Возврат налога при покупке квартиры через работодателя

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости. Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.

Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

к содержанию ↑

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

  • кредитный договор;
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

к содержанию ↑

Оформление вычета: обращение в налоговую

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

к содержанию ↑

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т.

д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

к содержанию ↑

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Имущественный налоговый вычет через работодателя: выгодно ли?

При покупке квартиры можно получить имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ 13%) с уплаченной за нее суммы, а также с процентов по ипотеке. В основном вычет получают через налоговую инспекцию на следующий год после покупки.

Но можно и не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя. В этом случае работодатель временно перестает удерживать НДФЛ с зарплаты – это и есть вычет.

Работник получает на руки полную сумму без вычета налога.

к содержанию ↑

Сколько можно получить

Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность вернуть НДФЛ в размере 13 % от уплаченной за квартиру цены, а также с процентов по оформленной на нее ипотеке. Размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры установлен ст. 220 НК РФ (пп. 3 и 4 пункта 1) в размере расходов на покупку, но не более:

  • 2 миллионов рублей с основной цены квартиры, и
  • 3 миллионов рублей с процентов, уплаченных по ипотеке.

Вернуть НДФЛ можно получить двумя способами:

  • обратившись в налоговую инспекцию, которая после рассмотрения документов выплатит деньги из бюджета на указанный заявителем счет;
  • через работодателя (налогового агента). В этом случае заявитель должен получить в налоговой инспекции письмо – уведомление, которым работодателю разрешают не удерживать НДФЛ с его заработной платы и других выплат.
к содержанию ↑

Что выгоднее: напрямую или через работодателя

Ответ на этот вопрос зависит от жизненной ситуации заявителя. Основное достоинство вычета через работодателя – скорость его получения. Недостатком же являются относительно небольшие суммы выплат, в результате чего получение налогового вычета растягивается на длительный срок.

Достоинства

Если возвращать НДФЛ через налоговую инспекцию, придется дожидаться окончания налогового периода (календарного года), в который состоялась покупка. Только после этого можно будет подать налоговую декларацию, а затем (через 3 – 4 месяца) получить деньги на руки.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Вычет через работодателя можно получить сразу после покупки квартиры – для этого нужно только получить из налоговой инспекции уведомление для работодателя о том, что НДФЛ удерживать не нужно.

Недостатки

Право на вычет через работодателя распространяется только на один год. На следующий год нужно будет снова обращаться в налоговую инспекцию за письмом-подтверждением.

В случае возврата НДФЛ через налоговую инспекцию на следующий год также придется снова подавать заявление, если сумма НДФЛ к возврату не исчерпана. Однако через работодателя обычно получают меньшие суммы — не более 13% от заработной платы в месяц.

Работодатель не может отдать НДФЛ больше, чем должен был удержать. В итоге после получения вычета через работодателя все равно приходится обращаться в налоговую инспекцию за остатками выплат, либо за новым уведомлением о праве на вычет для работодателя на следующий год.

Важно учесть, что больше удержанного НДФЛ из бюджета в любом случае не выплатят. Если НДФЛ за год покупки квартиры или дома меньше, чем сумма вычета, за остатком придется обращаться снова – до тех пор, пока эта сумма не будет исчерпана.

к содержанию ↑

Процедура

Получение имущественного налогового вычета через работодателя состоит из двух основных этапов и третьего – необязательного.

Для возврата НДФЛ через работодателя необходимо:

  • собрать документы и подать их в налоговую инспекцию по своему месту жительства;
  • получить из налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет и передать его работодателю;
  • если сумма НДФЛ за остаток года не исчерпает вычет, то на следующий год операцию нужно будет повторить.

Список документов

Для получения налогового вычета через работодателя нужно предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • заявление о выдаче уведомления о праве на налоговый вычет;
  • документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости – договоры купли-продажи, ипотеки, квитанции или платежные поручения об оплате и т.п.;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • справка банка о процентах, начисленных за год по ипотечному кредиту;
  • выписка из ЕГРН или акт приема-передачи квартиры в новостройке, подтверждающие приобретение жилья.

Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно – ее заполнение предусмотрено только для случаев, когда вычет будет получен из бюджета.

