае, если вы планируете работать по упрощенной системе, а подаваться оно должно в срок, не превышающий 30 дней с момента регистрации вашего бизнеса.

Отметим, что любые регионы нашей страны, попадающие под действие рассматриваемого закона, предоставляют для индивидуальных предпринимателей немного различающиеся условия, которые необходимо узнать заранее, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.

Например, руководство любого региона имеет право на установление временного периода, в течение которого будет действовать данное правило. Не стоит паниковать, ведь в большинстве регионов страны всё это совпадает с федеральным законодательством, но лучше узнавать в органах управления, а именно — в отделениях налоговых служб.

к содержанию ↑

Срок налоговых каникул

Сроки, на которые выдаются налоговые каникулы, указаны в соответствующем документе (речь идёт про Налоговый кодекс). Индивидуальные предприниматели, проходящие процедуру в первый раз, имеют право на данные льготы в течение 2 налоговых периодов.

Под таким термином мы имеем в виду календарный год, но вне зависимости от месяца получения каникул окончание каждого периода будет происходить 31 декабря, то есть если вы возьмёте их в середине 2020 года, то окончание льгот произойдёт не в середине 2019, а 31 декабря 2020 года.

к содержанию ↑

Условия предоставления

Ранее уже было упомянуто то, что индивидуальные предприниматели должны были зарегистрироваться не ранее этого года для получения подобных льгот, но также важно соблюдать и другие условия:

  1. Используйте только ПСН или же УПН.
  2. Проходить регистрацию вам стоило только после непосредственного принятия закона о налоговых каникулах.
  3. Деятельность предпринимательского характера следует проводить только в разрешённых областях.
  4. Основная деятельность должна обладать долей прибыли не менее, чем 70%.
  5. Налоговые каникулы необходимо согласовывать с определёнными властями, имеющими отношение именно к вашему региону.

Как оформить налоговые каникулы для ИП — особенности, какие льготы предоставляются

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

С две тысячи пятнадцатого года на территории России действует специальная госпрограмма, направленная на господдержку вновь открывшихся предприятий малого бизнеса.

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

Она была введена в тяжелое для страны экономическое время, ведь именно с тех времен начал развиваться глобальный кризис, породивший масштабное закрытие начинающих предприятий.

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

Основной целью налоговых каникул являлось стимулирование открытия и масштабирования малого бизнеса с предоставлением большего количества рабочих мест населению.

  1. Закон о налоговых каникулах
  2. Какие виды деятельности подпадают под налоговые каникулы?
  3. Как получить налоговые каникулы для ИП?
  4. Особенности
  5. Какие предоставляются налоговые каникулы в 2020 году?
  6. Обязательные платежи
  7. Срок отсрочки
  8. Как оформить?
  9. Особенности по регионам
  10. Москва
  11. Санкт-Петербург
  12. Пенза
  13. Ставропольский округ
  14. Свердловский округ
  15. Крым
  16. Заключение
к содержанию ↑

Закон о налоговых каникулах

С самого первого дня две тысячи пятнадцатого года, федеральными властями был принят ФЗ №477, который обуславливал предоставление отсрочки на государственное налогообложение, как льготы для индивидуальных предпринимателей.

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

Главная цель – создание и расширение предприятий, с целью сокращения безработицы, а также вывод из теневой стороны нелегальных ИП.

Данный закон о налоговых каникулах имеет как плюсы, так и относительные минусы, которые будут рассмотрены в таблице ниже.

Преимущества Недостатки
· Легализация теневых предпринимателей; · Региональные власти сами определяют порядок и условия предоставления льгот;
· Освобождение от налогов позволяет вкладывать средства для скорейшего развития бизнеса, и не тратить на налогообложение; · Предоставление льгот распространяется не на все отрасли предпринимательства. Как пример, бизнесмены торговой сферы не могут воспользоваться налоговыми каникулами;
· Предоставление реальной возможности открыть и развить свой бизнес, при подробно просчитанном плане развития. · Продолжительность составляет два календарных года, но по факту, бизнесмен использует их меньшее количество времени.

h2 2,0,0,0,0 —>

к содержанию ↑

Какие виды деятельности подпадают под налоговые каникулы?

Законодательством Российской Федерации чётко определены отрасли развития, которые могут претендовать на налоговый отпуск.

p, blockquote 8,0,0,0,0 —>

Перечень видов, попадающих под льготы предпринимателей, приведен ниже:

  • Производство товаров;
  • Социальная сфера;
  • Отрасль научно-технических исследований.

h2 3,0,0,0,0 —>

Как получить налоговые каникулы для ИП?

