Возврат налога при покупке квартир работающим и неработающим пенсионерам

Отдельные категории граждан имеют право вернуть НДФЛ за покупку квартиры и строительство собственного дома. Существует определенный лимит — 260 тысяч рублей (13 % от 2 млн). В список лиц, имеющих право получить вычет, входят пенсионеры.

Но получение пожилым человеком выплаты за приобретение или строительство недвижимости возможно только при определенных условиях:

  1. Статья 210 НК обозначает размер налоговых средств, который составляет 13 % от дохода налогоплательщика.
  2. Ст. 217 исключает удержание с пенсии и других социальных выплат.
  3. П. 10 ст. 220 НК РФ указывает, что пожилой человек имеет право воспользоваться имущественным вычетом, если жилье куплено за 3 года до выхода на пенсию.

Опираясь на все эти документы, делаем вывод: пенсионеры имеют право на получение компенсации за приобретение жилья.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

к содержанию ↑

Может ли работающий и неработающий пенсионер вернуть налоговый вычет?

По закону, претендовать на это могут люди, имеющие официальное место с заработной платой или другой доход, с которого удерживаются 13 %.

Если человек пенсионного возраста без постоянного места работы, а основной или единственный доход — бюджетная выплата (пенсия), то вернуть деньги не удастся.

Исключения составляют такие ситуации:

  • продажа жилья, акции и любого иного имущества;
  • сдача жилплощади или других помещений в аренду.

Если пенсионер не имеет официального заработка, но есть доходы из этого списка, то выплаты он обязательно получит.

Внимание! Если гражданин оформил право собственности на купленное имущество через 3 года после выхода на пенсию и последних отчислений подоходного налога, то компенсация ему назначается.

к содержанию ↑

Правила и нюансы

Основной нюанс возмещения льгот за покупку недвижимости пенсионером — укороченный налоговый срок, составляющий 3 года. Именно за этот период компенсируют средства.

Согласно законодательству Российской Федерации, существуют определенные правила оформления налогового вычета, если пенсионер:

  • сдает свою недвижимость в аренду;
  • продает личное имущество (квартира, дом, автомобиль и т.д.);
  • получает иной вид пенсии, с которой по закону разрешено уплачивать налог;
  • обладает другими доходами, например предпринимательская деятельность, с которой выплачиваются (НДФЛ, НДС и другие).

Таким образом, пенсионеру не нужно работать и иметь белую зарплату, чтобы ему перечислили положенную компенсацию.

Предпенсионный возраст

Проблема с налоговым вычетом поднималась в финансовых ведомствах. Гражданин с заработной платой, облагаемой НДФЛ, имеет право на возврат имущественного вычета. Средства выплачиваются в течение нескольких налоговых периодов, пока не будет компенсирована вся заявленная сумма.

Если есть дополнительные доходы

Дополнительные источники дохода у пенсионера также дают ему право на возвращение льготных денег. К этим источникам можно отнести:

  • продажу/аренду имущества;
  • наличие ИП;
  • пенсию из НПФ;
  • дополнительную оплату труда.

Все эти доходы облагаются НДФЛ, что позволяет претендовать на возвращение денег.

Для справки! Оформляя компенсацию, необходимо учитывать, что ее размер не должен превышать перечисленный в госбюджет налог.

Прекратил работать

В жизни случаются разные ситуации, и вполне может случиться так, что пожилой человек прекращает работать. При этом гражданин оформил льготы на покупку квартиры или дома, но не успел вернуть весь объем. Если он не получил все компенсации за 3 прошлых года, то остаток уже не возместят.

Для справки! Возобновить выплаты можно только в том случае, если налогоплательщик нашел дополнительный источник дохода или оформил вычет на супругу/га.

Недвижимость приобретена до пенсии

За любую недвижимость, купленную до выхода на пенсию, оформляют возврат льгот, но только если у гражданина имеется официальное место работы с зарплатой.