Подать заявление с прилагаемыми к нему документами можно как лично, так и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Заявление о предоставлении уведомления

В заявлении необходимо указать:

  • данные налогоплательщика (ФИО, адрес, ИНН, телефон для связи);
  • просьбу о предоставлении уведомления;
  • данные работодателя (или нескольких работодателей), у которых будет получен вычет;
  • указание на объекты недвижимого имущества, приобретенные налогоплательщиком;
  • суммы понесенных расходов.

Уведомление о праве на вычет

У налогового органа есть 30 дней на проверку предоставленных налогоплательщиком документов. После проверки он выдает уведомление о праве на налоговый вычет – документ, разрешающий работодателю временно не удерживать НДФЛ с выплат работнику.

В уведомлении указывается сумма налогового вычета, которую должен предоставить работодатель (один или несколько).

Полученное уведомление о праве на вычет необходимо передать работодателю. Одновременно необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета.

Заявление работодателю о предоставлении налогового вычета

Единообразной формы для таких заявлений закон не устанавливает. Многие работодатели имеют свою стандартную форму заявления. Поэтому, прежде чем писать его, имеет смысл уточнить, есть ли такая форма в данной организации. Если нет, заявление можно написать в любой удобной форме (например, приведенной ниже).

Генеральному директору Васильеву И.П.

От менеджера по продажам Петрова И.К.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Прошу в 2020 году предоставить мне имущественный налоговый вычет в сумме 2 миллиона рублей. Право на вычет подтверждено уведомлением из МИФНС № ХХХХ по г. Москве (прилагается).

к содержанию ↑

Возврат налога

НДФЛ можно вернуть с начала года, в котором работодатель получил уведомление о вычете. На это указал Верховный Суд РФ в п.

15 Обзора практики рассмотрения дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утвержден Президиумом ВС РФ 21 октября 2015 года). По мнению суда, весь налог, удержанный до момента предоставления вычета, становится переплатой.

Эта сумма должна быть возвращена на основании письменного заявления работника.

к содержанию ↑

Смена работодателя, его реорганизация или ликвидация

Уведомление о праве на вычет выдается конкретному работодателю с указанием его наименования. Если после получения уведомления работодатель изменился по какой-либо причине (работник сменил работу, произошли изменения организационной структуры и т.п.), возникает вопрос о продолжении возврата налога.

Несколько мест работы

Если гражданин официально трудоустроен в нескольких местах, и каждый из работодателей удерживает НДФЛ с его заработной платы, вычет может быть распределен между ними. О том, как это сделать, гражданин указывает в своем заявлении на предоставление уведомления о вычете в налоговую инспекцию.

Право получить вычет у нескольких работодателей появилось в НК РФ с 2014 года. До этого необходимо было выбрать только одного из них.

Для распределения вычета нужно указать, с какой суммы (в пределах максимально установленной НК РФ) вычет предоставляет один работодатель, а с какой – второй, третий и т.д. Например, при наличии двух работодателей гражданин может попросить 1.5 миллиона вычета предоставить по основному месту работы, а 500 тысяч – по месту работы по совместительству.

Возможны и другие пропорции.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:

Налоговый вычет через работодателя

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя в середине года.

Приобретение собственного жилья — не только большая радость, но и немалые затраты. Частично уменьшить нагрузку позволяет налоговый вычет по НДФЛ. Подобные льготы предоставляются и при других крупных расходах: на обучение, лечение и страхование. Рассмотрим, как сэкономить на подоходном налоге максимально быстро и без проблем.

к содержанию ↑

Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться

Налоговый вычет по НДФЛ «вообще» — это уменьшение облагаемой базы по подоходному налогу по тем или иным основаниям. В данном случае – из доходов налогоплательщика вычитаются суммы, затраченные на покупку или строительство жилья. А если недвижимость приобреталась в кредит, то в сумму вычета включаются и проценты по ипотеке.

Применение имущественного налогового вычета – это длительный процесс. Человек, который приобрел жилье, может пользоваться льготой, пока его накопленный доход, облагаемый НДФЛ, не «покроет» стоимость объекта и проценты по кредиту.

А т.к. людей, которые могут купить квартиру, затратив несколько месячных зарплат, весьма немного, то и вычет обычно «выбирают» годами.

Например, если зарплата покупателя – 50 тыс. руб. в месяц, а стоимость квартиры – 3 млн руб., то для того, чтобы полностью использовать «двухмиллионный» лимит вычета, ему потребуется более 3 лет.