Чтобы получить налоговые каникулы начинающим предпринимателям требуется осознавать определенные государственные критерии:

  • Льготы распространяются только на тех владельцев малого бизнеса, который открыли своё дело впервые. Любое из оформлений индивидуального предпринимательства происходит при привязке его к ИНН владельца. Это помогает НС РФ легко и просто проконтролировать, было ли ИП оформлено впервые. Именно поэтому обмануть государственную структуру закрытием старого дела, даже давним, не получиться;
  • Требуется попадать под те отрасли деятельности, которым выдаются налоговые каникулы в определенном регионе;
  • Нулевая налоговая ставка действует только первые два года с момента оформления;
  • Оформить налоговые каникулы могут только бизнесмены, перешедшие на УСН, или ПСН в течение двух лет с даты официальной регистрации. При иных режимах налогообложения, льготное преимущество не предоставляется;
  • Процентная прибыль не должна быть меньше чем семьдесят процентов от общего дохода;
  • Нельзя превышать ограничения по количеству нанимаемых работников;
  • Существуют предельные лимиты индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной системе обложения налогами.

Нулевая налоговая ставка действует только первые два года с момента оформления h3 1,0,0,0,0 —>

Особенности

Оформление данной налоговой льготы предоставляется региональными властями, по индивидуальному решению в каждом округе. Именно ими устанавливаются отрасли, на которые распространяются льготные преимущества.

p, blockquote 11,0,0,0,0 —>

Это обуславливает то, что информация разниться для каждого отдельного региона и узнавать её требуется в местной Налоговой Службе.

Сущность законопроекта заключается в том, что для ИП, работающих по приобретенному патенту и упрощенном налогообложении, действует процентная ставка в ноль процентов.

Однако, страховые отчисления в Фонд соцстрахования и ПФ РФ лично за себя и своих сотрудников, ведение отчетов по налоговым сборам и отчислениям НДФЛ, изменения так и не коснулись. h2 4,0,0,0,0 —>

к содержанию ↑

Какие предоставляются налоговые каникулы в 2020 году?

Согласно законопроектов, принятых в две тысячи пятнадцатом году, для оказания господдержки малому и среднему бизнесу, на сегодняшний год, предусматриваются следующие льготы:

  1. Для ИП, работающих на ПСН:
  • Расширяется перечень видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы;
  • Право снизить предельных размер предполагаемой прибыли для ИП за год с одного миллиона, до пятисот тысяч рублей.
  1. Для ИП, осуществляющих деятельность на УНС: предоставляется право для региональных властей снижать ставку по налогообложению прибыли ИП с шести процентов до одного;
  2. Для ИП, трудящихся на ЕНДВ: окружные законодательные органы могут снижать процентную ставку по налоговому сбору с пятнадцати до семи с половиной процентов;
  3. Увеличение максимальных показателей прибыли от продажи товаров и услуг для владельцев, принадлежащим к категориям малого и среднего бизнеса, вдвое:
  • Наиболее маленькие предприятия – с шести до двенадцати миллионов рублей;
  • Малоразмерные компании – с четырехсот до восьмисот миллионов рублей;
  • Средний бизнес – с одного до двух миллиардов рублей.

h2 5,0,0,0,0 —>

к содержанию ↑

Обязательные платежи

В период, когда предпринимателю предоставляются налоговые каникулы, происходит освобождение не от всех налогов. Бизнесмены обязуются платить пошлины на имущество и выплаты за каждого из сотрудников.

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

Отсрочка по выплатам не распространяется на страховые отчисления за каждого из сотрудников и отдельно владельца.

Обязательными к оплате являются налоги ЕНДВ, НДФЛ, имущественные налоги и торговый сбор.

Сведенья о принятых субъектами РФ законодательных актах о налоговых каникулах h2 6,0,0,0,0 —>

к содержанию ↑

Срок отсрочки

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Принятые в 2015 году законопроекты, предполагают действие данной госпрограммы вплоть до две тысячи двадцатого года. Срок каникул определяется согласно НК РФ.

p, blockquote 18,0,0,0,0 —>

То есть, если предприниматель оформляет льготу в сентябре, то его календарный год заканчивается уже тридцать первого декабря.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

Именно поэтому рекомендуется открытие новых предприятий производить в начале года, что позволит дольше пользоваться налоговыми льготами.