Имущество куплено в год выхода на пенсию

Если пенсионер купил недвижимость до выхода на пенсию или в год выхода, то оформлять денежные средства нужно на предыдущие до покупки года.

Состоит в браке

Супруга (пенсионерка) имеет право получить вычет за жилье, приобретенное в законном браке (совместно нажитое) только в том случае, если она имеет белый заработок. Если официально трудоустроены оба супруга, то сумма компенсации достигает 520 тысяч рублей на семью.

Когда могут отказать

Существует целый ряд оснований, почему отказывают в начислении имущественного вычета:

  1. Заполнение декларации с ошибками или дезинформация в справке 2-НДФЛ.
  2. Документы были сданы, но инспектор отказал, т.к. невозможно оформить вычет по узаконенной схеме.
  3. Жилье куплено за средства работодателя, но по документам оформлено на сотрудника.
  4. Сделка купли-продажи проведена между родственниками.
  5. Заявитель негражданин РФ.
  6. Неофициальная зарплата.
  7. При переносе вычета.
к содержанию ↑

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Чтобы осуществить эту процедуру, необходимо следовать пошаговой инструкции:

  1. Подготовить пакет бумаг и заполнить декларацию. К документам прикладывают расписку, где указана стоимость отделочных услуг (при необходимости).
  2. Подать документацию вместе с заполненной формой 3-НДФЛ. Адресовать разрешается в две инстанции. Если пенсионер работает, то направить можно нанимателю или в ИФНС.
  3. Документы отправляются несколькими способами: лично, по почте и в электронном виде. Рассматривать бумаги в налоговой службе будут 3 месяца и еще 1 месяц понадобится на перечисление денег при положительном решении. Если оформлять вычет через работодателя, то средства поступят заявителю после предъявления в бухгалтерию разрешения на получение выплат.

Для оформления потребуются документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство о заключение брака (если жилье куплено в законном браке);
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • акт о передачи имущества в собственность;
  • платежные бумаги;
  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ о доходах;
  • номер расчетного счета;
  • заявление;
  • ипотечный договор и график уплаты процентов (для ипотеки);
  • заявление от супругов на получение вычета в равных долях.

Декларацию заполняют двумя способами:

  • самостоятельно от руки;
  • электронно через программу «Декларация» или сайт «Госуслуги».

Заполненная вручную форма 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию самостоятельно при личном посещении или по почте вместе с пакетом документов. В электронном виде она направляется на сайт ФНС через кабинет налогоплательщика.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Деньги переводит на банковский счет или карту единовременным платежом налоговый орган. Работодатель будет выплачивать ежемесячно средства, которые удерживались раньше в виде подоходного.

Как получить работающему

Чтобы получить работающему гражданину пенсионного возраста налоговый вычет, нужно собрать пакет документов из ранее приведенного списка, подать в ФНС по месту жительства либо своему руководителю и ожидать ответа.

Как вернуть неработающему

Для неработающего пенсионера ситуация немного сложнее: ему нужно предоставить положенную по закону форму о доходах. В противном случае возвращать средства ему никто не будет.

к содержанию ↑

Размеры имущественного налога

Размер возвращаемых средств напрямую зависит от Налогового кодекса: в документе прописано, сколько положено гражданину. Максимальная величина выплат составляет 13 % от 2 млн рублей — 260 тысяч. Эту сумму человек получает при оформлении компенсации с покупки жилья.

Существует еще одна цифра, установленная законодательством – 3 млн руб. Лимит 13 % (390 тыс.) от этой суммы получит заявитель в случае приобретения жилого помещения в ипотеку. В этой ситуации налогоплательщик имеет право на возмещение процентов по ипотеке.

Есть еще один пункт получения денег: разделение налоговых средств между супругами в равных или согласно акту долях. Сумма составит 520 тысяч рублей на семью.

