Возврат подоходного налога за лечение и протезирование зубов: как вернуть деньги через налоговую, необходимые документы

Под налоговым вычетом понимается возврат ранее уплаченного НДФЛ. При этом государство предусмотрело несколько вариантов предоставления вычета:

  • стандартный;
  • социальный;
  • инвестиционный;
  • имущественный.

Кто имеет право на оформление вычета

Сделать возврат налога за лечение зубов могут:

  • физические лица, работающие официально и уплачивающие НДФЛ в размере 13%;
  • являющиеся налоговыми резидентами РФ (в эту категорию попадают выходцы из стран ближнего и дальнего зарубежья, прожившие непрерывно на территории России не менее 183 дней);
  • лично оплатившие услуги стоматолога за себя и членов своей семьи (супругу или супруга, родителей, несовершеннолетних детей);
  • воспользовавшиеся услугами частной платной или государственной клиники, в обязательном порядке имеющих лицензию на стоматологические услуги.

Нормативные акты, регулирующие возврат налоговых платежей физическим лицам, уплаченных в виде подоходного налога, не распространяются:

  • на индивидуальных предпринимателей, работающих по единому налогу на вмененный доход, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • безработных, в том числе и тех, кто зарегистрировался на бирже труда (Центре занятости) и получает пособие;
  • женщин, находящихся в дородовом и послеродовом декрете или отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет;
  • работников предприятий и организаций, лечение которых оплатил работодатель;
  • физических лиц, не имеющих официальных доходов, с которых уплачивается НДФЛ;
  • пенсионеров, но только неработающих, т.к. пенсия не облагается подоходным налогом. Если же выйдя на пенсию, человек продолжает трудиться, то он имеет право на налоговый вычет;
  • студентов – аналогично пенсионерам: со стипендии не платится НДФЛ. Но если есть официальная подработка, проблем нет;
  • граждан, лечившихся у частных лиц или в клиниках, не имеющих соответствующей лицензии.

Очень важно: наш сайт создан для оказания реальной помощи людям. Поэтому несколько советов:

  • пенсионерам, мамам, домохозяйкам, студентам и временно неработающим: в качестве плательщика указывайте работающего члена семьи (договор заключается с ним), который и получит налоговый вычет;
  • никто не мешает сумму, превышающую 120,0 тыс., руб. разбить на несколько. Например, 350,0 тыс. руб., уплаченных за стоматологическое лечение, разделить на 3 членов семьи и каждому оформить вычет (муж, жена, родители, дети). Это законно. Можно при этом оформить все после завершения лечения.

Внимание: по законодательству РФ лечение за границей не дает права оформлять налоговый вычет. Исключение, если клиника имеет регистрацию на территории РФ, а ее филиал работает за пределами страны.

к содержанию ↑

С каких услуг можно оформить возврат налога

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году можно получить за медицинские услуги по коду 1 (обычные услуги) и коду 2 (дорогостоящее лечение).

В список услуг, подпадающих под код 1, включены:

  • удаление зуба;
  • лечение кариеса с постановкой пломбы;
  • лечение периодонтита и пульпита с пломбированием канала;
  • лечение периостита и альвеолита;
  • снятие зубного камня;
  • лечение заболеваний десен (пародонтита);
  • профилактические работы по предупреждению кариеса (серебрение, фторирование);
  • чистка и отбеливание зубов;
  • установка брекетов, пластин, кап, ретейнеров, элайнеров;
  • протезирование.

Кроме этого, в перечень затрат можно включать стоимость рентгеновских снимков, в том числе и панорамных, анестезию при проведении операций или удалению зубов, осмотр и другие услуги стоматолога.

К коду 2 относятся:

  • имплантация протезов и металлических конструкций;
  • реплантация;
  • реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Важно: распространены случаи, когда налоговая инспекция не признает за кодом 2 коронки на имплантатах, мотивируя это тем, что в перечне услуг ортопедическое лечение имеет код 1. В этом случае доказывайте вначале в налоговой, а если не помогает, то в суде, что коронки и есть конечная цель имплантации.

к содержанию ↑

Необходимые документы

Чтобы вернуть налог за лечение зубов, необходимо собрать и подать в налоговую инспекцию или работодателю пакет документов.

Внимание: законом разрешается выбирать способ возврата НДФЛ. Это можно сделать через работодателя – возврат будет происходить ежемесячно небольшими суммами или через ИФНС или одним платежом на указанный в документах счет.