Для бизнесменов, работающих по патенту, налоговые каникулы предоставляются на два календарных года.

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

В этом случае, срок действия указывается в приобретаемом патенте.

к содержанию ↑

Как оформить?

Для получения желаемых льгот, требуется следовать определенному алгоритму действий, приведенному ниже:

  • После того, как ИП будет зарегистрирован, требуется подать заявление о желании перейти на упрощенную систему обложения налогами. Сделать это требуется в срок до одного месяца, с момента регистрации индивидуального предпринимателя. При нарушении временных рамок, получить желаемые льготы не получиться;
  • В период, когда действую налоговые каникулы, требуется сдавать отчеты о нулевой процентной ставке;
  • При приобретении патента, нулевая стоимость указывается в отчетности.

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения h2 8,0,0,0,0 —>

к содержанию ↑

Особенности по регионам

Согласно действующему законодательству вопрос налоговых каникул, регулируется региональными властями.

Москва

В столице законопроект был утвержден двадцать пятого марта две тысячи пятнадцатого года.

p, blockquote 25,0,0,0,0 —>

Для оформления льготного преимущества, бизнесмены должны попадать под следующие критерии:

  • При УСН налоговые каникулы предоставляются предпринимателям, осуществляющим деятельность в следующих отраслях:
  1. Образовательная;
  2. Здравоохранительная;
  3. Научно-технологические разработки;
  4. Социальная сфера;
  5. Производственная (подразумевает все предприятия, которые изготовляют еду, технические приспособления, медицинские товары, автомобили, кожаные изделия, игрушки и т.д.).
  • При приобретении патента, предприниматель должен заниматься:
  1. Ремонтами, шитьем и окраской обуви;
  2. Ремонтами кожаных изделий, мехов;
  3. Починкой техники на дому заказчика;
  4. Сиделки с несовершеннолетними детьми, гражданами старше восьмидесяти лет и больными;
  5. Переводчики;
  6. Экскурсоводы;
  7. И другие самозанятые граждане.
  • Количество трудящихся на предприятии не должно быть более пятнадцати человек.

h3 3,0,0,0,0 —>

Санкт-Петербург

Льготные преимущества по налогообложению для предпринимателей Питера стартовали с две тысячи шестнадцатого года. Для всех ИП действует предельное ограничение по выручке – тридцать миллионов рублей.

p, blockquote 27,0,0,0,0 —>

А трудящимся по УСН предоставляются налоговые каникулы при работе в следующих отраслях:

  • Обслуживание в сфере социальных услуг;
  • Ветеринарная отрасль;
  • Изготовление химической продукции и медикаментов;
  • Промышленность обрабатывающего и металлургического направлений;
  • Научно-технические разработки.

h3 4,0,0,0,0 —>

Пенза

Является одним из первых регионов, которые приняли налоговые каникулы для предпринимателей своего округа.

p, blockquote 29,0,0,0,0 —>

По УНС можно получить льготы при работе в:

  • Сельском и лесном хозяйстве;
  • Предоставляет социальные услуги;
  • Занимается программированием;
  • Предоставляет места временного проживания;
  • Промышленность обрабатывающей направленности;
  • Уход за гражданами пожилого возраста и людьми с ограниченными способностями.

p, blockquote 30,0,0,1,0 —>

В случае, когда ИП приобретает патент, отсрочка по налогам полагается гражданам, предоставляющим услуги ремонта радиоаппаратуры, обуви и одежды и т.д.

Полный список находится в местных отделениях НС РФ.

Ставропольский округ

Властями этого региона не устанавливается дополнительных требований к ИП. Ими был принят перечень отраслей, на которые распространяется обложение налогов по упрощенному типу.

p, blockquote 33,0,0,0,0 —>

Помимо этого, налоговые каникулы предоставляются гражданам, осуществляющим работу поварами на дому и обучающим спортивному искусству.

Свердловский округ

Льготные преимущества для ИП предоставляются с две тысячи пятнадцатого года. На региональном уровне приняты два законопроекта.

p, blockquote 35,0,0,0,0 —>

Нулевая процентная ставка распространяется на тридцать один вид деятельность по УНС и на пятнадцать по приобретению патента.

Для того чтобы завлечь инвесторов к Автономной Республике, предоставляются льготны на два года, освобождающие от налога на имущество, а также земельное и транспортное обложение сборами.

Автор статьи
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.
Следующая
НалогообложениеЗайм работнику предприятия: налогообложение в 2020 году

Добавить комментарий

Adblock
detector