Налоги ИП: виды, отсрочка, когда и какие налоги платить в 2020 году, сумма, сроки уплаты

Страховые взносы — обязательные платежи, уплачиваемые всеми ИП, независимо от:

  • Ведения деятельности в целом.

По общему правилу взносы платятся, даже если ИП не ведет деятельность. Лишь в некоторых случаях предприниматель может получить освобождение от этой обязанности. Например, при прохождении воинской службы, уходе за ребенком до 1,5 лет, инвалидом I группы или пожилым лицом старше 80 лет (п. 7 ст. 430 НК РФ).

  • Получения дохода.

Убыточность бизнеса не освобождает ИП от обязанности платить взносы. Также нельзя получить отсрочку по уплате до тех пор, пока дело не начнет приносить прибыль.

  • Наличия сотрудников.

Наличие работников, равно как и их отсутствие не влияет на обязанность уплаты страховых взносов ИП за себя. Кроме этого, с дохода, выплаченного штатным сотрудникам, нужно уплатить взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Подробнее со сроками уплаты обязательных платежей за работников можно ознакомиться в этой статье.

  • Системы налогообложения.

На всех режимах налогообложения, включая специальные (УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН) индивидуальный предприниматель должен платить страховые взносы. Исключение не делается и для ситуаций, когда ИП применяет налоговые каникулы и не платит налог в течение 2 лет после регистрации.

Не платят страховые взносы только ИП, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход (самозанятые по Закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

к содержанию ↑

Какие взносы платят ИП за себя

Взносы, уплачиваемые ИП за себя, делятся на 2 вида (п. 1 ст. 430 НК РФ):

  • Фиксированные.

Их размер устанавливается НК РФ на каждый год и не привязан к доходу ИП.

  • Взносы с превышения дохода.

Размер и сроки уплаты фиксированных взносов

В 2020 году ИП должен уплатить 2 фиксированных взноса:

  • На обязательное пенсионное страхование (ОПС).
  • На обязательное медицинское страхование (ОМС).

Размер взносов на ОМС составляет 8 426 руб.

Оплачивать их можно, как вам удобно: ежемесячно, каждый квартал или раз в год. Главное — уплатить всю сумму до конца года, за который они платятся. Дробный порядок уплаты используется ИП для возможности уменьшения налога на страховые взносы.

к содержанию ↑

Размер и сроки уплаты взносов с превышения дохода

Пример

Максимальный размер пенсионных взносов за год (фиксированные + взнос с превышения) ограничен определенной суммой. Она равна 8-кратному значению взноса на ОПС, установленному на текущий год.

Взносы со сверхдохода за 2019 год

Максимальный размер допвзноса на ОПС за 2019 год

Срок уплаты взноса допвзноса на ОПС за 2019 год

Взносы со сверхдохода за 2020 год

Максимальный размер допвзноса на ОПС за 2020 год

Срок уплаты допвзноса на ОПС за 2020 год

Платить взнос с превышения можно и в текущем году, например, по итогам каждого квартала: это позволит уменьшать налог по ЕНВД и УСН на указанный платеж. Какой порядок уплаты выбрать — вы решаете самостоятельно.

Узнать о том, на какие КБК нужно платить страховые взносы, вы можете из этой статьи.

к содержанию ↑

Ответственность за неуплату страховых взносов

Вид ответственности зависит от того, какой взнос не уплачен:

  • Фиксированный.

За пропуск срока уплаты фиксированных взносов на сумму задолженности начисляется только пеня за каждый день просрочки. Наложить штраф на ИП налоговики не могут. Связано это с тем, что санкции по ст. 122 НК РФ применяются, только если неуплата взноса произошла из-за ошибок в отчетности.

Отчетностью по страховым взносам является РСВ, но сдается он только в отношении наемных работников. ИП данные о взносах за себя в этот отчет не включают. А значит, и права штрафовать по ст. 122 НК РФ у налоговиков нет (п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

  • Доповзнос с превышения дохода.

При пропуске срока уплаты этого взноса на сумму задолженности могут начислить пени, а самого ИП привлечь к налоговой ответственности по п. 1 ст.

122 НК РФ. Но возможно это только, если неуплата произошла из-за ошибки в налоговой декларации.