Перед оформлением вычета в медицинском учреждении нужно взять:

  • договор об оказании услуг;
  • копию лицензии, даже если номер и дата выдачи указаны в договоре;
  • справку для налогового вычета с указанием кодов проводимых работ (см. выше) по форме, утвержденной ФНС и Минздравом 25.07.2001 г.;
  • чеки и платежки (с 2019 года чеки можно не предоставлять, т.к. в налоговой инспекции уже имеется вся необходимая информация).

В налоговую инспекцию

В налоговую инспекцию по месту жительства вместе с бумагами, взятыми в медицинском учреждении, подаются:

  • заявление на возврат налогового вычета (образец можно скачать здесь);
  • оригинал и копия основных страниц общегражданского паспорта РФ для резидентов и паспорта иностранного гражданина для нерезидентов страны;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ с указанием суммы уплаченного подоходного налога и процента, по которому производилось начисление;

Внимание: при оформлении декларации самостоятельно, нужно пользоваться файлом того периода, за который производится подача документа.

  • справку ф. 2-НДФЛ, заполненную бухгалтером по месту работы;
  • копию страхового медицинского полиса, если оплату лечения производила страховая фирма;
  • документы, подтверждающие родственные связи (свидетельство о рождении, если лечился ребенок или родители, свидетельство о браке, при оплате за супруга или супругу).

Работодателю

Инструкция по оформлению вычета

Внимание: если нет времени или лень, то подачу можно осуществить через МФЦ (нужны документы только из лечебного учреждения). Но процедура платная.

Работа по сбору начинается с посещения клиники, где пришлось лечить зубы. При себе желательно иметь чеки и платежки, т.к.

неизвестно, кто будет заниматься оформлением пакета документов. Если в бухгалтерии, то никаких проблем не предвидится.

А вот на ресепшене не всегда могут без подтверждающих оплату чеков правильно оформить справку: не включают туда совершенные платежи, не подтвержденные документально.

Саму справку готовят от нескольких часов до нескольких недель. Здесь все индивидуально. После заполнения в справке нужно проверить:

  • ФИО и ИНН налогоплательщика;
  • ФИО пациента;
  • уплаченную сумму;
  • наличие кодов и их соответствие выполненным услугам;
  • наличие круглой печати и подписи.

После проверки, в корешке справки ставится подпись в ее получении. Корешок остается в клинике для отчетности.

На следующем этапе производится обращение в бухгалтерию по месту работы с просьбой выдать справку по ф. 2-НДФЛ за предыдущий год – без нее не получиться оформить декларацию.

Мнение эксперта

Завершает этап подготовки документов – составление декларации. Проще всего это сделать онлайн, через Личный кабинет в ИФНС (практически у каждого россиянина есть такая возможность).

Если регистрация в налоговых органах отсутствует, ее можно сделать через сервис Госуслуг или при личном посещении ИФНС. Дальнейшие действия можно описать несколькими шагами.

Шаг 1. Войдя в Личный кабинет при оформлении декларации, прежде всего, нужно получить сертификат ключа для идентификации электронной подписи. Им и подписывается оформленный документ. Для этого нажимается иконка «Ваш профиль».

Шаг 2. Активируется позиция «Получить ЭП (электронную подпись)».

Шаг 3. Выбирается один из 3 способов получения ключа:

  • ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
  • электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
  • регистрация имеющейся квалифицированной подписи.

Шаг 4. Выбирается первая позиция – остальные варианты сложные для физических лиц.

Шаг 5. Проверяются реквизиты сертификата. Если все данные указаны точно, формируется пароль и делается запрос.

Шаг 6. Необходимо подождать около 15 минут, пока система будет генерировать подпись.

Шаг 7. Страница обновляется. Внизу экрана появляется зеленая полоса с надписью: «Сертификат электронной подписи успешно выпущен». Если в течение суток не появилась такая надпись, нужно обращаться в службу поддержки.

Шаг 8. Производится переход в раздел «Жизненные ситуации»

Шаг 9. Происходит переход в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ». После этого, следуя интерактивным подсказкам, заполняется декларация.

к содержанию ↑

Частые вопросы

Для кто не смог или не захотел просмотреть всю работу, приведем ответы на наиболее часто задаваемые вопросы.

Какова максимальная сумма возврата

Решение проблемы есть. Для этого часть уплаченной суммы нужно оформить на другого члена семьи: жену, родителей (если работают, а не на пенсии) или работающих детей.