к содержанию ↑

Советы и рекомендации

Самые частые ошибки — при заполнении декларации. Чтобы решить эту проблему, достаточно обратиться к специалистам, и они помогут с оформлением.

Далее необходимо следить за всеми обновлениями документов. Так как формы 2 и 3 НДФЛ иногда меняются или дополняются, то стоит учесть это и при сдаче взять новый правильный документ.

Большинство ошибок индивидуальны, стоит внимательно относиться к заполнению всех бумаг.

к содержанию ↑

Полезное видео

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

Налоговый вычет – это возможность не платить часть или вернуть часть от уплаченного ранее налога на доходы физических лиц.

Есть имущественный вычет, вычеты на обучение и лечение, вычет на детей. В этом материале рассмотрим, в каких случаях пенсионеры могут получить налоговые вычеты.

к содержанию ↑

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Если пенсионер решит продать жилой дом или квартиру, которые принадлежат ему меньше минимального предельного срока владения, он, как и все физические лица, должен будет заплатить государству налог с доходов от продажи.

Недвижимость, которая была в собственности дольше установленного минимального срока, налогом при продаже не облагается.

Минимальный предельный срок владения недвижимости в общем случае составляет 5 лет, а если недвижимость была получена по договору пожизненного содержания с иждивением, приватизирована, унаследована или подарена близким родственником — 3 года.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

По общему правилу налогооблагаемую базу при продаже недвижимости, которая в собственности находилась меньше предельного срока, можно уменьшить, заявив в налоговой о своем праве на вычет в размере 1 млн рублей [п. 1, ч. 2, ст. 220 НК РФ]. При этом не имеет значения, работает пенсионер или не работает, воспользоваться этим вычетом он может.

Заплатить государству нужно будет:

Если не использовать вычет, налог будет таким:

к содержанию ↑

Имущественный вычет при покупке жилья

Пенсионер, приобретающий квартиру, жилой дом или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, может получить имущественный вычет, но только при определенных условиях.

Суть в том, что вернуть деньги из госбюджета (т. е. получить налоговый вычет на покупку недвижимости) можно, только если что-то в госбюджет платить. Если пенсионер платит НДФЛ, ему есть что возвращать.

Максимальный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть максимально можно 260 тысяч (13% от лимита). Если же пенсионер состоит в браке, и для обоих супругов выполняются перечисленные ниже условия, муж и жена максимально смогут вернуть по 260 тысяч каждый, т. е. 520 тысяч рублей на семью.

Пенсионер работает

В этом случае все просто – вычет можно получить на общих основаниях, поскольку пенсионер официально трудоустроен, и работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ из доходов работника в госбюджет. Подробно о том, как получить налоговый вычет на покупку жилья, мы писали ранее.

У пенсионера есть дополнительные доходы

Например, в качестве дополнительных могут выступать доходы от сдачи жилья или другого имущества в аренду, доходы от продажи имущества, дополнительная негосударственная пенсия, доходы индивидуального предпринимателя, если пенсионер является таковым.

Со всего перечисленного платится НДФЛ (в случае с индивидуальным предпринимательством НДФЛ перечисляется в бюджет, если выбран общий режим налогообложения), а значит, появляется основание для получения вычета.

Пенсионер не работает и не имеет дополнительных доходов

Если пенсионер получает только государственную пенсию, не работает и не получает никаких дополнительных доходов, то он не платит НДФЛ. Однако получить вычет при покупке недвижимости такой пенсионер все же может.

Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.

Еще один вариант получения вычета – это получение его законным супругом (супругой), который официально трудоустроен или имеет дополнительные доходы. Не важно, кто именно покупал недвижимость, главное, что брак официально зарегистрирован, и супруг платит НДФЛ (или платил в последние 3 года, если сейчас на пенсии).

к содержанию ↑

Если продали и купили недвижимость в одном году

Если пенсионер продал одну недвижимость, которой владел меньше установленного предельного минимального срока, и приобрел другую за один календарный год, он может сделать взаимозачет налога.