Воспользоваться налоговым вычетом могут только плательщики НДФЛ:

  1. Наемные работники, а также те, кто трудится по договорам гражданско-правового характера.
  2. Предприниматели, использующие общую налоговую систему (ОСНО).
  3. Пенсионеры, если они были плательщиками НДФЛ в течение трех лет, предшествующих году покупки жилья.

А вот безработные, самозанятые и предприниматели, которые используют спецрежимы, не могут рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это понятно – нет базы по НДФЛ – нет и оснований для вычета.

к содержанию ↑

Способы получения имущественного налогового вычета

Существуют два способа, с помощью которых покупатель недвижимости может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. Подать налоговую декларацию.

В этом случае в течение года работодатель удерживает у сотрудника НДФЛ на общих основаниях. Затем, после проверки отчета налоговики возвращают деньги на счет покупателя жилья.

Недостаток этого способа – в его длительности. На камеральную проверку декларации закон отводит до 3 месяцев, и еще 1 месяц – на перечисление средств (п.

2 ст. 88 и п.

6 ст. 78 НК РФ).

Поэтому, даже если покупатель займется подготовкой документов сразу после новогодних праздников, то свои средства он получит только к началу лета. Если учесть влияние инфляции, то фактически налогоплательщику вернется меньше денег, чем с него удержали за прошедший год.

Плюс этого варианта – единовременно поступит достаточно существенная сумма – до 13% от годового дохода. Поэтому такой способ полезен для тех, кто хочет совершить относительно крупную покупку, но не умеет копить.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Для них этот вариант будет лучше, чем получение потребительского кредита – ведь переплата по банковским процентам всегда намного выше уровня инфляции.

  1. Получить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя.

В первую очередь нужно, чтобы этот работодатель был, т.е. для ИП данный вариант не подходит. Предприниматель в любом случае должен каждый год сдавать декларацию. И если он купил жилье, то просто добавляет к ежегодному отчету раздел, посвященный вычету.

А «обычный» наемный работник, который приобрел недвижимость, может, не дожидаясь конца года, заказать у налоговиков справку (приказ ФНС РФ от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Для этого достаточно предоставить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие приобретение жилья:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Акт приема-передачи.
  3. Кредитный договор и справка банка о сумме процентов, если налогоплательщик заявляет процентный вычет.
  4. Документы об оплате: платежные поручения, расписки и т.п.

Налоговики в течение месяца проверят информацию и выдадут справку. На ее основании бухгалтерия компании не будет удерживать у работника НДФЛ, пока он не «выберет» всю сумму вычета.

Этот вариант очень удобен для налогоплательщика, но при его использовании в год покупки жилья возникает вопрос, который мы рассмотрим в следующем разделе.

к содержанию ↑

С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета

Предположим, что работник купил квартиру в июле. Затем он сразу же собрал документы и отнес в ИФНС. В августе налоговики выдали справку, и сотрудник сдал ее в бухгалтерию. Таким образом, начиная с августа, у него не будут удерживать НДФЛ.

Но возникает вопрос: как быть с подоходным налогом, удержанным за январь-июль? Налоговый кодекс прямо не регулирует эту ситуацию. Здесь возможны два подхода:

  1. Налоговый вычет предоставляется только начиная с месяца, когда налогоплательщик обратился к работодателю с заявлением и предоставил справку (в нашем примере – за август-декабрь).
  2. Налоговый вычет предоставляется за весь налоговый период, т.е. – с начала года. При этом НДФЛ за первые месяцы считается излишне удержанным, и работодатель должен вернуть его сотруднику.

Однако письма Минфина и рекомендации ВС РФ не являются нормативными актами, а НК РФ по-прежнему не дает однозначного ответа на вопрос о налоговых вычетах по НДФЛ в середине года.

Поэтому некоторые бухгалтера до сих пор «страхуются» и предоставляют налоговый вычет только с месяца, когда работник принес справку. В данном случае сотруднику, если он не хочет идти на конфликт, придется получать налоговый вычет за первый год по «комбинированному» варианту:

  1. За месяцы после покупки жилья – у работодателя.
  2. За период с начала года и до покупки – на основании декларации по итогам периода.

Как правило, налоговый вычет по жилью используется в течение нескольких лет. В последующие годы, чтобы избежать проблем, нужно обращаться в инспекцию за справкой как можно раньше – сразу после завершения новогодних праздников.