Сколько раз можно подавать на налоговый вычет

Вопрос имеет один четкий ответ: законом не ограничивается количество обращений за социальным вычетом на лечение зубов – хоть ежегодно на протяжении всего трудового стажа.

В какие сроки будут перечислены деньги и куда

Возмещение ранее уплаченного подоходного налога производится по двум схемам, у которых разные сроки возврата.

Через ИФНС. При возврате вычета через инспекцию по налогам и сборам 3 месяца уходит на камеральную проверку поданной декларации (при камеральной проверке налоговым инспектором изучается только поданная декларация, т.к. законом не предусматриваются какие-либо другие виды и типы проверок).

После принятия решения в течение месяца деньги переводятся казначейством региона на указанный в документах лицевой счет заявителя в любом банке России.

Внимание: при отрицательном результате проверки ИФНС должен уведомить заявителя и указать причины отказа. Если проблема в оформлении документов (декларации), то ее решают корректировкой бумаг с неточностями. Если отказ по другим причинам, нужно обращаться вначале в вышестоящий орган ФНС, а затем в суд.

Через работодателя. В ситуации, когда получение вычета производится через работодателя, на камеральную проверку отводится всего месяц, по истечении которого налоговый инспектор должен выдать уведомление о праве на налоговый вычет. Возврат производится ежемесячно в сумме, равной 13% от заработной платы за этот же период.

И так до тех пор, пока вся сумма не будет погашена.

Итого, возврат налогового вычета за лечение зубов позволяет частично возместить затраты из семейного бюджета. Сама процедура не сложная. При отсутствии времени можно воспользоваться услугами МФЦ.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2020 2,806

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Вот ключевые из них:

  1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
  3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Мнение эксперта

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

    • Сколько раз допускается получение вычета
    • Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога
    • Как вернуть налог за имплантацию
    • Каким способом можно получить налоговый вычет
    • Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам
    к содержанию ↑

    Сколько раз допускается получение вычета

    Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.

    Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

    к содержанию ↑

    Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

    13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

    • В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
    • В медучреждении нет необходимых медикаментов;
    • По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.
    к содержанию ↑

    Как вернуть налог за имплантацию

    В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

    1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
    2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

    Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.

    Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

    Оставшийся пакет документов включает в себя:

    1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
    3. Оригинал и копию удостоверения личности;
    4. Копию ИНН;
    5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
    6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

    Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

    к содержанию ↑

    Каким способом можно получить налоговый вычет

    У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

    Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

    • Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
    • Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
    • Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.
    к содержанию ↑

    Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

    Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

    В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

    В вычете может быть отказано, если:

    1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
    2. Протезирование было выполнено заграницей;
    3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
    4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

    Лечение и протезирование зубов. Как вернуть деньги через налоговую инспекцию?

    В течение жизни человеку не один раз приходится обращаться в клинику для лечения или протезирования зубов. Поэтому закономерно возникает вопрос – как можно компенсировать дорогостоящее лечение при помощи налоговых вычетов.

    Отечественное законодательство даёт такую возможность физическому лицу и осуществляет частичный возврат тех средств, которые были уплачены в виде налога на доходы.

    1. Социальный налоговый вычет на лечение и протезирование
    2. Кто имеет право?
    3. Как осуществить возврат подоходного налога?
    4. Какие документы нужно предоставить в инспекцию?
    5. Сроки получения выплаты
    6. Видео по теме
    к содержанию ↑

    Социальный налоговый вычет на лечение и протезирование

    Какие же стоматологические услуги можно заявить к вычету? Все они обозначены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

    К таковым относятся не только обычные, но и дорогостоящие виды лечения, такие как:

    • оказание неотложной медицинской помощи пациентам с острой болью;
    • терапевтические услуги стоматолога;
    • оказание пародонтологических услуг;
    • протезирование;
    • установка брекетов;
    • имплантация, реплантация;
    • различные операции;
    • обращение в клинику для консультации;
    • расходы на приобретение добровольной медицинской страховки.

    Важно! Основным условием получения вычета является обязательное нахождение стоматологической клиники на территории РФ, а также наличие у медицинской организации или ИП российской лицензии на осуществление медицинской деятельности.

    Закономерен вопрос: компенсацию за лечение зубов можно получить лишь единожды в жизни? Отвечаем, на данную компенсацию можно рассчитывать не один раз в жизни, а один раз за налоговый период, то есть ежегодно.

    То есть можно начинать претендовать на новый вычет уже спустя несколько месяцев с момента перечисления предыдущей суммы компенсации. Правда, для этого придётся ещё раз собирать и подавать в уполномоченные органы полностью весь пакет документов.