Здесь то, работает пенсионер или не работает (платит ли НДФЛ с дополнительных доходов), влияет только на вычет при покупке жилья, об этом мы писали выше. Вычет при продаже сохраняется в любом случае.

Налог, который нужно будет заплатить с учетом всех вычетов:

к содержанию ↑

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.

Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может. Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию. Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций.

Нововведения также касались и вопросов налогообложения. В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены работающим пенсионерам в 2020 году.

  1. Концепция налогового вычета для пенсионера
  2. Условия получения налогового вычета для пенсионера
  3. Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться
  4. Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров
  5. Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам
  6. Инвестиционные налоговые вычеты
  7. Профессиональные налоговые вычеты
  8. Размеры вычетов для работающих пенсионеров
  9. Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера
  10. Список необходимых документов
  11. Часто задаваемые вопросы
  12. Наиболее распространенные ошибки
к содержанию ↑

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего. Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

Важно! Сама по себе пенсия является доходом пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат: пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

к содержанию ↑

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

  1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
  2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
  3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.
к содержанию ↑

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

к содержанию ↑

Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют различные сделки, в том числе и с недвижимостью и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты.

Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен на предшествующие покупке три налоговых периода (года). Это означает, что возмещен может быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

  • доходы от продажи;
  • от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
  • от получения негосударственной пенсии;
  • от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

Важно! Основные нормативные документы, которые регулируют получение имущественных вычетов, следующие: ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС – 3-11/1367, ст.34 СК РФ.

к содержанию ↑

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

В январе 2020 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

к содержанию ↑

Инвестиционные налоговые вычеты

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

  • ценные бумаги;
  • фондовый рынок;
  • инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

  • человек вносит деньги на свой счет;
  • появляется доход от внесенных средств;
  • появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

к содержанию ↑

Профессиональные налоговые вычеты

Эти вычеты как раз характерны преимущественно для работающих пенсионеров. Случаи применения профессиональных налоговых вычетов:

  • при ведении предпринимательства с получением доходов;
  • при оказании услуг гражданско-правового характера;
  • в ситуации частной практики;
  • при наличии факта получении авторских гонораров в сфере культуры и искусства.

Важно! Для получения профессионального вычета предъявляются документы, которые фиксируют расходы. А сумма рассчитывается исходя из фактических затрат, которые были подтверждены.

к содержанию ↑

Размеры вычетов для работающих пенсионеров

В таблице ниже представлены данные о размерах предоставляемых вычетов.

Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера

Для того, чтобы получить налоговый вычет впервые пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и заявлением.

Для налогового вычета по земельному налогу при обращении предоставляется уведомление с указанием участка, к которому будет применяться этот вычет. Подобное уведомление легко найти в личном кабинете налогоплательщика сайта Госуслуг, где можно заполнить специальную форму в онлайн-режиме.

Заявление можно также заполнить от руки, отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно.

Важно! Даже если такого заявления от пенсионера не будет, налоговиками будет назначен вычет автоматически применительно к участку с максимальной налоговой базой (при владении несколькими одновременно).

Варианты оформления имущественного вычета для работающего пенсионера:

  • путем обращения в налоговую инспекцию со всеми собранными документами. После проверки документов сумма вычета будет возвращена пенсионеру на указанный реквизиты в банке;
  • для работающего пенсионера допускается вернуть вычет через своего работодателя в виде ежемесячной суммы – прибавки к заработной плате.

Важно! Право применять вычет допускается сразу после покупки недвижимости, не следует дожидаться окончания календарного года. В такой ситуации отсутствует необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. При этом посетить инспекцию надо будет два раза в год:

  • первый раз с документами при приобретении жилья;
  • второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.
к содержанию ↑

Список необходимых документов

Список требуемых документов стандартен.