к содержанию ↑

Какие еще налоговые вычеты по НДФЛ можно оформить через работодателя

С 2017 года у работодателя можно получить не только и имущественные, но и некоторые социальные вычеты:

  1. По расходам за обучение: за себя и детей.
  2. По расходам на лечение за себя, родителей и детей.
  3. По договорам добровольного страхования жизни: за себя, родителей и детей.

В этом случае налоговый вычет по НДФЛ также предоставляется на основании справки ИФНС, но ее форма будет другой (письмо ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/500@).

Документы, которые нужно предоставить налоговикам, зависят от вида вычета. Это может быть договор с медицинским или образовательным учреждением, страховой полис и т.п. Также обязательно следует подтвердить факт оплаты, предоставив чеки, платежные поручения или другие подобные документы.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

НК РФ однозначно говорит, что социальные вычеты у работодателя предоставляются только с того месяца, когда сотрудник принес справку (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Но это не является существенной проблемой, потому что общий лимит по указанным социальным вычетам – 120 тыс. руб. в год. Исключения редки и касаются многодетных семей или дорогостоящего лечения (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Поэтому в большинстве случаев, даже подав документы в середине года, работник успеет «выбрать» свой социальный вычет до конца налогового периода.

Неиспользованные социальные вычеты, в отличие от имущественных, при получении их у работодателя не переносятся на следующий год. Поэтому, если в одном и том же году сотрудник приобрел жилье и произвел социальные расходы, то лучше сначала подать заявление на социальный вычет, а затем – на имущественный налоговый вычет.

Налоговики согласны с тем, что работник имеет право выбирать, в каком порядке получать вычеты в рамках одного налогового периода (письмо ФНС РФ от 17.02.2017 N БС-4-11/3008).

к содержанию ↑

Можно ли получить налоговый вычет через работодателя

Занимаясь строительством дома, приобретая квартиру и другое недвижимое имущество, можно воспользоваться налоговым вычетом. Главным условием для его получения является уплата НДФЛ – подоходного налога, который в России составляет 13%. Налог на доходы физических лиц зависит, прежде всего, от того, являетесь ли человек резидентом.

Резидентом считается физическое лицо, которое проводит в течение календарного года более 182 дней на территории страны. В итоге получается, что резидентом может быть, как гражданин, так и иностранец, причем ставка будет в обоих случаях 13%.

Нерезидент имеет менее приятную ставку на доходы, которая может доходить до 30%. Именно с этих налогов и возвращается вычет при покупке недвижимости.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости имеет свои ограничения – 2 миллиона по основной сумме и еще 3 миллиона по процентам, если речь идет о кредите или ипотеке. Это не значит, что могут вернуть 5 миллионов при покупке квартиры в ипотеку, даже если вы уплатили налог на эту сумму.

Возвращаются только 13% от обусловленных сумм, а это 260 и 390 тысяч рублей соответственно.

В итоге с квартиры в ипотеку или дома в кредит можно вернуть 650 тысяч рублей из своих же налогов. Для этого в качестве НДФЛ нужно в течение года выплатить эти 650 тыс., а доход при этом составит порядка полумиллиона рублей в месяц.

Вернуть заработанные деньги можно двумя путями – подать заявление в налоговую службу и вернуть через нее, или же получить налоговый вычет у работодателя. У каждого варианта есть плюсы и минусы. В любом случае нужно:

  • официально работать по трудовому договору;
  • выплачивать НДФЛ;
  • иметь право на налоговый вычет;
  • получить документы в налоговой.

Налоговый вычет через работодателя выглядит больше как прибавка к зарплате. Работодатель за вас выплачивает подоходный налог, после чего выдает заработную плату.

С налоговым вычетом он перестает удерживать часть ваших средств и выплачивает их в полном размере. Такой путь получения вычета идеально подходит для мелких сумм, вроде затрат на лечение или при покупке недорогой недвижимости.

к содержанию ↑

Порядок процедуры

Для начала требуется собрать нужный пакет документов. Туда будут входить справки, чеки, документы, подтверждающие личность. Все это нужно налоговой службе, ведь именно там выносится решение по налоговому вычету.

Всю документацию подаем в налоговую службу, которая находится ближе всего к адресу, указанному в прописке. Если вы прописаны в другом городе, можно обратиться в отделение по месту работы. Если второй вариант вас не устраивает, тогда нужно отправить пакет документов почтой.

Дальше нужно набраться терпения и подождать ответа из налоговой. В нем будет указано, что вы можете получить налоговый вычет. Теперь следует идти в бухгалтерию и писать там соответствующее заявление. Начиная со дня, когда вы подаете это заявление, работодатель перестает удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Необходимый пакет документов

Подготовка документов

Пакет документов, которые нужны для налогового вычета, не сильно отличается в зависимости от выбранного вами варианта. В итоге вся разница сводится к тому, что вам не нужна будет декларация 3-НДФЛ. Потребуются обязательно такие документы:

  • ксерокопии паспорта и ИНН;
  • документы, подтверждающие факт расходов на имущество;
  • заявление о возврате налога;
  • справка о доходах;
  • реквизиты банковского счета, который работает на территории РФ.

Оригиналы документов отдавать в налоговую не нужно, можно обойтись их копиями. Часть справок сейчас можно получить при помощи государственного сайта, там же получится оформить заявление на подтверждение права на вычет. Более того, в таком случае вам даже при оформлении вычета через налоговую не нужно будет заполнять декларацию.

Подача бумаг в налоговую

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Официально налоговая принимает копии документов. На деле же желательно, чтобы копии были нотариально заверены, если мы их отправляем почтой, или же нужно будет лично явиться в отделение налоговой службы и заверить все поданные документы.

Есть еще один совет – составьте список документов, которые вы подаете в налоговую, причем в двух копиях, и заверьте минимум одну из них у налогового инспектора. При подаче документов инспектор убедится в том, что все необходимое есть в комплекте и отметит это в вашем реестре.

Далее, если какой-то из документов потеряется, вы сможете предъявить этот реестр в качестве доказательства того, что вашей вины в этом нет.

После подачи всех необходимых документов у налогового инспектора есть 30 календарных дней для того, чтобы проверить все на ошибки и достоверность. Если возникнут какие-то проблемы – вам сообщат и, скорее всего, вызовут в отделение налоговой службы.

Если документы собраны правильно, отказов обычно не бывает, и через 30 дней вам придет уведомление о том, что предоставлен налоговый вычет.

Подача заявления на вычет

Теперь, когда на руках есть разрешение на получение налогового вычета, нужно обратиться к работодателю. В бухгалтерии по месту работы пишем заявление на получение налогового вычета.

Начиная с текущего месяца, работодатель перестанет удерживать НДФЛ до того момента, пока налоговый вычет не будет вам выплачен в полной мере, или же пока не закончится календарный год.

Особенности процедуры налогового вычета

к содержанию ↑

Особенности процедуры

Получать налоговый вычет у работодателя довольно удобно, когда речь идет о не очень больших суммах, которые вы можете вернуть из НДФЛ за условные несколько месяцев. Главное ограничение такого способа заключается в том, что он связан рамками календарного года.

Мы получаем налоговый вычет за определенный отчетный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Налоговый вычет с покупки недвижимости обычно довольно весомый, а потому может понадобиться целый год, чтобы его вернуть.

Через работодателя мы можем получить полный налоговый вычет за год, если только оформим его в январе. Шансы на это крайне малы, все потому, что мы проходим довольно долгие этапы перед этим:

  • собираем нужные документы;
  • подаем их в налоговую службу;
  • ждем ответ налоговой службы;
  • подаем заявление работодателю.

Налоговая обычно свои 30 дней использует полностью, и хорошо, если в документах не будет никаких ошибок. Шансы все оформить до конца января довольно малы, а значит весь вычет за год мы можем и не получить через работодателя.

В таком случае, для того, чтобы получить полный налоговый вычет, нам все равно нужно будет обращаться в налоговую и делать остаточный вычет уже там.

Получать налоговый вычет через работодателя лучше всего в случаях с лечением, обучением, страхованием, разными взносами и так далее. Это выгодно, если получить деньги можно за несколько месяцев, при этом не ожидая следующего года и выплат налоговой службы.

Операции по покупке недвижимости, выплаты по процентам с ипотеки – все это обычно сопровождается серьезными затратами, которые и за год могут быть возмещены не в полной степени, в соответствии с возможностями налогового вычета. В таком случае более логичным будет подождать конца года, подать документы в налоговую службу и ждать возвращения налогов за учетный период.

На практике, с покупки квартиры люди обычно возвращают все уплаченные ими налоги в течение года, при этом не получая налоговый вычет в полной мере.

Автор статьи
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.
Следующая
ВозвратыВозврат налога при покупке квартиры: сумма возврата в 2020 году, как оформить, порядок возврата

Добавить комментарий

Adblock
detector