    Напрашивается и второй вопрос: каков срок давности подачи заявления на компенсацию? Отвечаем, подать на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором человек потратился на лечение зубов.

    к содержанию ↑

    Кто имеет право?

    Следует понимать, что вернуть денежные средства из бюджета после лечения зубов смогут те граждане, с доходов которых был удержан пресловутый НДФЛ по ставке 13%.

    Иными словами, если человек не работает официально, то и вернуть часть средств, потраченных на лечение зубов, не получится. Обязательными условиями для возмещения части расходов, являются:

    1. официальное трудоустройство налогоплательщика;
    2. наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

    Не смогут вернуть сумму после оказания стоматологических услуг:

    1. безработные граждане;
    2. люди без гражданства РФ;
    3. пенсионеры, которые имеют в качестве дохода только пенсию;
    4. предприниматели, которые используют специальные системы налогообложения – ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН.

    Работающий гражданин сможет получить налоговый вычет не только за себя, но и за своих детей, не достигших 18 лет, или престарелых родителей.

    Также существуют ограничения и по выплачиваемой сумме. К примеру, за проведённые стандартные процедуры по протезированию зубов, можно подать к возврату максимум 120 тысяч рублей, даже если по факту потрачено больше.

    Наличными деньгами получить вычет по налогу не получится.

    Возврат средств осуществится путём поступления их на расчётный счёт, номер которого обязательно нужно указать в заявлении. Чтобы получить налоговый вычет за близких родственников, налогоплательщик должен будет подтвердить документально, что соответствующее лечение опличивал именно он, а также приобретал необходимые медикаменты.

    Разумеется, договор на оказание медицинских услуг должен быть составлен на имя данного налогоплательщика.

    В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2, указывающий на дорогостоящее лечение, или код 1, указывающий на простое лечение.

    к содержанию ↑

    Как осуществить возврат подоходного налога?

    Оформить возврат налога за лечение зубов в 2020 году можно следующими способами:

    • по месту работы (путём предоставления справки из налоговой службы об освобождении от уплаты НДФЛ);
    • через налоговую службу;
    • через МФЦ или сайт Госуслуг.

    У работодателя можно претендовать на компенсацию в том же году, когда были оплачены услуги стоматолога.

    То есть, если человек лечил зубы в 2020 году, то обратиться за налоговым вычетом к работодателю он может до 31 декабря 2020 года.

    Какие действия нужно для этого предпринять:

    1. подготовить комплект документов (смотрите ниже);
    2. предоставить в ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет;
    3. через 30 дней получить данное уведомление;
    4. предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания НДФЛ из суммы доходов физлица.

    Чтобы соцвычет в налоговом органе, нужно собрать и подать документы до 30 апреля следующего года. Что нужно сделать в этом случае налогоплательщику:

    1. подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
    2. подготовить комплект документов (смотрите ниже);
    3. предоставить всё это в налоговый орган по месту жительства лично или отправить ценным письмом с описью вложения.

    Мнение эксперта

    Как заявить о компенсации через сайт Госуслуги: для этого будет требоваться авторизация на сайте Госуслуг и электронно цифровая подпись. Причём, достаточно неквалифицированной подписи, которую можно получить бесплатно на один год.

    Необходимы такие действия:

    1. авторизоваться на сайте gosuslugi.ru;
    2. перейти в раздел «Каталог услуг»;
    3. выбрать категорию «Налоги и финансы», пункт «Прием налоговых деклараций» и услугу «Предоставление формы 3-НДФЛ».

    Декларацию на вычет за лечение зубов заполняют за календарный год. Поэтому подавать 3-НДФЛ можно не чаще, чем раз в год.

    к содержанию ↑

    Какие документы нужно предоставить в инспекцию?

    В теории кажется простым подача заявления на налоговый вычет за лечение зубов. В жизни оказывается, что нужно собрать внушительный пакет документов. Причем, отсутствие даже одной бумаги может привести к тому, что налоговые органы не станут рассматривать заявление.

    Но, как говорится, дорогу осилит идущий! К числу необходимых документов причислены следующие:

    • Декларация 3-НДФЛ, где будут отражены сумм, процентов и другие данные.
    • Декларация 2-НДФЛ, её оформляет работодатель за тот промежуток времени, за который исчисляется возврат. Если у человека несколько мест, где он трудоустроен, то декларация потребуется с каждого из них.
    • Паспорт человека, претендующего на вычет и 2 ксерокопии с него, включая страницу с местом регистрации.
    • Договор с клиникой на оказание стоматологических услуг.
    • Справка с подтверждением медицинских услуг (с кодом 1 или 2), выданная клиникой, оказавшей услугу.
    • Документ, подтверждающий наличие лицензии медицинской организации или ИП.
    • Копия страховки с выплатами, если они были связаны с оказанием стоматологических услуг.
    • Заявление на налоговый вычет за лечение или протезирование зубов с указанием сумм т видов предоставленного лечения, а также там указываются реквизиты банковского счёта для перечисления средств.

    Важно! Если налогоплательщик претендует на вычет за лечение зубов другими людьми, то будет необходимо предоставление документов, подтверждающих родство, опеку или попечительство, заключение брака. Например, это свидетельство о рождении, свидетельство о браке.

    к содержанию ↑

    Сроки получения выплаты

    На рассмотрение бумаг налоговикам законодательно отводится 3 месяца

    . В это время налоговая инспекция проводит камеральную (невыездную) проверку. После истечения срока принимается решение – компенсировать часть расходов человеку или отказать.

    В случае отказа налоговые органы в обязательном порядке должны уведомить заявителя о причинах непредоставления компенсации, причём на эту процедуру отводится 10 рабочих дней.

    В процессе камеральной проверки налоговый орган может вызвать заявителя для разъяснения каких-либо спорных моментов или предоставления оригиналов документов. Однако, в большинстве случае, этого не требуется и проверка проходит без участия заявителя.

    После окончания срока рассмотрения документов налоговая служба в течение одного месяца переводит сумму компенсации на расчётный счёт налогоплательщика.

    Важно помнить, что здоровье полости рта – важнейшая составляющая здоровья организма в целом.

    А знание норм и требования действующего законодательства поможет налогоплательщику компенсировать часть удержанных средств в свой бюджет и, таким образом, сэкономить на дорогостоящем стоматологическом лечении.

    к содержанию ↑

    Видео по теме

    В этом видео подробно рассказывается о получении налогового вычета на лечение и протезирование зубов:

    Как получить налоговый вычет за протезирование зубов

    Оплатив услугу в стоматологическом кабинете, российские налогоплательщики получают право на возмещение потраченных денег за лечение. Чтобы компенсировать часть затрат в стоматологии, правительство ввело систему социальных налоговых вычетов при протезировании зубов. Это льгота, предлагаемая государством плательщикам налога на доходы физических лиц.

    В рамках полиса ОМС пациенты получают базовые услуги, а прочие процедуры оплачивают самостоятельно. Однако частично расходы возмещают, воспользовавшись государственными программами.

    к содержанию ↑

    Условия получения возврата

    Протезирование зубов — дорогостоящее лечение, требующее дополнительных вложений. Государство разработало систему вычетов, чтобы частично компенсировать медицинские расходы граждан.

    Налоговый вычет полагается тем налогоплательщикам, у которых имеются доходы, облагаемые по ставке 13%. Это касается только официально трудоустроенных граждан РФ, самозанятых по договорам гражданско-правового характера, арендодателей, получающих доход от сдачи жилья в аренду и лиц, получивших денежные средства от реализации недвижимости и автомобиля.

    Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

    Принципы получения возврата:

    • Услуги входят в список, установленный законодательством РФ.
    • Оказание медицинских услуг в профильных и лицензированных учреждениях.
    • По рекомендации врача приобретались препараты из общепринятого списка.

    Порядок возврата средств за лечение закреплен статьей 219 п. 3 и Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. В документе указаны наименования медицинских услуг и лекарств, за оплату которых полагается вычет.

    Стоматологическая клиника должна находиться на территории страны и осуществлять деятельность согласно государственной лицензии. Большая часть услуг стоматолога имеет кодовый шифр «1» и относится к обычному лечению, но ряд процедур, таких как имплантация, зубопротезирование, реплантация и установка металлических конструкций, относятся к дорогостоящим.

    Им присвоен код «2». Эти услуги не поддаются ограничению по сумме возврата налога.

    Необходимо заранее проверить право на возврат, установленный в списке услуг. Косметическая процедура лечения зубов, отбеливание, имплантация не возмещаются. Но можно получить налоговый вычет за брекеты, импланты, протезы.

    Перечень услуг, внесенных в список:

    • Установка пломб.
    • Протезирование.
    • Имплантация.
    • Удаление зубов.
    • Очищение ротовой полости.

    Услуги должны быть лицензированными, а оплата должна оформляться платежными документами с полной расшифровкой суммы и наименования оказанной услуги.

    Способы получения возврата:

    • Наличными, переводом на лицевой счет налогоплательщика.
    • Снижение подоходного налога на сумму вычета, удерживаемого работодателем.

    Возмещение получает налогоплательщик, оплативший свое лечение, супруга, детей, родителей. Возвращаются затраты не только на лечение, но и на приобретение лекарств/протезов.

    Мнение эксперта

    Возвратить можно сумму, не превышающую НДФЛ в течение прошедшего года. Для самостоятельного расчета суммы подсчитывают понесенные расходы за лечение и умножают их на 0,13.

    По справке 2-НДФЛ определяется сумма налога, уплаченного за отчетный период. Если сумма вычета не больше уплаченной суммы налога, ее вернут полностью.

    Если суммы недостаточно для вычета, вернут только часть, а оставшуюся сумму — через год.

    Порядок возмещения НДФЛ при протезировании зубов через налоговые органы состоит в подготовке документов, подтверждающих право на возмещение, заполнении декларации, составлении заявления на вычет. Налогоплательщик обращается в инспекцию по окончании года, в котором производились расходы, или в любое время при возврате за прошлые периоды, но не позднее чем через три года после совершенных расходов.

    Например, сделав протезирование зубов в 2015 году, вычет будет получен только в 2016−2018 гг., а в 2019 году права на удержание не будет. Составляется форма декларации 3-НДФЛ.

    к содержанию ↑

    Пакет необходимых документов, видео-инструкция

    При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

    Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период — остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

    Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.

    Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

    Основной пакет документов:

    • Паспорт гражданина РФ.
    • Заявление на выплату вычета.
    • Форма 3-НДФЛ.
    • Справка о доходах 2-НДФЛ.
    • Копия договора со стоматологической клиникой.
    • Документы о совершенных расходах (чеки).

    Вычет за лечение ребенка полагается только родителям или усыновителям. При оплаченном лечении брата, сестры, племянников или прочих детей вычет не производится.

    Предоставляют документы родства и договора (свидетельство о рождении, заключении брака), рецепт врача, чеки на лечение. Ребенку должно быть менее 18 лет на момент лечения и оформления вычета.

    Исключение составляют инвалиды старше 18 лет.

    Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц.

    В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.

    Подать документы на возврат можно лично, передав полномочия доверенному лицу или переслав почтой. Первый вариант считается самым лучшим, так как все нюансы и недочеты можно исправить своевременно.

    В течение трех месяцев с момента сдачи документов налоговой проводится камеральная проверка, по итогам которой выносится решение. В случае одобрения денежные средства перечисляются налогоплательщику на указанный лицевой счет в течение месяца с момента завершения камеральной проверки.

    Если в возврате отказано, налогоплательщик обжалует указанное решение в инспекции, проводившей проверку, в вышестоящих инстанциях или в суде.

    к содержанию ↑

    Другие способы компенсации за лечение

    Возместить потраченные на протезирование денежные средства могут также пенсионеры, ветераны труда и инвалиды. Но существуют определенные тонкости в праве получения вычета или льготы.

    Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%. Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан.

    Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст. 208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

    Оптимальным вариантом для возмещения НДФЛ при протезировании является документальное оформление плательщиком стоматологических услуг работающих детей. По закону вычет за родителя получает ребенок. В платежных документах и договоре на оказание услуг дети указываются в качестве плательщиков дорогостоящей услуги.

    Компенсация за протезирование зубов в налоговой инспекции производится стандартным способом. Сумма возвращенного подоходного налога на протезирование зависит от того, какая именно процедура была оплачена. Так, установка протезов (кроме имплантов) относится к стандартному лечению.

    Инвалиды и ветераны труда получают материальную помощь в Фонде социальной защиты по месту жительства. Также прилагается стандартный пакет документов.

    Налоговый вычет на лечение зубов

    к содержанию ↑

    Кто имеет право на соответствующий вычет?

    Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей.

    Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

    к содержанию ↑

    Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

    Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

    Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

    к содержанию ↑

    Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

    Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе.

    Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

    • Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
    • Документы, подтверждающие расходы на лечение.

    В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

    После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

    Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

    Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года.

    Мнение эксперта

    Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

    • Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
    • Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
    • Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
    • Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
    • Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
    • Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
    • Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
    • Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

    После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении.

    В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

    Автор статьи
    Следующая
    ВозвратыВозврат подоходного налога для физических лиц в 2020 году

Добавить комментарий

Adblock
detector