Документ Пояснение
Заявление Указывается просьба о возврате НДФЛ, размер налогового вычета, ИН, реквизиты, адрес, телефон, банковский счет
Паспорт Оригинал для предъявления
ИНН Ксерокопия
3-НДФЛ Указываются источники дохода, его размер, уплаченные налоги
Документы по квартире Для имущественного вычета: документ о государственной регистрации собственности, акт приема-передачи, договор купли-продажи
Документы, которые подтверждают оплату Банковские документы, выписки, расписки
Документ о браке При наличии супруга
Пенсионное удостоверение Копия
к содержанию ↑

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Есть ли какие – то особенности при заполнении декларации 3-НДФЛ для работающих пенсионеров?

Ответ. Нет, особенностей нет. Заполняется в общем порядке.

Вопрос № 2. Какими еще видами деятельности могут заниматься пенсионеры, кроме трудоустройства для получения налоговых вычетов?

Ответ. Среди прочих видов деятельности можно назвать:

  • ИП;
  • частные практики;
  • обладатели авторских гонораров.
к содержанию ↑

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка № 1. При получении имущественных вычетов считается, что такой вычет можно получить только за один год.

Комментарий. Для пенсионеров период расширен: три года предшествующих покупке, то есть фактически за 4 года.

Ошибка № 2. Считается, что неработающий пенсионер не может получать вычетов.

Комментарий: Разного рода вычеты неработающие пенсионеры также могут получать при наличии у них доходов, по которым он платит НДФЛ.

Подведем итоги. Налоговый вычет для пенсионера, который продолжает трудовую деятельность, является обычной стандартной схемой льгот.

Вычеты разнообразны и практически идентичны вычетам для любого другого работающего гражданина. Если пенсионер не работает, то вычет он сможет получить только в ситуации, если предыдущие три года работал или продолжает получать доходы, по которым платить НДФЛ,

Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Стоит учесть, что воспользоваться такой возможностью могут люди, доход которых облагался налогом на доходы физических лиц (13%). Чаще всего это официально работающие граждане, за которых работодатель отчисляет налоги.

То есть, налогоплательщику осуществляют возврат денежных средств из тех, которые он ранее перечислял государству в качестве налогов.

Есть категории граждан, доход которых не облагается налогом, в том числе пенсионеры, неработающие граждане или несовершеннолетние.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

к содержанию ↑

Может ли получить налоговый вычет гражданин на пенсии?

Пенсия НДФЛ не облагается, поэтому вопрос, имеет ли право пенсионер на возврат подоходного налога, — совсем не праздный.

Пенсионер имеет право получить налоговый вычет в следующих случаях:

  • С места работы (если он работает).
  • По дополнительным доходам, например, от сдачи квартиры или негосударственной пенсии и др. Важно, чтобы от этих доходов были произведены отчисления в размере 13%.
  • Воспользоваться переносом налогового вычета. Для граждан, находящихся на пенсии, с 1 января 2012 г. пунктом 10 статьи 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрен перенос вычета на предшествующие налоговые периоды (не более 3) перед приобретением квартиры. То есть, пенсионер имеет право получить возврат налога и в том случае, если на момент покупки он находится на пенсии.
к содержанию ↑

Условия для этого

Общие условия для получения вычета при купле-продаже квартиры пенсионерам:

  1. Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
  2. Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
  3. Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
  4. Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.

Для неработающих получателей пенсии

Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет, в случае, если вы не работаете, как в этом случае действовать, чтобы вернуть деньги. Граждане, находящиеся на пенсии и не работающие, могут воспользоваться так называемым «переносом налогового вычета», т.е.

вернуть денежные средства за предыдущие годы. Максимум за предшествующие 4 от года обращения в налоговую службу.

