Возврат НДФЛ за обучение ребенка: заявление, документы, как заполнить декларацию в 2020 году

Налоговый вычет является одной из форм социальной государственной поддержки работающих граждан в России. Право на его получение имеют как сами обучающиеся, так и их родители (опекуны), братья или сестры.

Положен он при обучении в государственных и частных учебных средних и высших заведениях. Можно рассчитывать на возврат НДФЛ при прохождении курсов повышении квалификации, обучении детей в школьных и дошкольных образовательных центрах.

Имеются обозначенные нормами закона категории граждан, которым выплата НДФЛ не полагается по закону. В частности, это такие лица, как:

  • Граждане, получающие заработную плату по «серой схеме» от работодателя в конверте;
  • Индивидуальные предприниматели;
  • Лица, не имеющие официального трудоустройства;
  • Люди, получающие пенсию по старости.

Волнует многих вопрос и о том, можно ли получить налоговый вычет за брата или сестру. Законодательство нашего государства предусматривает то, что НДФЛ могут получать близкие родственники за обучаемого, в том числе брата или сестру.

к содержанию ↑

За учебу в каких заведениях можно получить вычет?

Гарантированно получить налоговый вычет можно не только за учебу в государственных, но и в частных либо коммерческих образовательных учреждениях. Также это могут быть:

  • Внешкольные учебные учреждения, такие как художественные или музыкальные школы;
  • Образовательные дошкольные центры;
  • Частные школы с углубленным изучением отдельных предметов;
  • ВУЗы и университеты;
  • Учреждения среднего образования.

В налоговом законодательстве Российской Федерации есть понятие срока давности возврата налога. Он составляет три календарных года и возврат гражданин может делать за каждый год отдельно, но при этом не позже срока давности, равному трем годам.

к содержанию ↑

Какие документы надо подготовить плательщику налогов для возврата денег?

Сам вычет граждане получают на основании подачи пакета правоустанавливающих документов, таких как:

  • Копия внутреннего паспорта гражданина РФ;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах физического лица, которую можно взять заранее по месту работы в своей бухгалтерии;
  • Налоговая декларация, составляемая по специальной форме 3-НДФЛ, в которой указываются все облагаемые налогом доходы;
  • Свидетельство о рождении;
  • Копия паспорта ребенка, когда тот достиг возраста 14 лет;
  • Справка о форме обучения, взять которую можно в канцелярии учебного заведения;
  • Копия договора об услугах образовательного характера или справка из деканата, если гражданин учится в ВУЗе либо в университете. В налоговую службу подается заверенная нотариально копия договора об обучении гражданина;
  • Все оплаченные квитанцию за учебу;
  • Копия лицензии образовательного учреждения. Вы можете не заверять ее, так как налоговые органы проверят ее по официальному запросу;
  • Копия свидетельства о заключении брачных отношений, когда документы оформляются на одного супруга, а сам НДФЛ получает другой;
  • Если вычет оформляется на сестру или брата, то тогда требуется справка из образовательного учреждения (оригинал), копия свидетельства о рождении сестры или брата, собственное свидетельство о рождении;
  • При оформлении вычета за образовательные услуги, осуществляемые за рубежом дополнительно в налоговую службу надо предоставить все переводы документов, заверенные нотариальным образом.

Иногда могут потребоваться и другие виды справок о наличии, которых уточнить лучше непосредственно у налогового инспектора. Например, учебное учреждение повысило оплату за образовательные услуги и тогда в налоговой службе у вас могут попросить копию приказа ректора.

Также налогоплательщику надо не забывать о заполнении заявления на возврат НДФЛ. В нем помимо данных о плательщике налогов обязательно указывается реквизит счета, на который ФНС после проверки документов перечислит налоговый вычет.

к содержанию ↑

Куда следует в первую очередь обращаться за налоговым вычетом?

Мнение эксперта

Получить НДФЛ можно двумя основными методами. Первый способ заключается в личном обращении в ФНС.

Второй – это получение вычета непосредственно через своего работодателя. Как сделать проще решать только вам.

Преимущество самостоятельного обращения в налоговую службу заключается в том, что гражданам сложно самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Подать декларацию можно отправив заказным письмом с уведомлением почтой России, лично передав документы в налоговую инспекцию или же через официальный портал Государственных услуг.

Самый простой способ – это обращение к юристу либо налоговому консультанту, который за небольшую плату заполнит декларацию, поможет написать заявление и соберет пакет всех правоустанавливающих документов для Федеральной налоговой службы. Удобно подавать документы через интернет, пользуясь порталом Государственных услуг.