В этом случае штраф составит 20% от суммы неуплаченного в срок взноса. Если отчетность заполнена верно, а срок уплаты взноса пропущен по другим причинам, то на сумму задолженности начислят только пени, без штрафа (п.

19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

к содержанию ↑

Подводим итоги

  • Фиксированные страховые взносы за 2020 год ИП должен уплатить до 31.12.2020.
  • За пропуск срока уплаты фиксированных взносов налоговики могут начислить пени на сумму задолженности.

Налоговая отсрочка для ИП и ООО из-за коронавируса

Отсрочка уплаты налогов при коронавирусе предоставляется:

  • организациям и ИП, состоящим в реестре МСП, основной ОКВЭД которых есть в списке «пострадавших»;
  • КНП, системообразующим, градообразующим и стратегическим компаниям.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Отложить налоговые платежи разрешено на период от трех месяцев до одного года, рассрочку дают максимум на три года, а в некоторых случаях — на пять.

к содержанию ↑

Что собой представляет рассрочка

Правительство в постановлении №409 от 02.04.2020 решило поддержать бизнес двумя способами: переносом сроков сдачи и отсрочкой платежей по налогам.

Перенос сроков автоматически продлевает период уплаты некоторых видов налогов для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей. В этом случае никаких заявлений в налоговые органы подавать не нужно: сроки сдвинут без участия налогоплательщиков.

Предоставление отсрочки и рассрочки по налоговым обязательствам — это мера поддержки индивидуального характера. Чтобы ей воспользоваться, необходимо подать заявление в ФНС. Дают налоговую отсрочку малому бизнесу в связи с коронавирусом на срок от 3 месяцев до 1 года.

Причина Максимально возможный период отсрочки
1 год 9 мес. полгода 3 мес.
Доходы организации снизились более чем на 50% 30% 20% для всех остальных случаев
Компания понесла убытки при одновременном уменьшении доходов более чем на 30% 20%
Снижение доходов произошло у стратегической, системообразующей, градообразующей организации или у компании, реализующей социально значимые блага, или у компании — крупнейшего налогоплательщика более чем на 30% 20% 10%

Рассрочка позволяет уплачивать налоги и взносы не одной суммой, а постепенно.

Кому положена рассрочка На какие сроки
Обычным организациям из списка МСП, если их доходы снизились более чем на 50% либо они понесли убытки при снижении доходов более чем на 30% до трех лет
Стратегическим, системообразующим, градообразующим компаниям или КНП, если их доходы снизились от 30 до 50% от трех до пяти лет

Рассрочка предоставляется по предварительно согласованному графику платежей. В этом документе надо зафиксировать, что компания перечисляет деньги как минимум раз в месяц равными долями. Период, на который организация хочет рассрочить уплату, указывают в заявлении.

На какие налоги дали отсрочку 6 месяцев и более: на все, которые требуется уплатить в 2020 году, в том числе авансовые платежи. Это касается региональных и местных налогов и взносов, а также взносов «на травматизм».

Есть исключения — рассрочка и отсрочка налоговых платежей из-за коронавируса не предоставляется:

  • по акцизным платежам;
  • по налогу на добычу полезных ископаемых;
  • по налогам, уплачиваемым налоговыми агентами;
  • по страховым взносам в отношении сумм при формировании средств для финансирования накопительной пенсии;
  • по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья и НДС поддержка предусмотрена только для компаний из «самых пострадавших» отраслей (ПП РФ №570 от 24.04.2020).
к содержанию ↑

Кто на нее вправе претендовать, кому рассрочку не дадут

Предоставляется отсрочка на 6 месяцев для малого бизнеса и среднего бизнеса организациям и ИП, включенным в реестр МСП на 1 марта 2020 года. На портале ФНС действует специальный сервис для проверки, имеет ли конкретная организация или ИП право на поддержку в связи с короновирусом.

Второе условие для компании — присутствовать в перечне пострадавших отраслей. Коды ОКВЭД, по которым предоставляется отсрочка, перечислены в ПП РФ №434 от 03.04.2020. Код из «пострадавшего» списка указывается в ЕГРЮЛ/ЕГРИП организации как основной код, действующий на 01 марта 2020 года.