Пример: Пенсионер Петров И.С. купил квартиру в 2018 г., соответственно, оформить возврат он может в 2019, в расчёт берутся налоговые периоды с 2018 по 2015 гг. И здесь сумма вычета определяется тем, когда он вышел на пенсию. Если в 2018, то возврат будет рассчитан за 2017, 2016, 2015 гг.

Право на перенос имущественного вычета возникает у пенсионера с года его обращения в налоговую инспекцию. В связи с этим, если обратиться с документами через несколько лет после приобретения квартиры, а не на следующий год, может быть сокращено количество лет для переноса.

Пример: Петров И. С.

купил квартиру в 2018 г. и с этого же года вышел на пенсию.

Он обратился с необходимыми документами для оформления выплаты в 2021 г., соответственно для определения суммы выплат берётся 2020 г. и может быть использовано право переноса имущественного вычета на 3 предыдущих года (а это 2019, 2018, 2017 гг.), т.е.

фактически налог может быть возвращен только за 2017 и 2018 гг., т.к. позднее Петров И.С.

уже не работал.

В случае если Петров И.С. является пенсионером с 2013 г. и в последние 4 налоговых периода не работал и не производил отчисления в бюджет страны, то и производить начисления не с чего.

И в этой ситуации получить имущественный вычет неработающий пенсионер не сможет.

Для работающих

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Для работающих пенсионеров подходит описанный выше вариант возврата налога при покупке квартиры − перенос вычета (соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ с 01.01.2014 г.).

Работающие граждане, находящие на пенсии, могут получить вычет в общем порядке, т.е. из тех исчислений, которые работодатель делает в бюджет.

Работающий пенсионер помимо получения всей суммы за прошедшие годы, может в общем порядке оформить неудержание 13% из своей заработной платы. Тогда вся заработанная сумма будет выплачиваться в размере 100% ежемесячно.

Для того, чтобы воспользоваться таким возвратом, необходимо:

  1. Обратиться в Налоговую по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет и копией документов (перечислены ниже).
  2. Налоговая служба выдаст уведомление о таком праве через 30 дней.
  3. Работодатель на основании этого уведомления не будет перечислять 13% в бюджет страны, выплачивая полную сумму заработной платы работнику.
  • Скачать бланк заявления с подтверждением права на получение налогового вычета
  • Скачать образец заявления с подтверждением права на получение налогового вычета при покупке квартиры
к содержанию ↑

Как получить вычет по НДФЛ?

Процедура возврата налогового вычета для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки. Для оформления можно обратиться в Федеральную налоговую службу по прописке, МФЦ или к работодателю (если пенсионер работает).

Сроки проверки документов 3 месяца после дня подачи и ещё 1 месяц даётся ФНС для перечисления средств на расчётный счёт.

Документы для оформления:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ за 3 или 4 года. По форме и виду она должна соответствовать году переноса остатка.
  2. Паспорт.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи или долевого строительства.
  5. Акт приёма-передачи.
  6. Документы, подтверждающие оплаты – чеки, квитанции, выписки с вклада или счёта.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Пенсионное удостоверение.
  • Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ
  • Скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры
к содержанию ↑

Размер суммы

Как рассчитать?

Смотрите видео о возврате походного налога пенсионеру при покупке квартиры:

Положена ли выплата нетрудоустроенным гражданам?

Если гражданин не является пенсионером, то необходимо учесть, что получить вычет можно с года оформления право на собственности в реестре прав на недвижимое имущество.

Право на вычет возникло у Карлова Е.Б. с 2008 года и для его получения он мог обратиться либо в этом же году к работодателю, либо по окончанию налогового периода в ФНС по месту жительства и получить возврат средств за 2008 г.

Как вернуть налог в этом случае?

В случае, если неработающий гражданин находится в зарегистрированном браке и квартира была куплена также в браке, оформить налоговый вычет может супруг или супруга.

Помимо этого, как и в случае с пенсионерами, может быть учтён дополнительный доход неработающего, который облагался НДФЛ. Это может быть аренда недвижимости, творческие вознаграждения и другое. Процедура оформление вычета является такой же, как и в остальных ситуациях.