Сам сайт https://www.gosuslugi.ru позволяет в электронном виде направить любые типы документов в государственные органы и для регистрации на нем надо указать паспортные данные и СНИЛС.

Принимает также документы для налоговой службы и МФЦ. Если говорить о сроках проверки документов, то обычно они занимают порядка одного календарного месяца после подачи заявления.

Максимальный срок возврата НДФЛ в соответствии с нормами законодательства составляет четыре календарных месяца, и они переводятся на лицевой счет плательщика налогов после проведения камеральной проверки.

к содержанию ↑

Получение налогового вычета через работодателя

Получение НДФЛ через работодателя – это просто и доступно для каждого официально работающего гражданина. Для этого не надо обращаться в налоговую инспекцию с пакетом документов.

Есть один отличительный минус. Деньги вы получите не сразу, так как попросту с вашей заработной платы не будет удерживаться работодателем подоходной налог. Такая схема устраивает не каждого работника, но если вы согласны на нее, то тогда надо собрать обозначенный ваше пакет документов, добавив в них:

  • Справку из ФНС о законном праве получения вычета;
  • Квитанцию об оплате обучения;
  • Договор на оказание услуг образовательного характера.

В бухгалтерии компании по месту работы пишется заявление о том, что вы желаете, чтобы вам зачли подоходный налог в счет вычета. После проверки всех документов и их сверки с ФНС налог определенное время с заработной платы не будет подлежать вычету.

к содержанию ↑

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за обучение?

В заявлении нужно написать реквизиты налогового отделения, привести данные о себе на основании паспорта и документа о месте проживания.

В тексте заявления заполняются пустые строки, в частности заполняется:

  • номер пункта и статьи НК РФ, на основании которого подается заявление;
  • вид возвращаемого налога;
  • налоговый период, за который осуществляется возврат;
  • основание для возврата — предоставление социального вычета в связи с расходами на обучение (свое, ребенка);
  • сумма налога к возврату — соответствует 13-ти процентам от суммы расходов на обучение, но в пределах установленного вычета;
  • реквизиты счета, на который налоговая переведен сумму НДФЛ;
  • подпись и дата.

Заявление сопровождается документами, которые подтверждают и обосновывают право на льготу. Налоговая проводит проверку полученных документов в течение трех месяцев, если ее все устраивает, и право на социальный вычет в связи с расходами на обучение действительно имеется, то проводится возврат налога в течение месяца на реквизиты, заявленные физическим лицом.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата налога за обучение

Многие люди обучаются в разных видах образовательных учреждений. К ним относятся как высшие заведения, так и обычные автошколы. При оплате их услуг из своего кармана государство дает возможность вернуть часть денежных затрат. Такой возврат официально называется налоговым вычетом.

Для его получения требуется оформить 3-НДФЛ и собрать комплект документов. В статье расскажем, кто вправе получить подобный вычет, каковы его условия, а также как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.

к содержанию ↑

Условия предоставления возврата

Для начала рассмотрим, какие виды платных услуг в сфере образования позволяют в дальнейшем вернуть часть денег, израсходованных на их получение:

  • высшее образование заявителя (заочное, вечернее, дневное) или ребенка, не достигшего 24 лет (только очное);
  • дневное образование подопечного до достижения им 18 лет и бывшего подопечного до 24 лет;
  • образование по дневной форме обучения сестры заявителя или брата, которым еще не исполнилось 24 года.

К учреждениям, за обучение в которых можно получить налоговый вычет, относятся:

  • школы, ПТУ;
  • университеты;
  • курсы повышения квалификации или дополнительного образования;
  • художественные и спортшколы.

Важно! Заведение должно обладать лицензией, разрешающей предоставлять соответствующие услуги образовательного характера.

Следует знать, что не имеет никакого значения, где находится образовательное учреждение. Если человек проживает в одном субъекте федерации, а его ребенок учится в другом, то вычет все равно будет предоставлен.

Кстати, налоговый возврат возможен даже в тех случаях, когда дочь или сын проживают в другой стране и там обучаются в местном вузе.

Мнение эксперта

Однако для подтверждения указанного факта потребуется предоставить лицензию, платежные квитанции или чеки, а также переводы всех документов на русский язык, заверенные в нотариальной конторе.

Что касается размеров возврата, то они имеют определенные пределы. Так, все зависит от того, кто является студентом.