Кому положена отсрочка

Авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки

Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта

Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам

Деятельность пассажирского воздушного транспорта

Деятельность грузового воздушного транспорта

Деятельность автовокзалов и автостанций

Деятельность вспомогательная, связанная с воздушным транспортом

Культура, организация досуга и развлечений

Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений

Деятельность в области демонстрации кинофильмов

Производство изделий народных художественных промыслов

Физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт

Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений

Деятельность санаторно-курортных организаций

Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма

Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма

Гостиничный бизнес

Деятельность по предоставлению мест для временного проживания

Общественное питание

Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков

Деятельность организаций дополнительного образования, негосударственных образовательных учреждений

Образование дополнительное детей и взрослых

Предоставление услуг по дневному уходу за детьми

Деятельность по организации конференций и выставок

Деятельность по организации конференций и выставок

Деятельность по предоставлению бытовых услуг населению (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты)

Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения

Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий

Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты

Деятельность в области здравоохранения

Розничная торговля непродовольственными товарами

Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами в специализированных магазинах

Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами прочая

Торговля розничная прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, в специализированных магазинах

Торговля розничная прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, прочая

Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями

Торговля розничная мотоциклами, их деталями, составными частями и принадлежностями в специализированных магазинах

Торговля розничная мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями прочая

Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах

Торговля розничная информационным и коммуникационным оборудованием в специализированных магазинах

Торговля розничная прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах

Торговля розничная товарами культурно-развлекательного назначения в специализированных магазинах

Торговля розничная прочими товарами в специализированных магазинах

Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках текстилем, одеждой и обувью

Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках прочими товарами

Деятельность по осуществлению торговли через автоматы

Воспользоваться мерой не получится:

  • компаниям, входящим в консолидированную группу налогоплательщиков, — в отношении налога на прибыль;
  • если на руководителя организации или ИП заведено уголовное дело за преступление в сфере налогообложения;
  • если руководитель компании или ИП собирается выехать на ПМЖ за пределы РФ;
  • если у налоговой службы есть основания полагать, что организация воспользуется поддержкой для сокрытия имущества.
к содержанию ↑

Какие есть условия для получения отсрочки

Также при рассмотрении заявки на рассрочку или отсрочку ФНС учитывает финансовые показатели организации. Поддержка не положена, если доходы организации в прошлом квартале снизились на 10% и меньше по сравнению с таким же периодом прошлого года.

Если компания начала деятельность в 2019 году, то для сравнения берут информацию за два квартала до подачи заявления. При регистрации в 2020 году отсрочка по налогам для ООО или ИП не положена.

Есть несколько способов определения доходов (ПП №409):

  • доходы считаются в целом;
  • принимают во внимание только доходы, полученные от реализации товаров, работ, услуг;
  • круг операций сужают и учитывают только доходы от реализации благ, облагаемых НДС по ставке 0%, — когда доля такой реализации составляет более 50% от общего объема.

Данные для расчета берутся из деклараций по налогу на прибыль и НДС.

Еще один вариант определения права на господдержку — компания на ОСНО по итогам отчетных периодов в 2020 году начинает получать убытки, а в предыдущей декларации их не было.

Получить отсрочку по ЕНВД для малого бизнеса не получится, так как «вмененщики» платят фиксированную сумму, не зависящую от реального дохода. Для компаний, применяющих ЕНВД, единственный способ снизить нагрузку по налогам — это временно сняться с учета.

к содержанию ↑

Куда обращаться за рассрочкой по налогам

Для получения поддержки надо в срок до 1 декабря 2020 года обратиться в свое отделение ФНС с документами:

  • заявлением;
  • обязательством по соблюдению условий рассрочки или отсрочки по налогам в связи с коронавирусом;
  • графиком погашения задолженности, если планируется получать рассрочку более чем на полгода.

Если отчеты и декларации уже поданы в налоговую службу, то прилагать их не надо. А если в заявлении присутствуют сведения из деклараций, ранее не сданных (в том числе по причине переноса сроков), то их прикладывают к заявлению.

Иначе ФНС не станет рассматривать заявление до тех пор, пока организация не подаст декларацию. Исключением являются отсрочка по УСН за 2019 год и авансовым платежам по этому налогу, таким налогоплательщикам ФНС верит на слово.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

При получении отсрочки более чем на 6 месяцев компания предоставляет банковскую гарантию или поручительство. Третий вариант — передача в залог недвижимого имущества с кадастровой стоимостью больше суммы заложенности.

Заявление и приложения к нему направляются в налоговую службу в бумажном виде по почте или курьером. Еще один вариант для подачи — использовать сервис «Обратиться в ФНС России».

Представитель организации прикладывает к обращению заявление, обязательство и график в отсканированном виде. Документы, относящиеся к обеспечению, сдаются исключительно на бумажном носителе. Налоговая служба должна рассмотреть заявку в течение 30 рабочих дней с момента ее регистрации.

Для получения отсрочки или рассрочки по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний следует обращаться не в налоговую инспекцию, а в Фонд социального страхования РФ.

Какие налоги будут платить ИП в 2020 году

Когда гражданин регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, ему сразу предлагают определиться с используемой системой налогообложения. Для некоторых систем должно пройти некоторое время. Либо выбирается момент с начала нового календарного года. Дальше будет изложено, какие налоги ИП 2020 за себя платит, а от каких можно отказаться.

к содержанию ↑

Что изменилось по сравнению с 2019 годом?

Большинство изменений связано с конкретными размерами взносов, их повышением. Дополнительно действует отсрочка по применению онлайн-касс для некоторых направлений, в том числе – для тех, кому интересна сумма налога за себя.

Теперь налоговые службы разрешают приобрести патент, который действует меньше 1 месяца. Даже если срок действия составляет всего 1 день.

Благодаря этому упрощается и уплата налога ИП за себя.

При этом местным властям планируют разрешить вводить свои ограничения в связи с действием патента. В расчёт примут показатели вроде числа наёмных работников, техники, направления продажи и так далее. Налоги ИП без работников практически не изменились.

к содержанию ↑

ИП: сколько он платит за себя в 2020 году?

Выбранная схема по налогообложению не влияет на два вида взносов, установленных для всех ИП, без исключения. Размер таких взносов тоже фиксированный и не зависит от того, какую прибыль получает индивидуальный предприниматель. Необходимость сохраняется, даже когда деятельность фактически не ведут.

Статья 430 Налогового Кодекса точно утверждает, какие платежи одинаково важны для всех ИП:

То есть, налогов для ИП в 2020 году будет почти на 41 тысячу рублей. Допускается перечислять всю сумму целиком, либо разбивать её на несколько маленьких компонентов. Главное, чтобы все долги были перечислены полностью до 31 декабря 2020 года.

Если ИП зарегистрировался в середине года, то взносы будут считать по количеству месяцев, прошедших с начала регистрации.

Нормативные документы содержат основания, по которым гражданин может получить освобождение от таких сборов:

  • Проживание с военным или сотрудником силовых структур на территории, где есть сложности с поиском работы.
  • Срочная служба в армии, не влияющая на фиксированные налоги ИП.
  • Уход за ребёнком инвалидом или другим членом семьи с похожими осложнениями.
  • Уход за ребёнком в возрасте до полутора лет.

Размеры остальных взносов меняются в зависимости от выбора систем налогообложения граждан. Это влияет и на вменённые налоги ИП.

Налог ИП на упрощёнке

Проще всего делать расчёт тем, кто выбрал упрощённый режим с главным признаком «Доходы». Достаточно использовать уровень прибыли и расходов, чтобы определиться с результатом. Могут возникнуть трудности только с расходами, поскольку признак с подходящими показателями остаётся закрытым. Упрощёнка налога ИП меняет достаточно сильно.

Сумму считают так. 15% умножают на разницу между доходами и расходами.

Главное – учитывать условия применения такой системы:

  1. 150 миллионов рублей – максимальная остаточная стоимость основных средств на конец отчётного периода.
  2. Среднесписочная численность сотрудников по налоговому периоду – не больше 100 человек.
  3. Лимит по доходам – 100 миллионов. Когда платить налог ИП, указано в действующих законах.

При использовании только доходов ставка составит 6% стандартно, 15% – если используют схему «доходы минус расходы». Декларации сдают каждый месяц, квартал, а также по итогам года. Книга учётов по прибыли и расходам обязательна. Без этого невозможна оплата налога ИП на УСН.

Налог ИП с работниками

Стандартные сборы в государственный бюджет платят за счёт самого гражданина, с его заработной платы. На будущий год планируется сохранить стандартные ставки в размере 13%, по которым взимается налог ИП с работниками.

Удержание НДФЛ происходит только один раз, вместе со второй частью заработной платы. Сколько налогов платит ИП, всегда решает правительство.

По страховым взносам тоже сохраняются стандартные правила, действующие раньше. Налоги ИП и взносы постоянно корректируются.

к содержанию ↑

Описание правил по общему режиму налогообложения

В этом случае к уплате для ИП обязательны следующие виды налогов:

  • на имущество физических лиц;
  • НДС;
  • НДФЛ.

Требования по применению контрольно-кассовой техники тоже обязательны к выполнению, иначе на индивидуальных предпринимателей накладывают штраф.

Новый спецрежим: расширение сферы действия

Этот режим ещё называется “налог на профессиональный доход” региона РФ познакомились с этим пилотным проектом за 2019. Планируется, что в 2020-ом году этот режим будет действовать и в других субъектах. Ставка зависит от того, какие доходы получает ИП. Важно и то, как именно поступает прибыль.

  1. 6% – при сотрудничестве с другими юридическими лицами за 2020 год.
  2. 4% – когда второй стороной любых сделок выступают физические лица.

Достаточно использовать приложение ФНС «Мой Налог», чтобы рассчитать сумму к уплате. Уведомление о расчётах за прошедший месяц направляют в этом же приложении. Предпринимателю не нужно сдавать декларацию и другие подобные виды отчётности.

Новую систему 2020 года можно применять, только если годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей. При этом наёмные сотрудники у предпринимателя должны отсутствовать. Указанные законы должны были поправить к декабрю 2019.

к содержанию ↑

По поводу онлайн-касс

В 2020 году некоторые категории предпринимателей могут продолжать работу без приобретения специализированного оборудования. В этом случае деятельность должна быть связана с такими сферами:

  • Самостоятельное выполнение работ. Пример – ремонт, строительство.
  • Предоставление услуг населению. Это касается парикмахеров и таксистов, нянь, сиделок и так далее.
  • Реализация товаров собственного производства в 2020 году.
к содержанию ↑

Какие ещё есть нововведения?

Ожидаются и другие изменения, связанные с налоговой политикой по отношению к ИП:

  1. Индексация лимита по доходам для ИП с упрощённой системой налогообложения. Со следующего года действуют другие показатели, на которые ориентируются ИП.
  2. В статус налога планируют перевести экологический сбор. Планируется, что такие поступления государство будет тратить на реализацию различных экологических проектов.
  3. Если превышается допустимый лимит по количеству работников при упрощённой системе – планируют ввести переходный режим. Пример – возможность остаться на том же режиме до конца текущего отчётного периода. Но налог будут перечислять по повышенной ставке, хотя точный её размер ещё неизвестен.
  4. При использовании онлайн-кассы планируется освободить предпринимателей от сдачи некоторых отчётностей.

Если у предпринимателя есть право не платить страховые взносы – он должен иметь соответствующие документальные доказательства. Например – при уходе за детьми до полутора лет и инвалидами. Или при проживании в семье военных. При годовых доходах больше 300 тысяч рублей вводят дополнительные сборы.

к содержанию ↑

Налоги для ИП в 2020 году

    Время продажи алкоголя в Москве и Санкт-Петербурге в 2020 годуНалоговый календарь на 2020 год: сроки сдачиПрограмма государственных гарантий бесплатной медицинской помощи в 2020 годуКак получить золотую медаль в школе в 2020 годуБудет ли бесплатная замена электросчетчиков в 2020 годуРасписание экзаменов ЕГЭ в 2020 годуHyundai Sonata 2020 годаГаражная амнистия в России в 2020 годуВыплаты в центре занятости в 2020 годуСписок вещей в роддом в 2020 году Экономика 2020 05.10.2020 Поделиться Twitter Facebook Содержание

    1 Выплаты за себя2 Новый налоговый режим3 Онлайн-кассы4 Другие нововведенияВ
к содержанию ↑

Какие налоги платить ИП при УСН в 2020 году: 6%, 15%

Время чтения ≈ 10 минут → Каждый индивидуальный предприниматель вправе использовать наемную силу. Для этого ИП при государственной регистрации обязательно нужно встать на учет, как наниматель, в Пенсионном фонде.

В законодательных актах сказано, что при плательщик вправе выбрать один из 2 объектов:

  1. доходы – фискальная ставка 6%;
  2. доходы – расходы – ставка 15%.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Менять объект обложения единым налогом (ЕН) упрощенец вправе всего 1 раз в течение одного отчетного периода. Если в начале года был выбран объект «доходы», а в течение 1-го квартала прибыль

Налоги ИП без работников в 2020 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

В 2020 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2020 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2020 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2020 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.Предприниматели на спецрежимах УСН, ЕНВД и ПСН платят единый налог, размер которого рассчитывается в соответствие с системой налогообложения:УСН (Упрощенная система налогообложения).

Годовая сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базой (общая сумма доходов для ИП на УСН «Доходы 6%» либо разница между доходами и расходами для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%») и налоговой ставки (6% и 15% соответственно).ЕНВД (Единый налог на вмененный доход).

к содержанию ↑

Сроки уплаты налогов в 2020 году: таблица, календарь

Юридические лица обязаны переводить большое количество сборов ФНС.

В зависимости от особенностей деятельности и расположения юрлица налогов может быть одновременно до десятка. Также стоит учесть обязательные страховые отчисления, которые, как и налоги, имеют свои крайние дни уплаты.

Рассматриваемые сборы следует рассчитывать исходя из фактической или предполагаемой прибыли организации (ИП) за отчетный период. НДС подлежит ежемесячной уплате, то есть по три раза в каждый квартал.

к содержанию ↑

Cроки уплаты налогов в 2020

→ → Актуально на: 1 февраля 2020 г.

Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2020 году.

Ведь несвоевременное перечисление таких обязательных платежей приводит к начислению пеней (, ).

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2020 году вы можете ознакомиться в . Вид налога За какой период уплачивается Срок уплаты Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2020 год Не позднее 28.03.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 29.04.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 29.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 28.10.2020 За 2020 год Не позднее 30.03.2020 Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала)

к содержанию ↑

Срок уплаты УСН в 2020 году: таблица для организаций и ИП

В какие срок уплачивать единый налог при УСН в 2020 году?

Предусмотрены ли новые сроки?

Общеустановленная система налогообложения

Режим применяется ИП в безусловном порядке после регистрации. Для его применения не требуется подача уведомления.

При ведении ОСН предприниматель в качестве основных налогов должен платить НДФЛ и НДС. Величина налога с доходов определяется по разнице между полученными доходами и понесенными расходами.

Особенность погашения обязательств:

  • Налогоплательщик вносит авансы и окончательную уплату по итогам календарного года. Если в периоде получены убытки, а авансы были внесены, после образования переплаты сумму можно вернуть или зачесть в счет будущих уплат. Возврат переплаты осуществляется по заявлению. Определить, какие налоги можно зачесть за счет переплаты, можно в ИФНС.
  • Величина аванса определяется налоговой инспекцией из расчета данных предыдущего года и планируемого дохода по данным формы 4-НДФЛ. Для вновь открытых компаний установлено требование по предоставлению декларации 4-НДФЛ в течение 5 дней после получения первых доходов. Допускается подача корректировочной формы.
  • ИП нужно заплатить предварительные суммы не позднее 15 июля, 15 октября текущего периода и 15 января следующего налогового года.
  • После окончания года и подачи декларации 3-НДФЛ предприниматели вносят остаток суммы не позднее 15 июля, следующего за истекшим налоговым периодом.

ОСН – единственная система, при ведении которой взимается НДС. Начисленный налог ИП уплачивает помесячно в размере 1/3 суммы, указанной в декларации. Суммы вносятся не позднее 25 числа месяцев, следующих за истечением квартала. ИП может упростить процедуру перечисления и внести НДС единовременно по сроку первого месяца.

Важно! Если дата уплаты попадает на выходной или праздник, последним сроком для погашения обязательств становится первый рабочий день.

к содержанию ↑

Упрощенная система

Применение УСН обязывает ИП заплатить единый налог. Перейти на систему можно при открытии компании или с нового календарного года.

Особенности платежа:

  • Перечисление авансовых сумм производится ежеквартально, 25 числа месяца, следующего после окончания периода.
  • Полный размер налога предприниматель должен платить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим периодом.
  • Окончательный платеж осуществляется с учетом авансовых выплат.
  • Отсутствие или просрочка авансового взноса влекут наложение пени за каждый пропущенный день.

Если предприниматель несвоевременно заплатил авансовый платеж, узнать, сколько нужно внести пени, можно в ИФНС или путем использования калькулятора пени. При просрочке окончательного платежа в дополнение к сумме пени ИП надо будет заплатить штраф.

к содержанию ↑

Система с уплатой ЕНВД

Режим применяется для ограниченных видов деятельности и характеризуется обложением, не зависящим от полученной выручки. Перейти на режим можно в любом периоде после регистрации. Определяют сколько нужно заплатить в суммовом выражении федеральные и региональные законы.

Порядок уплаты в бюджет:

  • Сумма единого налога для перечисления в бюджет носит постоянный размер и вносится после окончания квартала – налогового периода.
  • Уплата за неполный период применения системы, подтверждаемый датой регистрации как плательщика ЕНВД или снятия с учета, высчитывается по дням. Сколько точно надо платить в бюджет при неполном квартале, можно узнать в ИФНС.
  • Дата для перечисления установлена 25 числа месяца, следующего после окончания квартала.

Важно! Днем уплаты любого налога считается дата перечисления платежного поручения или взноса по квитанции.

к содержанию ↑

Система с уплатой ЕСХН

Режим, при котором уплачивают ЕСХН, применяет ИП с узкоспециальной деятельностью, устанавливаемый при регистрации или с нового календарного года. Налоговый период в учете составляет 1 год.

Особенность уплаты обязательства:

  • ИП должен платить сумму аванса по окончании полугодового отчетного периода. Срок авансового перечисления установлен 25 июля.
  • По итогам года вносится окончательный платеж, срок которого наступает не позднее 31 марта.

В случае прекращения ведения деятельности с обложением ЕСХН ИП должен заплатить окончательную сумму не позднее 25 числа следующего по окончании деятельности месяца.

к содержанию ↑

Уплата патента

Режим применяется предпринимателями при его законодательной поддержке региональным законодательством. Система не применяется с начала регистрации. Заявление на ведение ПНС подается за 10 дней до начала учета. Какие виды деятельности попадают под патент и сколько нужно платить в бюджет, нужно узнавать в территориальном отделении ИФНС.

Особенности уплаты налога:

  • Для патента со сроком действия до 6 месяцев уплата производится одной суммой до окончания действия режима.
  • Для патента, действующего свыше 6 месяцев, установлены 2 срока платежа. 1/3 часть суммы требуется заплатить в течение 90 дней, 2/3 части вносится до конца действия патента.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Важно! Просрочка внесения патентного налога влечет автоматический переход на общую систему с обязательной отчетностью и уплатой всех обязательств по режиму.

к содержанию ↑

Обязанности по взносам в фонды

На вознаграждение за исполнение обязанностей работников начисляются взносы в фонды. Для проведения платежа необходима регистрация ИП в фондах в качестве работодателя. Постановка на учет осуществляется не после открытия, а при приеме наемных работников или заключения хозяйственно-правовых договоров.

Платежи вносятся:

  • Ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяца.
  • Платежи вносятся в ФСС на социальное страхование и в ПФР на пенсионное и медицинское страхование.

Предприниматели уплачивают взносы в ПФР на собственное страхование. Сумма взноса состоит из 2 частей – фиксированного платежа и части, зависящей от суммы выручки.

Особенность платежа:

  • Все ИП должны заплатить фиксированный взнос до 31 декабря текущего года. Узнавать, какие суммы вносятся в бюджет на пенсионное и медицинское страхование, необходимо ежегодно. Величина взноса зависит от размера МРОТ. Платеж осуществляется со дня открытия ИП и до дня закрытия компании.
  • Вторая часть взносов предпринимателя зависит от величины выручки. ИП должны платить 1% от суммы превышения дохода в 300 тысяч рублей. Срок платежа установлен до 1 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Размер дохода предпринимателя контролируется ПФР по данным, полученным в порядке обмена с ИФНС.

Автор статьи
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.
Следующая
ДругоеНа какие налоги можно уменьшить ЕНВД

Добавить комментарий

Adblock
detector