Основное, на что необходимо обратить внимание для пенсионеров и неработающих граждан при возврате налога:

  • Дата регистрации права собственности. Пенсионер может перенести вычет на 3 более ранних налоговых периода. Неработающий гражданин оформляет вычет, начиная с этой даты.
  • Список документов стандартный. Для пенсионеров дополнительно пенсионное удостоверение.
  • Обе категории граждан можно получить вычет и с дополнительного облагаемого налогом дохода.
  • Нюансы налогового вычета при продаже квартиры, находившейся в собственности менее или более 3 — 5 лет.
  • Имеет ли ИП возможность вернуть налог от покупки квартиры?
  • Как заполнить заявление на возврат подоходного налога при покупке квартиры?

Возврат части налога при покупке квартиры – отличная возможность для налогоплательщиков. Если гражданин ознакомлен с основной информацией, то это он сможет подготовить все необходимые документы и получить денежные средства в предусмотренные законодательством сроки − 3 месяца на рассмотрение и 1 месяц на перевод.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью. Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

  • на покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
  • по приобретению земельного участка (либо доли) для индивидуального жилищного строительства, либо участков, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома;
  • на строительство жилья;
  • на выкуп имущества для государственных либо муниципальных нужд;
  • на погашение процентов по займам (кредитам, в том числе ипотечным) в российских банках, направленных на строительство или покупку жилья (либо земельного участка под него).

Остановимся подробнее на самом распространенном для пенсионеров виде имущественного вычета — при покупке квартиры или на уплаченные проценты по ипотеке (если квартира приобреталась по ипотечному кредиту). Такой вычет можно получить двумя способами:

  • в конце налогового периода, подав в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ;
  • через своего работодателя, не дожидаясь окончания года.

Стоит отметить, что порядок и условия возврата подоходного налога отличается для работающих и неработающих пенсионеров.

к содержанию ↑

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2020 году

Согласно ст. 220 НК РФ, которой регулируется порядок возврата НДФЛ с покупки квартиры и другой недвижимости, предоставление имущественного вычета имеет несколько особенностей:

    Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.

В величину суммарных расходов по приобретению квартиры включаются расходы на:

  • покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
  • покупку отделочных материалов;
  • работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.

В указанные расходы не включаются затраты на перепланировку, реконструкцию, покупку сантехники и другого оборудования, затраты на оформление сделки и т.п.

  • Не предусматривается возврат НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости, если такая покупка была произведена за счет средств работодателей или других лиц, средств материнского капитала, а также если сделка купли-продажи была совершена между физ. лицами, являющимися взаимозависимыми (сделки с супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, опекунами или подопечными).
  • При приобретении квартиры супругами во время брака, право на возврат подоходного налога имеют оба лица. Получить вычет за своего супруга можно по доверенности.
  • Отличия возврата налога работающим и неработающим пенсионерам

    Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

    Для работающих пенсионеров возврат подоходного налога может осуществлять двумя способами, предусмотренными налоговым законодательством:

    • путем обращения в ФНС;
    • через своего налогового агента (работодателя).

    Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность у нескольких работодателей, то получать полагающийся ему налоговый вычет он имеет право у каждого из них.

    Для неработающих пенсионеров условия возврата налога отличаются, так как они уже не производят уплату НДФЛ (получаемая ими пенсия подоходным налогом не облагается). Но возможность получить имущественный вычет при приобретении квартиры для них все же есть (как и право на получение ряда других налоговых льгот пенсионерам, предусмотренных НК РФ).

    Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

    1. Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
      • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
      • доход от сдачи в аренду недвижимости;
      • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
    2. Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).
    Автор статьи
    Королев Дмитрий Викторович
    Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Следующая
    ВозвратыВозврат налога при покупке земельного участка

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector