Возврат подоходного налога с покупки дома через налоговую

Вернуть средства удержанные с зарплаты можно как при продаже, так и при покупке недвижимости. При продаже дома, который находится в собственности менее 3 лет, необходимо внести в казну 13% от стоимости объекта. Однако, если цена дома и участка не превышает 1 миллион рублей, то 130 тысяч уплаченного налога, подлежит возврату.

При приобретении недвижимого объекта возврат средств осуществляется в соответствии с частью 3 нормы № 220 Налогового кодекса, согласно которой максимальная стоимость дома, от которой исчисляется возврат налога не может превышать 2 миллионов рублей. Соответственно максимальный размер средств, которые возвращаются россиянину равны 260 тысячам рублей.

Данная льгота распространяется не только на получение средств при приобретении готового жилья, но также и при строительстве. В соответствии с законом вернуть можно средства потраченные на:

При покупке недостроенного коттеджа также можно вернуть деньги, уплаченные в казну. Однако в соответствии с подпунктом 5 части 3 расходы на достройку или отделку жилого помещения будут компенсированы только в случае, если договор о приобретении недвижимость в собственность содержит информацию о том, что объект не достроен или без отделки.

к содержанию ↑

У кого есть право возвращать НДФЛ

Получить вычет могут все налогоплательщики, независимо от того являются лица резидентами или нерезидентами РФ. В соответствии с частью 1 нормы № 207 налоговые нерезиденты для получения льготы по возврату налога должны иметь доходы на территории России и выплачивать с них налоговые сборы.

Для получения статуса резидента необходимо находиться на территории страны не менее 183-х дней за налоговый период.

Если дом покупают супруги совместно, то каждый из них имеет право на возврат 13 процентов от стоимости жилья. В соответствии с письмом Министерства финансового развития № ГД-4/11 в случаях приобретения коттеджа семейной парой и при отсутствии брачного договора, такая собственно признается совместной.

При этом каждый член семьи может вернуть средства фактически использованные для приобретения строения в пределах лимита в 2 миллиона.

Например, супруги Антоновы купили дом за 5 миллионов. Максимальная стоимость недвижимости с которой возвращается 13 процентов не может превышать 2 миллионов. Однако, ввиду того, что каждый супруг имеет право на получение налоговой льготы, то для семьи Антоновых средства будут возвращены с 4 миллионов — 500 тысяч рублей.

Также средства могут вернуть родители и опекуны детей, на чье имя была куплена недвижимость. Возврат средств пенсионерам, которые не отчисляют налоги в бюджет, то есть являются безработными, осуществляется только за счет средств перечисленных в бюджет государства.

к содержанию ↑

Особенности предоставления вычета

Воспользоваться льготой от государства можно только единожды. Вычет предоставляется за налоговый период — то есть за один календарный год, поэтому, если за предыдущий годы гражданин заплатил налогов меньше, чем на 260 тысяч, то подавать документы придется за каждый год, пока не исчерпается вся предельная сумма возврата.

Пример: госпожа Петренко купила дом за 3 миллиона рублей в 2016 году, при этом в год приобретения прав на недвижимость она заплатила налогов только на 86 тысяч рублей. В 2017 году Петренко подает декларацию по форме 3 за 2016 года и ей возвращается от государства 86 тысяч.

В 2018 году обладательница дома подает декларацию за 2017 года и ей вернут сумму уплаченных налогов за год. Декларацию на возврат налогов нужно будет подавать до тех пор, пока госпожа Петренко не исчерпает лимит в 260 тысяч рублей.

Если объект недвижимости стоил менее 2 миллионов рублей, физические лица могут воспользоваться правом на перенос льготы на другой жилищный объект.

Например, гражданин Бошеров купил долю в доме за 800 тысяч рублей, соответственно от государства за данный объект он вернет 104 тысячи, и еще у Бошерова останется возможность получить при приобретении другого жилья 156 тысяч рублей.

к содержанию ↑

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований для отказа в возврате налогового вычета при приобретении недвижимости:

  • неправильно оформленные документы;
  • право на возврат налога было уже использовано гражданином ранее;
  • истек трехлетний период заявления прав на возврат средств;
  • в период приобретения имущества отсутствовали доходы, а соответственно и налоговые отчисления.
к содержанию ↑

Размер вычета и ограничения

В соответствии с подпунктом 1 части 3 нормы № 220 Налогового кодекса предельная стоимость дома или участка земли, с которой можно вернуть 13 процентов составляет 2 миллиона рублей. Соответственно максимально от государства можно получить 260 тысяч рублей: неважно купленный дом стоил 12 миллионов или 3.

При стоимости индивидуального жилищного строения или доли в нем менее, чем лимит, возвращаемая сумма определяется исходя из стоимости объекта: при цене дома в 600 тысяч государство вернет 78 тысяч рублей, то есть 13% от потраченных средств. Оставшуюся сумму в 182 тысячи можно будет получить при покупке квартиры или другого дома.

к содержанию ↑

Необходимые документы

Перечень документов, необходимый для предоставления льготы закреплен в подпункте 6 части 3 нормы 220 Налогового кодекса. Для получения финансовых средств налогоплательщик после приобретения недвижимости подает в ФНС декларацию по форме 3 и следующие бумаги:

  • справки по форме 2 НДФЛ, полученные у работодателя (необходимо для внесения сведений в форму 3);
  • ИНН и паспорт;
  • договор купли дома дома,
  • свидетельство о праве собственности либо выписку из ЕГРН,
  • акт приемки передачи объекта, квитанция об оплате либо выписка с банковского счета, подтверждающая передачу денежных средств.

Если дом оформлен в собственность ребенка, то потребуется свидетельство о рождении.

к содержанию ↑

Порядок получения в ФНС и у работодателя

В соответствии с нормой № 220 получение ранее уплаченных налогов можно осуществить двумя способами: путем возврата денежных средств на банковский счет или через уменьшение подоходного налога, удерживаемого работодателем.

В обоих случаях на первом этапе подается декларация по форме 3 и необходимые документы в налоговую инспекцию. Информировать ФНС можно несколькими способами: путем личного обращения, через сайт государственных и муниципальных услуг или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

После подачи документов инспектор осуществляет камеральную проверку. Максимальный срок которой составляет три месяца. Затем налоговая инспекция оповещает заявителя о результатах проверки и утверждает сумму возврата.

Необходимо написать заявление в налоговую инспекцию о переводе излишне уплаченных налогов на счет в кредитной организации.

В случае когда гражданин выбирает уменьшить вычет налога из заработной платы, то в территориальный орган налоговой инспекции нужно подать заявление о праве на вычет. Через 30 дней сотрудники налоговой выдадут уведомление, подтверждающее льготу. Его необходимо отнести в бухгалтерию по месту службы.

Возврат налога при покупке дома

Налоговый вычет при покупке дома с участком — это вполне весомая сумма, которую гражданину имеет возможность возвратить государство после приобретения недвижимости. Приобретение соответствующей недвижимости предполагает значительные материальные затраты, поэтому возвратить хотя бы некоторую их часть — вполне понятное желание владельца.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Законодательно государство наделяет правом гражданина совершить это путём соответствующей компенсации. Итак, как именно можно получить возврат подоходного налога при покупке недвижимости?

к содержанию ↑

Когда именно можно вернуть удержания

Под налоговым вычетом следует понимать определённую законодательством сумму, на размер которой стоимость приобретаемого объекта имущества становится меньше. Законодательство привязывает данную сумму к величине подоходного налога от совершения соответствующей сделки.

Этот вычет определён в налоговом законодательстве России статьёй 220, в которой государство повествует, что возврат суммы определён для предоставления проживающим России возможности улучшить свои жилищные условия либо купить индивидуальное жилье.

Следовательно, речь о вычете идёт тогда, когда гражданин:

  • официально трудоустроен;
  • ежемесячно выплачивает соответствующий налог государству;
  • совершил сделку по покупке жилья.

Государство такому гражданину возвратит подоходный налог в размере определённой доли от суммы сделки на приобретённое жилье. Соответствующее правило распространяется и на выплаты по ипотеке.

Возврат налога при покупке осуществляется далеко не во всех случаях. Есть ряд причин, по которым представители ИФНС (налоговая служба) имеют право отказать.

к содержанию ↑

Невозможность возврата

Перед обращением в соответствующие органы для возврата подоходного налога гражданину обязательно следует знать определённые нюансы.

Существует перечень определённых законодательной базой причин, по которым возврат данной величины невозможен:

  1. Во избежание совершения фактов мошенничества, налоговый вычет не положен при совершении сделки по покупке недвижимости у родственников и вышестоящего руководства на работе.
  2. При участии гражданина в социальной государственной программе по приобретению жилья.
  3. Приобретение недвижимости было совершено иным гражданином или компанией за счёт личных средств гражданина.
  4. Возврат суммы после определённого законодательством промежутка времени.
  5. Отсутствие уплат подоходного налога, места работы и соответственно декларации об уплате налога.

Что же касается электронного оформления компенсации подоходного налога, то на данный момент полностью, от начала до конца, данную процедуру, не выходя из дома, провести будет нельзя. Гражданину в любом случае придётся посетить Федеральную налоговую службу лично, чтобы подписать документы и предоставить некоторые бумаги.

Помимо всего прочего, иностранные граждане также не наделены законодательством правами на получение соответствующей компенсации, если они находились на территории государства менее чем 183 дня подряд, так как не будут являться резидентами страны.

к содержанию ↑

У кого есть право возвращать налог

Законодательство выделяет для получения налоговых вычетов за покупку дома с земельным наделом либо квартиры следующие группы лиц:

  • являющиеся гражданами России или её резидентами, а именно иностранцы, проживающие более 183 дней в стране;
  • имеющие официальный заработок с удержанием из него 13% в пользу государства;
  • не использовавших предоставленного им права на компенсацию до настоящего момента.

Граждане, являющиеся официально безработными и не выплачивающие подоходного налога, индивидуальные предприниматели, у которых специальный режим налогообложения, а также нерезиденты страны на выплату компенсации прав не имеют.

Что касается нетрудоустроенных официально граждан, то они наделены правом возврата соответствующего налога в случае, если последний ими выплачивался в величине 13% от их доходов, допустим, от аренды жилой площади.

к содержанию ↑

Распространение прав

Помимо всего вышеперечисленного, государство также предусматривает некоторые группы лиц, не имеющие права претендовать при совершении сделки по покупке жилья на соответствующие льготы.

Это:

  • граждане, ранее получившие определённого рода социальные льготы, в том числе и на улучшение жилищных условий;
  • граждане, которые числятся официально безработными;
  • нетрудоустроенные студенты и находящиеся на социальном обеспечении у государства граждане;
  • граждане, приобретавшие жилье не за свои личные средства.

Что касается такой категории, как пенсионеры, то они получить данную выплату могут. Для этого покупку недвижимости стоит совершить не позднее трёх лет после выхода на пенсию и передать соответствующую просьбу в ФНС.

Объяснить это можно тем, что с момента выхода на пенсию, гражданин перестаёт выплачивать налоги в пользу государства и начинает получать соответствующие социальные выплаты, однако налоговые службы перерасчёт делают за 3 предшествующих года.

к содержанию ↑

Условия и требования

Налоговый вычет предусмотрен для граждан и частных предпринимателей вне зависимости от того, было ли землевладение куплено в совокупности с домом, платил ли за него гражданин личные средства или брал их в банке под проценты.

Помимо всего прочего, граждане имеют право определить, каким именно образом получить соответствую компенсацию:

  • осуществление денежного перевода в размере всей суммы вычета единовременно на расчётный счёт;
  • совершить отмену налоговых выплат на промежуток времени пока сумма удержания не будет погашена.

Если гражданин не выплачивал подоходного налога, то соответствующие выплаты ему не положены.

к содержанию ↑

Перечень соответствующей документации

После приобретения недвижимого имущества гражданин собственнолично должен передать ряд бумаг и справок.

Итак, как получить налоговый вычет при покупке дома, а именно, что предоставить специалистам ФНС:

  • отчёт 3-НДФЛ;
  • общегражданский паспорт;
  • когда права на владения делятся с ребёнком до 14 лет, свидетельство о его рождении;
  • подлинники и нотариально завизированные дубликаты бумаг, подтверждающих сделку по покупке дома;
  • бумаги о подтверждении расходов;
  • документы о выплате подоходного налога государственным органам (отчёт 2-НДФЛ).

Предоставить данный пакет документов следует в местный отдел ФНС.

Решение об удовлетворении просьбы или отказ также выдаётся в данном налоговом отделении.

к содержанию ↑

Ключевые моменты

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Передать заявление с пакетом документов можно или собственнолично посетив отделение налоговой, или используя заказное письмо с уведомлением, или применив интернет-ресурс.

Неважно, как именно передана письменная просьба, ход её рассмотрения и принятия соответствующего решения будет одинаковым:

  1. Промежуток времени на рассмотрение документов равен 3 месяца. При возникновении определённого рода осложнений процесс может затянуться до 6 месяцев.
  2. Приняв решение, ФНС выдаёт письменный ответ.
  3. При принятии решения о возврате суммы деньги должны поступить на расчётный счёт гражданина в течение 1 месяца.
  4. При отказе в письме должны содержаться причины и основания для принятия соответствующего решения.

При нарушении сроков вернуть положенную сумму будет сложно.

к содержанию ↑

Параметры определения

Для определения соответствующего возврата налога существует 2 важных параметра:

  1. Расходы гражданина при покупке жилья.
  2. Уплаченный гражданином подоходный налог.

Государством возвращается предельная сумма в размере 13% от цены сделки, которая, в свою очередь, не может составить больше 2 млн руб. При этом максимальная сумма может составить 260 тыс. руб.

Для недвижимого имущества, купленного до 2008 года, предельный размер денежных средств на компенсацию равен 1 миллион рублей.

За один год гражданин имеет право возвратить не более, чем перечислил в бюджет налоговых выплат, примерно 13% от размера годовой зарплаты.

Если жилое помещение было куплено путём получения ипотеки до 01.01.2014, то ограничений на компенсацию соответствующих расходов государством не предусмотрено.

к содержанию ↑

Сколько раз можно получать компенсацию

Российское законодательство начиная с 01.01.2014 ограничивает граждан в количестве обращений за компенсацией.

На сегодняшний день пределы определены следующие:

  1. Приобретая жилье позднее 01.01.2014, когда подоходный налог гражданин ранее не возвращал, налоговым вычетом возможно пользоваться несколько раз, но предельный размер его, который гражданин может получить в определённом случае, строго лимитирован 2 млн. руб. Другими словами, он составит 260 тыс. рублей.

Если при совершении покупки дома ранее 01.01.2014 гражданин получил исключительно основной вычет, то он вполне имеет такое право, как вернуть налоговый вычет по процентам, затраченным на покупку своего жилья в ипотеку.

к содержанию ↑

Подача документов и сроки рассмотрения выплаты налога при покупке дома

Чтобы получить налоговый вычет за покупку дома, надо иметь определённые бумаги:

  • платёжные документы, оформленные при покупке дома либо другой соответствующей недвижимости;
  • документы, удостоверяющие право владения жильём.

Другими словами, купив жилье в 2015 году и оформив заявление в 2017 году, возврат налогового держания рассчитывается за 2016, 2015, 2014 годы, то есть 3 предшествующих заявлению года.

Самый большой промежуток времени отводится на проверку поданных гражданином бумаг. Фактически это составит 2—4 месяца со дня подачи документов. Временной промежуток непосредственно на расчёт суммы сведён к минимуму.

Как вернуть подоходный налог при покупке дома

После покупки дома и участка, на котором этот дом построен, у многих людей возникает справедливый вопрос о том, как вернуть хоть какие-нибудь средства, затраченные на приобретение данной недвижимости. Для этого нужно знать, какие привилегии предоставляет законодательство России своим гражданам в таких ситуациях.

Каким же образом люди могут вернуть средства и на какую часть из них можно рассчитывать? Данный возврат происходит через имущественный налоговый вычет и эта процедура четко прописана в Налоговом законодательстве РФ.

Также государством предусмотрен вариант возмещения процентов в ситуации, когда дом приобретается по ипотечному кредиту (целевому займу).

к содержанию ↑

Условия для получения

Какие же заложены требования к лицу, желающему оформить возврат налога? Существуют определенные условия, предусмотренные налоговым законодательством, необходимые для получения имущественного вычета:

  • Лицо, купившее дом, обязательно должно быть старше 18 лет и иметь гражданство РФ;
  • Обязательным требованием является официальное трудоустройство человека, претендующего на привилегию возмещения за покупку (исключением являются лица, работающие неофициально, но при этом, отчисляющие НДФЛ в бюджет РФ);
  • Человек ранее не воспользовался своим правом на имущественный вычет, т.к. данная привилегия каждому гражданину РФ гарантирована только один раз.

Также существуют некоторые ограничения, которые не позволят вернуть НДФЛ с покупки дома:

  • Сделка купли-продажи совершена между родственниками (данное требование направлено на исключение случаев мошенничества);
  • При приобретении недвижимости был использован материнский капитал;
  • Покупка совершена на средства, предоставленные государством по программе улучшения жилищных условий;
  • Работодатель оказал финансовую помощь, направленную на покупку дома.

Отдельная категория населения – пенсионеры, тоже имеют право на имущественный налоговый вычет, но лишь в некоторых случаях:

  • Получить компенсацию от государства за покупку дома пенсионер имеет право за 3 последних рабочих года перед выходом на пенсию;
  • В ситуации, когда пенсионер продолжает работать и отчислять налоги в бюджет государства.

Также, в отдельную категорию следует выделить несовершеннолетних покупателей недвижимой собственности и более детально рассмотреть способ возврата налогов в этой ситуации. Сами покупатели дома, не достигшие совершеннолетия, не имеют право на имущественный вычет, но в таком случае данная привилегия есть у их родителей или же официальных опекунов. При подаче документов понадобится подтвердить право на опекунство необходимыми бумагами.

к содержанию ↑

Как можно получить

Каким образом будет осуществляться возмещение? Допускается получить его двумя способами:

  • Первый вариант предусматривает возможность получение имущественного налогового вычета в ФНС;
  • Вторым способом является получение у работодателя.

Какие потребуются документы

Оформление возврата подоходного налога при покупке дома потребует от просителя определенных усилий по сбору требуемых документов. Здесь указаны необходимые документы, с которыми нужно обратиться в местные налоговые органы:

  • Копия документа, удостоверяющего личность (паспорт);
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие права собственности на объект недвижимости и земельный участок (свидетельство о регистрации, выписка из ЕГРН);
  • Копия договора купли-продажи дома и земельного участка;
  • В случае возврата процентов по ипотеке, понадобятся копия кредитного договора и справка из банка о том, что проценты по кредиту выплачены;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Номер счета в государственном банке, на который собственник дома хочет получить возмещение.

Раньше одним из требуемых к подаче документов являлось письменное заявление на возврат налога по установленному образцу, но с 2014 года Налоговое законодательство отказалось от этой бумаги, и основанием для получения имущественного вычета теперь используется декларация налогоплательщика. Более детальный перечень требуемых документов рекомендуется уточнять в местном налоговом органе.

В течении 3-х месяцев после подачи документов Федеральная налоговая служба проверит декларацию и вынесет решение, о котором в письменном виде сообщит заявителю. Очень часто в случае обнаружения ошибок, допущенных в налоговой декларации, она будет возвращена налогоплательщику для внесения изменений (коррекции).

Если налогоплательщик согласен с допущенными ошибками, он может откорректировать декларацию и исправить неточности. Если же заявитель не согласен с решением ФНС, он имеет право обжаловать данное решение в соответствии с законодательством РФ.

В случае получения вычета через работодателя, при обращении в налоговые органы не понадобятся справка о доходах и декларация. Налоговая служба рассмотрит такой вариант возмещения и вынесет решение в письменном виде. Данное решение необходимо передать работодателю, после чего заработная плата будет выплачиваться без вычитания НДФЛ.

к содержанию ↑

Обращение за возмещением через интернет

Значительную часть населения интересует, возможно ли избежать очередей при личном посещении ФНС и обратиться за получением имущественного вычета через интернет. Налоговые органы запустили такую услугу на своем официальном сайте, но на сегодняшний день многие функции данного сайта работают в тестовом режиме.

Для регистрации в системе ФНС потребуется обратиться в региональный налоговый орган и предоставить следующие документы:

  • Паспорт;
  • ИНН.

После этого специалист выдаст заявителю в запечатанном конверте логин и пароль от личного кабинета. Необходимо заметить, что в течение месяца требуется изменить полученный пароль. Также обязательным условием станет создание электронной подписи.

Сделать это можно в личном кабинете. Следующим действием станет формирование декларации о доходах.

После заполнения декларации, необходимо отсканировать требуемые документы и загрузить сканы на сайт. Практика показывает, что очень часто возникает необходимость личного присутствия заявителя.

В случае, если возникнет подобная ситуация, заявителя об этом проинформирует сотрудник из ФНС.

к содержанию ↑

Какую сумму можно вернуть

Каков же размер налогового вычета? Максимальная сумма покупки по имущественному налоговому вычету на приобретение дома с земельным участком ограничена и составляет 2 млн рублей, но это вовсе не значит, что покупатель имеет право на всю эту сумму. Согласно законодательству, гражданин, претендующий на возврат НДФЛ, имеет право на 13 процентов от максимально допустимой суммы.

В данной ситуации при максимальной стоимости дома в 2 млн рублей, возврат налога будет ограничен 260 тысячами рублей.

В случае возврата процентов по ипотечному кредиту максимальная сумма приобретаемой недвижимости ограничена 3 млн рублей. Соответственно, 13 процентов от этой суммы – 390 тысяч рублей.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Если затраты покупателя превышают максимальную сумму на покупку дома и выплату процентов по целевому займу, получить больше, чем предусмотрено законодательством, не получится.

Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2020 году, пойдёт речь в статье.

к содержанию ↑

У кого есть право возвращать НДФЛ?

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

  • покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
  • желающий осуществить возврат налога в 2020 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
  • право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Размер вычета и ограничения

к содержанию ↑

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

  • получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
  • кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
  • заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Порядок получения в ФНС и у работодателя

Возврат налога при покупке дома

к содержанию ↑

Что такое налоговый вычет

Налоговый кодекс РФ содержит нормы, определяющие имущественный налоговый вычет. Другими словами, налоговый вычет (НВ) – возмещение 13% от суммы, затраченной на приобретение жилья.

Стоит заметить, что недвижимость должна быть куплена за собственные средства и только со своего счета, а участники сделки не должны быть взаимосвязанными лицами (ст. 105.1 НК РФ).

В этой статье подробно рассмотрим, кто имеет право на НВ, каков размер возврата, где можно оформить заявление на получение компенсации, что включает список документов и другие особенности НВ при покупке дома.

к содержанию ↑

Кто вправе претендовать на возврат налога при покупке дома

Получить компенсацию с покупки дома может не каждый, и в законодательстве четко определены требования к претендентам на получение НВ. Чтобы получить возврат гражданин должен быть:

  • налогоплательщиком;
  • налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ);

Важно! Если у лица, нерезидента, источник дохода на территории РФ, он платит подоходный налог, но претендовать на вычет не может (п. 4 ст. 210 НК РФ).

  • собственником приобретенного дома;

Исключение составляет только тот случай, когда дом приобретается родителями или попечителями (опекунами) для несовершеннолетних детей.

  • лицом, ранее не получавшим такую компенсацию в полном объеме.

На налоговый вычет не имеют права

Несмотря на то, что правом на получение НВ может воспользоваться любой гражданин, есть категории лиц, которым отказано в такой возможности.

Налоговый вычет не могут получить:

  • лица, уже получившие НВ;
  • близкие родственники по отношению к продавцу;
  • нерезиденты РФ;
  • лица, которые последние 3 года до подачи заявления не имели официального дохода, включая пенсионеров;
  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, получившие дом за счет средств федерального бюджета.

К последним можно отнести военных, детей-сирот и тех, кто оплатил покупку дома материнским капиталом.

к содержанию ↑

Размер компенсации

До 2014 г. предельная сумма была 1 млн. руб. Следовательно, если дом купили до 2014 г, получить можно не больше 130 тыс. руб.

Интересно обстоит дело при покупке дома супругами. Ранее НВ делился между мужем и женой в долевом отношении. С 2014 г. каждый вправе получить возмещение в полном объеме.

Пример 1

В итоге супруги получат компенсацию по 260 тыс. руб. каждый.

Пример 2

Таким образом, вычет будет разделен по 75 тыс. руб. каждому.

В ряде случаев размер компенсации может уменьшаться и увеличиваться.

Уменьшение суммы возврата происходит за счет уплаты материнским капиталом и другими субсидиями. Также размер выплат снизится при долевой собственности.

Пример 3

Пример 4

В 2017 г. был приобретен дом в совместную собственность.

Количество участников – 2.

Доля участников – 1⁄2 каждому.

Увеличить сумму можно, покупая дом в ипотеку – за счет компенсации с выплаченных банку процентов. Но об этом поговорим позже.

к содержанию ↑

Особенности получения вычета при покупке дома у СНТ

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Многих волнует вопрос о получении вычета при покупке дома у СНТ. Если право собственности на дачный дом было оформлено после 1.01.2010, то получить компенсацию за приобретение такого дома и земли можно.

Важно, чтобы в свидетельстве о регистрации был статус жилого дома. И порядок возмещения налога аналогичен порядку возмещения при покупке обычного дома.

к содержанию ↑

Перечень документов для получения налогового вычета

Для оформления возврата с покупки дома необходимо собрать соответствующие документы из списка и предоставить их в налоговый орган.

При приобретении дома в ипотеку в пакет документов дополнительно входят:

  • договор ипотеки, график погашения, справки об уплате процентов.

При покупке дома в общую или долевую собственность:

  • копия свидетельства о браке;
  • заявление о распределении размера компенсации.

Бывают случаи, когда участок с приобретаемым на нем домом не оформлен официально или находится в аренде (подробнее об аренде земельного участка), поэтому при покупке дома с землей нужно предоставить документы, подтверждающие права на эту землю.

к содержанию ↑

Способы получения налогового вычета

Через налоговый орган

  1. Документы на возврат налога при покупке дома можно подать только в год, следующий за годом покупки.
  2. Требуются все документы из списка.
  3. Проверка занимает 3 месяца, а результаты будут направлены заявителю в течение 10 рабочих дней.
  4. Сумма выплачивается единовременно в полном объеме.
  5. Срок возврата – 1 месяц.

Через работодателя

  1. Можно оформить сразу после покупки дома.
  2. Не нужна декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Проверка документов – 1 месяц.
  4. Выплата производится частично, в размере удержанного налога с зарплаты до момента, пока не будет выплачена сумма в полном объеме.
  5. Возврат начинается с первой зарплаты после одобрения заявления.

Для того чтобы оформить НВ вторым способом, нужно, помимо общего списка документов, предоставить работодателю заявление с просьбой предоставить НВ по причине покупки дома и уведомление налоговой о праве на получение возврата.

к содержанию ↑

Способы подачи заявления в налоговую инспекцию

Подготовив необходимые документы, можно лично посетить налоговую и предоставить весь пакет документов, а можно выбрать один из альтернативных способов: МФЦ и портал Госуслуг.

Чтобы оформить возврат через МФЦ, нужно в офисе центра подать пакет документов и в определенное время прибыть в налоговый орган.

Портал Госуслуг

Также есть возможность подать заявление на возврат через портал Госуслуг. Для этого необходимо авторизоваться на сайте.

В разделе «Налоги и финансы» выбрать «Прием деклараций» и «Предоставить форму 3-НДФЛ». Далее, выбрав «Онлайн формирование декларации», вносите сведения и заполняете данные для 3-НДФЛ.

После отправки заявки можно записаться на прием в налоговый орган также через портал Госуслуг.

к содержанию ↑

Особенности получения компенсации

Налоговый вычет пенсионерам

Поскольку пенсионеры не являются налогоплательщиками, возникает вопрос о возможности получения компенсации за покупку дома. Законодательство пошло навстречу этой категории граждан, и с 2014 г.

дает возможность получить возврат за 3 года, предшествующих году приобретения жилья (п. 10 ст.

220 НК РФ). Но здесь есть нюанс.

Возврат нельзя получить больше, чем за последние 3 календарных года.

Например: По достижении пенсионного возраста Н. в 2016 вышел на пенсию, а в 2017 купил дом. Для оформления компенсации Н. будет подавать документы на возврат в 2018 г. и вернуть налог сможет за 2014, 2015 и за 2016.

Для работающих пенсионеров и пенсионеров, имеющих налогооблагаемый доход, есть 2 варианта возмещения затрат:

  • компенсацию с покупки дома можно получить на предыдущие 3 года;
  • вычет применяется к действующему доходу.

Таким доходом является:

  • зарплата;
  • доход от продажи;
  • доход от сдачи в аренду (читайте, как сдать дом в аренду);
  • негосударственная пенсия.

Также, если неработающий гражданин в браке и его супруг(а) имеет официальных доход, то можно получить возврат через него.

Возврат налога при покупке дома с материнским капиталом

Если материнский капитал покрывает часть затрат на покупку дома, то можно оформить возврат с суммы без учета этих средств.

Возврат при покупке дома в ипотеку

  • погашение ипотечного кредита с процентами;
  • кредит был взят именно на покупку дома.

В 2016 г. получили кредит на покупку дома на вторичном рынке – 1 млн. руб.

Процентная ставка – 9,5% годовых.

В 2017 г. ипотека – 3 млн. р.

Общая сумма – 650 тыс. р.

Автор статьи
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.
Следующая
ВозвратыВозврат подоходного налога с пенсионных отчислений

Добавить комментарий

Adblock
detector