  1. Если обучается ребенок заявителя, то налоговый вычет производится не более чем с 50 тысяч рублей в год.
к содержанию ↑

Получение возврата

Итак, рассмотрим подробнее, как именно оформить налоговый вычет для себя или своего ребенка. Чтобы вернуть часть денежных средств, потраченных на получение образования, нужно собрать комплект определенных документов, после чего отнести их в налоговый орган.

Сделать это разрешается как лично, так и при помощи услуг почтовой связи. Все документы, декларация и заявление упаковываются в большой конверт, составляется опись вложения, затем они отправляются на адрес соответствующей инспекции заказным письмом.

Кроме того, можно обратиться в налоговую через Личный кабинет налогоплательщика, однако сначала придется там зарегистрироваться.

  1. Для начала надо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. Вносить сведения в бланк 3-НДФЛ важно очень внимательно, поскольку на них будет основываться вычет. Заполнить можно от руки или при помощи компьютера. В первом случае используется ручка с синими, либо же черными чернилами, вносить данные требуется печатными буквами, чтобы избежать неточного прочтения. Во всех пустых графах проставляются прочерки. Все цифры по НДФЛ округляются до целых рублей, а в остальных случаях – вписываются с точностью до копеек.

Предоставить соответствующую декларацию нужно по окончанию того года, когда произведена оплата за учебу.

  1. К декларации прикладываются документы, подтверждающие доход, обычно это справка 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту трудовой деятельности заявителя.
  2. В учебном отделе надо сделать копию лицензии. Кроме нее потребуется приложить ксерокопию договора об образовательных услугах.
  3. В случае оплаты обучения родственника нужно предоставить документ, подтверждающий родственную связь.
  4. Также потребуются квитанции, чеки или банковские выписки об оплате.
  5. В конце составляется заявление на социальный налоговый вычет.

После подачи документов проводится проверка, которая может продолжаться до трех месяцев. Если по заявлению принято положительное решение, то денежные средства будут перечислены на счет, реквизиты которого указаны в заявлении, в течение одного месяца.

к содержанию ↑

Расчет суммы

Для наглядности приведем пример и рассчитаем возможный вычет заявителя.

Александр в 2016 году пошел обучаться в магистратуру вуза на инженера, где годичная стоимость составляет 160 тысяч рублей, а срок освоения специальности – 2 года.

Итак, разберем ситуацию поэтапно.

  1. Александр оплатил обучение в 2016, значит в 2017 году у него появилось право заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть налог.

В его случае выгоднее было бы разделить оплату напополам, чтобы претендовать на вычет как в 2017, так и в 2018 году.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

к содержанию ↑

Заполнение декларации

Помните! Если человек распечатывает бланк на своем принтере, то это нужно делать на разных листах, то есть двусторонний формат печати считается недопустимым.

Кроме того, на всех страницах должна стоять нумерация, первым при этом является титульный лист. Также в верхней части каждого листа в соответствующую графу вписывается ИНН гражданина.

Титульный лист

  1. В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
  2. В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2017.
  3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
  4. В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
  5. Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
  6. Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
  7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.
к содержанию ↑

Раздел 1

Здесь должна находиться информация о налогах, которые планируется вернуть из бюджета. Поэтому прежде всего требуется поставить цифру «2» в первую строку.

  1. Первая строка содержит соответствующий КБК, который свой у каждого вычета.
  2. Во второй графе — код ОКТМО работодателя.

Лист А

Данная страница отображает информацию о прибыли гражданина от источников в России.

  1. Сначала указывается налоговая ставка, то есть 13 процентов, с правой стороны от нее уточняется код дохода: там пишется «06», если речь идет о заработной плате.
  2. Если работодатель является организацией, то далее вносится вся информация о нем, включая название.
  3. Затем переносится информация из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге.
к содержанию ↑

Страница Е1

Все сведения о социальных вычетах указываются заявителем на этой странице. Если человек хочет получить возврат за детей, в строку 100 вносится сумма затрат на учебу. Если же он хочет вернуть средства, затраченные на свое обучение, то он пишет сумму в строку 130.

Далее в графе 180 складываются все социальные вычеты вместе. После чего в строке 190 указывается общая величина стандартных и социальных возвратов, на которые претендует заявитель. Если он не планирует получать вычет за покупку квартиры, то ему необходимо вписать лишь сумму затрат на учебу.

Если внесение каких-то сведений вызывает затруднение или вопрос, лучше записывать их карандашом, чтобы в присутствии инспектора можно было поправить.

к содержанию ↑

Резюме

Таким образом, все люди, которые обучаются в вузах или иных учреждениях, предоставляющих образовательные услуги, вправе получить социальный налоговый вычет, если они официально трудоустроены и работают по договору, получая «белую» зарплату.

Сумма возврата имеет установленные лимиты. Так, в зависимости от ситуации можно получить вычет со 120 тысяч в год (если студентом был сам заявитель), либо с 50 тысяч (если обучался ребенок).

Чтобы вернуть налог, необходимо правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также приложить к ней заявление определенные документы, подтверждающие факт обучения и его оплаты. Если человек не уверен в своих силах, рекомендуем обратиться за помощью к налоговому специалисту, поскольку внесение неправильных сведений повлечет за собой отказ в предоставлении вычета.

Найти специалиста в по налоговому праву вы можете, оставив свой вопрос в онлайн-форме на нашем сайте.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение относится к социальным и предоставляется налогоплательщикам в следующих размерах:

Налоговое законодательство разрешает заполнение декларации 3 НДФЛ за обучение несколькими способами:

  • с помощью компьютера в специальной программе;
  • на официальном сайте Федеральной налоговой службы;
  • от руки на бумажном бланке.

Последний способ — самый доступный для граждан, не владеющих навыками работы с компьютерами и интернетом. Бумажный бланк можно взять в своей налоговой инспекции. Как заполнить 3 НДФЛ на возврат за обучение, рассмотрим на конкретном примере.

  • Правила заполнения 3 НДФЛ за учебу
  • Как правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение
к содержанию ↑

Правила заполнения 3 НДФЛ за учебу

Приказом Федеральной налоговой службы России определены основные требования к заполнению бланка декларации. Они довольно просты, поэтому выполнить их будет несложно любому грамотному человеку:

  1. Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
  2. Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
  3. Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
  4. Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
  5. Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
  6. Категорически запрещается исправлять уже написанное или перечеркивать его. Если заметили ошибку, лучше сразу сменить лист и начать заполнять его снова.
  7. В отдельных случаях разрешается сокращение длинных слов, но после сокращения слово должно быть узнаваемо (обл. = область) или легко читаться в контексте (Волгоградская обл.).
  8. Если же сокращение невозможно, а клеток недостаточно, то правила разрешают дописывать продолжение длинной фразы рядом со строкой или под нею.
  9. Декларация заполняется только на одной стороне листа.
  10. При скреплении листов декларации постарайтесь не нарушить штрих-коды в левом верхнем углу бланка.

Соблюдение всех без исключения правил обязательно. Это связано с автоматизацией обработки налоговых деклараций 3 НДФЛ за обучение, образец заполнения которой приводится в этой статье.

к содержанию ↑

Как правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение

Одним из сложных моментов оформления декларации ручным способом является самостоятельный расчет некоторых показателей. То есть, прежде чем внести сумму в бланк, ее надо рассчитать. Второе — надо сразу определить необходимые листы, когда заполняется декларация на возврат подоходного налога за обучение.

На примере Баликовой М. Г. произведем расчет некоторых сумм. Для удобства работы следует составить небольшую табличку и перенести в нее все требуемые данные.

Таблица 1. Расчет показателей для заполнения декларации

Мнение эксперта

Внимательно изучив данные полученной таблицы, приходим к выводу, что декларация в налоговую на возврат денег за учебу у Баликовой М.Г. должна состоять из 5 листов:

Титульный лист (обязателен для всех).

  1. Раздел 1.
  2. Раздел 2.
  3. Приложение 1.
  4. Приложение 5.

Остальные листы официального бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ в данном случае не заполняются.

Титульный лист 3 НДФЛ возврат за обучение

Для заполнения титульного листа потребуются данные паспорта и номер ИНН. Его можно посмотреть в справке по зарплате формы 2-НДФЛ. Кроме того, следует уточнить в налоговой инспекции, куда будет направлена декларация, номер этой инспекции.

Для гражданки Баликовой титульный лист будет выглядеть следующим образом:

  • Номер корректировки: если декларация сдается в этом году первый раз, то ставится 0.
  • Код налогового периода (год): 34.
  • Отчетный год: 2018.
  • Код налогового органа (номер инспекции): 2361.
  • Код страны (Россия): 643.
  • Код категории плательщика (физическое лицо): 760.
  • Код вида документа (паспорт гражданина Российской Федерации): 21.
  • Код статуса налогоплательщика (налоговый резидент): 1.

Остальные данные заносятся из паспорта без изменений и сокращений. Проставляется номер своего контактного телефона, ставится дата сдачи декларации и личная подпись. Также следует указать количество страниц декларации и число листов подтверждающих документов или их копий.

Декларация 3 НДФЛ за обучение: Раздел 1

Абсолютно все листы декларации начинаются с заполнения ИНН, потом проставляется номер страницы и фамилия налогоплательщика с инициалами. По строке 010 предлагается три варианта кода. Поскольку целью этой декларации является получение возврата налога из бюджета, то ставится код 2.

В Разделе 1 предусмотрено три абсолютно одинаковых подраздела. Заполнять по нашему примеру будем только первый. В остальных проставляются прочерки.

Порядок заполнения Раздела 2

В этом разделе отражаются суммы полученных доходов и удержанных налогов.

Необходимо указать следующую информацию:

  • ИНН.
  • Фамилия и инициалы.
  • Номер страницы: 3.
  • По строке 001 ставим размер налога 13 процентов.
  • Вид дохода выбирается из трех предложенных вариантов. Выбираем код 3 «Иное».
  • Проставляется личная подпись и дата.

Налоговая декларация на вычет за обучение. Приложение 1

Приложение 1 также состоит из трех одинаковых подразделов. Это связано с тем, что у некоторых налогоплательщиков имеется несколько источников получения дохода.

Если их больше трех, то законодательство разрешает прикладывать еще один лист такого приложения. Если же источник один, как в нашем примере, то заполняется только первый подраздел, а в остальных проставляются прочерки.

Для данного примера это будет страница номер 4. По строке 010 проставляется размер налога в процентах (13%), по строке 020 — код вида дохода 07 (Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом).

Остальные данные заполняются строго из справки по зарплате 2-НДФЛ. Не забывайте подписывать лист и ставить дату. На всех пяти страницах дата должна быть одинаковой.

Налоговая декларация за обучение: порядок заполнения Приложения 5

После заполнения всех страниц налоговой декларации документ тщательно проверяется, на каждом листе ставится личная подпись и дата заполнения. Во всех свободных клетках ставится прочерк. Подотдел в правом нижнем углу титульного листа остается чистым, прочерки не ставятся. Эта часть налоговой декларации заполняется работником налогового органа.

Иногда бывает так, что заполнить декларацию на возврат за обучение получается, а вот сдать лично в налоговую инспекцию документ обстоятельства не позволяют. Закон предусматривает и такой вариант: можно поручить сдачу декларации в налоговый орган своему представителю, выдав ему доверенность, оформленную по всем правилам.

Тогда на титульном листе в левом нижнем углу проставляется цифра 2 (представитель налогоплательщика), указывается фамилия, имя, отчество этого представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка

  • Требования к плательщику и учащимся
  • Для каких учебных заведениях действует налоговый вычет. Статус образовательных учреждений
  • Какие необходимы документы для оформления вычета
  • В какие инстанции обращаться?
  • Пример #1. Расчет налогового вычета за обучение в ВУЗе
  • Пошаговая инструкция оформления вычета
  • Заполнение налоговой декларации на получение налогового вычета за обучение ребенка
  • Размер налогового вычета
  • Пример #2. Расчет налогового вычета за очное и заочное обучение ребенка
  • Ответы на актуальные вопросы

Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.

к содержанию ↑

Требования к плательщику и учащимся

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу.

Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п.

2 ст. 219 НК.

Право на вычет принадлежит только резидентам, т. е. лицам, находящимся в России 183 дня и более в год (п. 4 ст. 210 НК). Данный статус фиксируется на 31 декабря года, за который заявляется вычет.

Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.

Если за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.

к содержанию ↑

Для каких учебных заведениях действует налоговый вычет. Статус образовательных учреждений

Налоговое возмещение можно получить не только за обучение в ВУЗе, но и в иных организациях:

  • Дошкольных структурах;
  • Школах;
  • Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
  • Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

к содержанию ↑

Какие необходимы документы для оформления вычета

Все бумаги оформляются на налогоплательщика, а не на обучающегося ребенка. Для получения вычета следует подготовить следующие документы:

  • Паспорт заявителя.
  • Декларацию (форма 3-НДФЛ).
  • Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
  • Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
  • Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).

Мнение эксперта

Предоставляются копии вышеперечисленных бумаг. Нотариально их заверять не нужно. Следует собственноручно написать на каждом листе «Верно», поставить подпись с расшифровкой и дату.

При личном визите в ИФНС лучше принести с собой оригиналы документов. Инспектор может посмотреть их, чтобы удостовериться в подлинности копий и вернет обратно.

к содержанию ↑

В какие инстанции обращаться?

Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.

Вопрос Работодатель Налоговая
Расходы на учебу произведены, когда можно обратиться В том же году С начала следующего года
Какие документы необходимы Все, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ Полный пакет
Как предоставить документы Лично в бухгалтерию Лично, почтой или через интернет
Как возвращается налог Начисленный НДФЛ бухгалтер ежемесячно уменьшает на размер вычета Деньги перечисляются на счет налогоплательщика

При отправке документов почтой следует составить их опись в двух экземплярах, один вложить в конверт с бумагами, а другой оставить себе вместе с квитанцией об отправке.

Оформить социальный вычет на работе можно по затратам на обучение, произведенным в текущем году. При возмещении за прошлые периоды обращаться нужно только в ИФНС.

Пример #1. Расчет налогового вычета за обучение в ВУЗе

В феврале того же года, сразу после оплаты учебы, она пришла в ИФНС с заявлением на выдачу уведомления, удостоверяющего право на возмещение налога. В марте она получила документ и отнесла его бухгалтеру. Здесь же написала заявление.

Получение вычета через ИФНС или работодателя имеет свои плюсы и минусы:

  • На работе гражданин получает возмещение быстрее, т. к. не нужно ждать окончания года для подачи декларации.
  • Оформление вычета добавляет бухгалтеру организации лишнюю работу. Многие делают это с неохотой. В таких случаях, чтобы избежать споров и недовольства, проще обратиться в ИФНС.
  • Если платежи за учебу регулярные, лучше один раз сходить в налоговую и оформить вычет по итогам года, чем неоднократно посещать бухгалтерию с очередным уведомлением от ИФНС.
  • Оформление возмещения через работу требует больше действий от сотрудника, все равно дважды придется посетить ИФНС.
  • Если год закончился, а вычет, оформленный на работе, использован не полностью, остаток средств можно получить только через ИФНС. Придется вновь заниматься его оформлением и заполнять 3-НДФЛ.
  • Если по итогам года нужно подать 3-НДФЛ по иной причине (например, из-за продажи недвижимости), проще включить в нее и вычет на учебу и не тратить время на его оформление на работе.

Проще получить вычет через ИФНС по окончании года. Если средства нужны срочно и учеба оплачена в начале года, стоит воспользоваться оформлением через работу. Дополнительные примеры налоговых вычетов за обучение читайте в статье: → 4 примера налоговых вычетов за обучение.

к содержанию ↑

Пошаговая инструкция оформления вычета

Порядок получения вычета за учебу имеет несколько основных стадий. Их последовательность отражена в таблице для оформления работодателем и самостоятельно.

Этапы Работодатель Самостоятельно
Шаг 1. Подготовить пакет документов, кроме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ Взять на работе справку о доходах 2-НДФЛ
Шаг 2. Сдать документы в ИФНС, написать соответствующее заявление Самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ
Шаг 3. Забрать готовое уведомление через 30 дней Предоставить в налоговую по адресу регистрации пакет документов и заполнить заявление на возмещение части НДФЛ. (см.

→ как написать заявление на возврат НДФЛ за обучение)

Шаг 4. Принести уведомление бухгалтеру, написать заявление на вычет ИФНС перечислит на счет возмещение в течение 30 дней с момента подачи заявления
Шаг 5. Бухгалтер предоставит вычет с месяца написания заявления

При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.

Важно! Право на возмещение вычета имеет срок давности 3 года. По его истечении средства получить нельзя.

В отличие от имущественного, вычетом можно воспользоваться неоднократно: по мере возникновения соответствующих затрат.

к содержанию ↑

Заполнение налоговой декларации на получение налогового вычета за обучение ребенка

3-НДФЛ заполняется по форме, действовавшей в периоде, за который заявлен вычет. В ней должны обязательно содержаться данные о заявителе; сумма дохода и перечисленного за период НДФЛ; размер расходов на обучение и расчет вычета.

Заполнение формы имеет некоторые особенности:

  • Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
  • Суммы указываются в целых рублях.
  • Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
  • Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
  • Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
  • Сшивать листы не нужно.

Документ заполняется в двух экземплярах. Один остается в ИФНС, второй, с отметкой о принятии, возвращается заявителю.

к содержанию ↑

Размер налогового вычета

Величина возмещения ограничена следующими пределами:

Пример #2. Расчет налогового вычета за очное и заочное обучение ребенка

Иванова за 2015 год получит следующие вычеты:

За дочь-заочницу — 0 рублей, т. к. детям на заочном обучении вычет не положен.

Нельзя включить в состав вычета затраты на учебники; на банковские проценты по образовательному кредиту; оплату содержания и ухода за ребенком в детском саду.

Если в семье учится и родитель, и его дети одновременно, вычет можно вернуть на каждого из членов семьи.

к содержанию ↑

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос № 1. Могу ли я получить вычет на свою дочь, учащуюся ВУЗа, если целый год она находилась в академическом отпуске по медицинским показаниям?

Да, вычет в этом случае предоставляется.

Вопрос № 2. Мой сын учится в престижном ВУЗе в Англии. Могу ли я при подаче документов, помимо стоимости его обучения, включить в затраты питание в институте и проезд? Подтверждающие расходы документы имеются.

Нет, государство возмещает только затраты непосредственно на процесс обучения.

Вопрос № 3. Соглашение на образование с учебной структурой очной формы заключила не я, а мой сын. Могу ли я воспользоваться правом на вычет, если сама плачу за его учебу?

Вопрос № 4. Как подсчитать сумму возврата НДФЛ за обучение, если соглашение с учебным заведением заключено в долларах?

Размер возмещения определяется на основании платежных документов исходя из уплаченной в рублях суммы. Наличие или отсутствие договора в рублевом эквиваленте роли не играет.

Вопрос № 5. Если все подтверждающие оплату учебы детей документы оформлены на мужа, может ли жена обратиться за вычетом?

Да, может. Если брак официально зарегистрирован, неважно, кто из супругов будет возмещать НДФЛ.

Итак, возврат НДФЛ за обучение ребенка — возможность возместить часть потраченных на учебу средств. Процедура возмещения не представляет проблемы. Главное, соблюсти обязательные условия: иметь официальную работу, возраст ребенка не должен превышать 24 лет, а обучение проходить по очной форме.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка: заявление, документы, как заполнить декларацию в 2020 году

  • Вы здесь:
  • Главная
  • Разное
  • Налоги
  • Как заполнить 3-НДФЛ. Для вычета за обучение или лечение на ПК
к содержанию ↑

Как заполнить 3-НДФЛ. Для вычета за обучение или лечение на ПК

1. Копию лицензии учебного заведения, заверенную печатью учебного заведения

2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты за обучение в конкретном году, в котором Вы хотите получить налоговый вычет.

3. Копию договора о платном обучении, в котором четко и ясно прописана стоимость обучения в конкретном году

4. Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия вашей организации, в которой вы работаете. дело в том, что возврат 13 % от потраченной на обучение суммы происходит за счет уплаченного государству так назваемого подоходного налога.

5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, за который Вы хотите получить налоговый вычет.

Собственно о том, как заполнить 3-НДФЛ, мы и поговорим далее.

к содержанию ↑

Куда подавать декларацию по форме 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ всегда подается по месту постоянной или временной регистрации (прописки). При этом место работы или проживания значения не имеют, так как налоговый орган ставит налогоплательщика на учет по месту его жительства (под местом жительства налоговики понимают именно адрес прописки).

Мнение эксперта

Если вы не знаете код Вашей ИФНС, то на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы есть сервис, который позволяет узнать код ИФНС по адресу вашего места жительства. сервис доступен по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do .

На скриншоте далее Вы можете видеть принцип работы сервиса: после ввода адреса на экране отображается код ИФНС и код ОКТМО.

к содержанию ↑

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за обучение. Три способа

Вкратце есть три варианата.

Способ заполнения 3-НДФЛ №1

На этом варианте останавливаться не будем, так как, на мой взгляд, он вызовет больше вопросов, как-то: какой КБК указать, в какую строчку поставить ту или иную цифру и т.д. Впрочем, проконсультировать о том, как заполнить 3-НДФЛ может и сотрудник налогового органа при личном визите в инспекцию или при звонке в налоговую.

Впрочем, вряд ли вы поймете все рекомендации налогового инспектора с ходу. Так что лучше записывайте полученные рекомендации на бумагу.

к содержанию ↑

Способ заполнения 3-НДФЛ №2

Заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица. Но здесь есть одно НО: нужно быть зарегистрированным в данном кабинете, для чего потребуется посетить налоговую инспекцию для получения логина и пароля.

Может, кому-то так и будет удобнее, если, к примеру, кто-то уже зарегистрирован в Личном кабинете физического лица. Но мы перейдем к третьему варианту, на котором и остановимся.

ВАЖНО: недавно в Личном кабинете физического лица на официальном портале ФНС России появилась такая вещь, как неквалифицированная подпись. Проще говоря, неквалифицированная подпись — это разновидность электронной подписи, которая распространяется на налоговые документы, пересылаемые в налоговую инспекцию через Личный кабинет.

При этом необходимость посещения самой налоговой инспекции отсутствует.

Таким образом, руководствуясь статьей, которую вы сейчас читаете, для заполнения декларации и отправки ее в налоговую инспекцию вам необходимо выполнить следующие действия:

1) заполнить декларацию прямо в личном кабинете на портале ФНС России ( www.nalog.ru );

2) на том же портале получить неквалифицированную подпись;

3) отсканировать перечисленные выше документы, необходимые для налогового вычета, на сканере для последующей отправки вместе с декларацией в налоговый орган;

4) подписать декларацию и сканы документов неквалифицированной подписью и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства через личный кабинет;

5) наблюдать за ходом проверки вашей декларации прямо в личном кабинете.

Не забудьте заполнить и направить в инспекцию заявление на возврат переплаты (тоже в электронном виде без необходимости посещения налоговой инспекции и простоя в очередях).

Кстати, личный кабинет позволяет отправлять в налоговый орган еще много различных документов. Но это материал уже для другой статьи, которую я готов написать, если будут таковые пожелания в комментариях к данному материалу. Так что если Вы хотите узнать, как заполнить 3-НДФЛ в Личном кабинете, комментируйте статью соответствующими пожеланиями.

к содержанию ↑

Способ заполнения 3-НДФЛ №3

Для заполнения декларации уже давно используются программы с названием «Декларация-2014», «Декларация-2013», «Декларация-2012» в зависимости от года, за который вы хотите получить вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ на компьютере

Мнение эксперта

Итак, далее нам необходимо установить программу. Установка элементарна: щелкаем два раза левой кнопкой мыши по программе установки, а в появившемся окне мастера установки читаем подсказки и щелкаем кнопку Далее, в конце нажимае Готово.

к содержанию ↑

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация?

Далее запускаем пограмму двойным щелчком по соответсвтующему ярлычку с изображением декларации. После этого запустится главное окно программы, в котором мы последовательно заполняем пункты.

Директ

1. Тип деларации — 3-НДФЛ. Примечание: нерезидент — это не гражданин РФ, скорее всего не Ваш случай.

2. Номер инспекции — это четырехзначный код Вашей ИФНС по спрвочнику СОУН, первые две цифры совпадают с регионом вашего места жительства. Для Смоленска — это 6732 ИФНС России по г. Смоленску.

3. Номер корректировки — если за данный год вы подаете декларацию впервые, то указываем здесь ноль. Если вы что-то неправильно укзали в декларации и заполняете ее во второй раз, то указывате номер корректировки 1. Если будете заполнять третий раз, то укзываете номер корректировки 2 и так далее по возрастающей.

4. Признак налогоплательщика — здесь при заполнении для вычета за обучение Вы ставите Иное физическое лицо.

5. В графе » Имеются доходы » ставим галочку напротив пункта «учитываемые справками о доходах физического лица, . «

6. Ну и в пункте » Достоверность подтверждается » ставим переключатель «Лично», так как гораздо проще подать декларацию самомтоятельно в налоговый орган, меньше будет заморочек.

Далее переходим на вкладку «Сведения о декларанте», где последовательно зполняем:

1. Фамилию, Имя и Отчетсво полностью.

2. ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. Если не помните, можно узнать его прямо на сайте ФНС — www.nalog.ru — Узнать ИНН в сервисе «Узнай ИНН».

3. Дату и место рождения.

4. Сведения о гражданстве (643 — Россия).

5. Сведения о документе, удостоверяющем личность, в качестве которого выбираем паспорт гражданина РФ (код документа — 21).

Далее щелкаем по значку домика и переходе к заполнению адреса места жительства.

к содержанию ↑

Как узнать ОКТМО (бывшее ОКАТО) для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

Заполнение вычетов на детей (стандартные налоговые вычеты) в программе Декларация

Автор статьи
Следующая
ВозвратыВозврат налога при покупке квартиры через работодателя

Добавить комментарий