Налог на праворульные машины в 2020 году

Правда, что правый руль теперь вне закона?

Это так, но только лишь отчасти:

  • Частичный запрет на ввоз, а также новые ограничения на растаможку и постановку на учет в ГИБДД будут распространяться на машины, которые будут ввозить после 1 июля 2020 года.
  • Автомобили, которые были ввезены и растаможены до вступления в силу нового технического регламента, можно эксплуатировать без ограничений в прежнем режиме.

Однако стоит напомнить, что ранее у ввозимых в Россию автомобилей с правым рулем были сложности из-за отсутствия устройств системы ЭРА-ГЛОНАСС. До 1 января 2018 года установка системы на праворульные автомобили с пробегом была необязательной, но позже стала необходимостью, и владельцы таких машин платили за дооснащение терминалом ЭРА-ГЛОНАСС до 40 тыс. рублей.

То есть с 1 июля ввозить «праворульки» больше нельзя?

Запрет на ввоз автомобилей с правым рулем, изготовленных для стран с правосторонним дорожным движением, вводится лишь для некоторых типов транспортных средств.

Согласно все тому же техническому регламенту, под запрет на ввоз пока попадает лишь техника категорий M2 и M3.

Это в первую очередь:

  • самосвалы и строительная спецтехника,
  • а также микроавтобусы,
  • грузовики, имеющие манипуляторы,
  • и пассажирские автобусы.

Легковые автомобили относятся к категории М1 и пока что не попадают под запрет.

Однако процедура их ввоза и растаможки значительно усложнится.

В чем же будет сложность?

Начиная с 2018 года с минимальными пошлинами можно ввозить:

  • лишьавтомобили не старше трех лет
  • и не ниже экологического класса Евро-5.

Если же машина старше, то растаможка осуществляется с плавающей тарификацией пошлины исходя из рабочего объема двигателя и возраста автомобиля.

Минимальная пошлина может составлять 1,5 евро за 1 куб. см на машине не старше пяти лет и с двигателем рабочим объемом менее 1 л,

а максимальный тариф может достигать 5,7 евро за «кубик» на автомобилях старше пяти лет и с двигателем объемом свыше 3 литров.

При этом в любом случае таможенными органами при подсчете стоимости растаможки, помимо установленной пошлины, будут учитываться обязательный сбор за оформление, утилизационный сбор, акциз, НДФЛ и НДС.

Однако в случае с праворульными машинами для получения ПТС и дальнейшей постановки на учет в ГИБДД необходимо будет получить еще и технический сертификат на соответствие конструкции транспортного средства требованиям по безопасности. Эти сертификаты будут выдавать специализированные лаборатории.

Еще в прошлом году для подготовки инфраструктуры в связи с изменениями техрегламента в Минпромторге была создана специальная рабочая группа с участием представителей Росстандарта, МВД, Федеральной таможенной службы, Росаккредитации и ФГУП «НАМИ». А на обновление лабораторий выделили свыше 30 млн рублей.

Согласно новому ГОСТу, лаборатории, у которых есть право выдавать сертификаты безопасности транспортных средств, должны будут проходить аккредитацию по новым требованиям. От них потребуют оборудовать площадки для осмотра ввозимых подержанных автомобилей, а также разгонные полосы и испытательные стенды.

Но на данный момент в стране лишь четыре лаборатории соответствуют новым правилам — и те находятся на территории Дальневосточного федерального округа.

Дискриминация праворульных авто с июля 2020: новый ГОСТ и запреты

Не секрет, что левое расположение руля в автомобилях предназначено для правостороннего движения (Россия, почти вся Европа, Штаты и др.), тогда как правый руль используется на дорогах с левосторонним движением (Великобритания, Кипр, Япония и т. д.) Но несмотря на это обстоятельство, долгие годы россияне, а в особенности жители дальневосточных регионов постоянно мотались в соседнюю Японию, пригоняя на паромах новенькие или подержанные праворульные иномарки по хорошей цене.

И хотя со временем этот бизнес пришел в постепенный упадок, многие автолюбители продолжали торговать японскими машинами, пока чиновники открыто не заговорили о грядущем запрете растаможивания этих транспортных средств.

к содержанию ↑

Причина «гонений» на правый руль

Естественно, такие новости не могли не насторожить как тех, кто делал на японском автопроме неплохой бизнес, так и частных автомобилистов, планирующих разжиться хорошей машинкой по более доступной цене. Не добавляет оптимизма и тот факт, что дело фактически решенное, поскольку закон о запрете ввоза праворульных ТС вступает в силу уже 1 июля 2020 года.

Мало того, для этого есть все основания, поскольку поменялся Технический регламент, а вместе с ним и порядок постановки на учет таких авто.

Так, для соблюдения безопасности на российских дорогах весь автотранспорт, ввозимый из зарубежных стран, должен подвергаться сертифицированию в специально оборудованных лабораториях, которых, как известно, как кот наплакал, да и то в основном только на Дальнем Востоке, по вполне понятным причинам.

Сложность оборудования дополнительных лабораторий специализированного типа заключается в необходимости их обеспечения дорогостоящей инфраструктурой в виде разгонных полос, испытательных стендов и прочих приспособлений для проведения комплексной диагностики с последующей за ней выдачей лицензированного сертификата качества и безопасности.

Примечательно, что на сегодняшний день для этих целей было выделено более 30 млн руб. из государственного бюджета, однако на практике полноценная реализация проекта продолжает серьезно тормозить.

То есть выходит, что для проверки всего ввозимого на территорию объема авто попросту нет соответствующего количества лабораторий, тогда как новый порядок сертификации уже был утвержден на законодательном уровне, как это часто случается. Вот и придется мечтателям о праворульных авто отложить все свои планы в дальний ящик, а то и вовсе полностью отказаться от них.

А что же делать тем, кто успеет ввезти в Россию праворульную машину еще до того, как запрет обретет свою юридическую силу?

К счастью, ничего, поскольку закон имеет свойство распространяться на действия, которые происходят после его принятия, а не до. Это значит, что все автовладельцы, пригнавшие транспорт с правым рулем из заграницы, смогут продолжать его полноценную эксплуатацию.

к содержанию ↑

Грузовики, спецтехника и автобусы

Вступающие в силу ограничения распространяются только на определенные категории транспорта, маркирующиеся как M2 и M3.

То есть на сегодняшний день речь идет исключительно о микроавтобусах, грузовиках, самосвалах и прочей спецтехнике, которая требует проведения еще более сложных диагностических процедур.

Все остальные праворульные транспортные средства под запрет не попадают, поэтому можно спокойно выдохнуть. Пока…

к содержанию ↑

Легковые авто

Легковушки пока разрешены, поскольку этот вид автотранспорта относится к категории M1. Другое дело, что после упомянутого выше дедлайна растаможить их будет крайне непросто, поскольку именно для них и обустраивались специализированные лаборатории, стоимость услуг которых будет, мягко говоря, нескромной.

А если добавить сюда расходы на доставку автомобиля в лабораторию, уплату всех государственных пошлин, включая утилизационный сбор и налоги, а также доплату за возраст ТС старше трех лет и добрые 40 тыс. за его обязательное оснащение отечественной системой навигации ЭРА-ГЛОНАСС, то получается самая настоящая экономия на спичках.

Мало того, введенные и вводимые ограничения ставят окончательный крест на дальневосточных площадках, продающих японские автомобили, поскольку для перекупщиков такой бизнес становится откровенно невыгодным, особенно на фоне сверхприбылей прошлых лет.

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором
Вернуться назад на Налог с продаж 2019

На размер сбора налога с продажи автомобиля в 2020 году влияет несколько факторов:

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2020 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Физическим лицом, при продаже транспортного средства в 2020 году, должен быть уплачен налог в размере 13 % от суммы, составляющей разницу между более низкой ценой покупки и более высокой ценой продажи. Именно вторая составляющая и выступает в качестве налоговой базы, на основании которой осуществляются все последующие расчеты.

Расчет суммы платежа достаточно прост. Для этого необходимо из стоимости авто в момент продажи вычесть стоимость, за которую оно было приобретено. 13 % от получившейся разницы необходимо уплатить в пользу государства, если срок владения машиной составил менее 3 лет.

Мнение эксперта

Сумму пошлины каждое физическое лицо исчисляет самостоятельно. До конца апреля следующего за покупкой года необходимо без напоминаний обратиться в налоговый орган и подать декларацию (В 2020 году необходимо сдавать декларацию за 2020 год).

Важно, что сделать это необходимо даже в том случае, если база для расчета не предполагает уплаты налога за продажу авто. Если данное требование закона проигнорировать, то на автовладельца будет наложен штраф.

Волноваться не о чем, если в 2020 году продан автомобиль, находящийся во владении более 36 месяцев. Такие доходы налогом не облагают, однако срок следует исчислять с момента покупки машины, а не с того дня, как ТС было поставлено на учет в ГИБДД.

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Довольно часто приходится сталкиваться с ситуациями, когда авто реализует не частное лицо, а фирма, организация. Не подходящий по техническим характеристикам или сроку эксплуатации транспорт продают, чтобы приобрести впоследствии новый.

Стоимость таких машин часто заниженная. Это чревато, поскольку продажа машины по рыночной стоимости в дальнейшем может стать причиной необходимости уплаты большой суммы пошлины.

Оценка реальной стоимости ТС осуществляется экспертом. В договоре купли-продажи указывают реальные данные сделки, а новый владелец обязуется в течение 10 дней поставить ТС на учет и отчитаться впоследствии перед налоговой инспекцией, если примет решение продать машину.

Юридическому лицу после продажи авто в 2020 году придется заплатить налог в соответствии с той системой налогообложения, по которой оно обслуживается. Если речь идет о так называемой «упрощенке», то предприятие заплатит либо 6% (если доходы облагаются налогами), либо 15% (если доходы уменьшены на сумму расходов).

Если в отношении компании используется общая система налогообложения, то ставка с продажи автомобиля в 2020 году составит 24 %. Исключение, ситуация, когда платить налог не нужно, — отсутствие дохода от продажи автомобиля. Если цена на ТС ниже или равна покупной, сделка сбором не облагается.

Сделка купли-продажи автотранспортного средства, осуществленная физическими лицами, не представляет ничего сложного. Ситуация несколько меняется, «обрастая» нюансами, если речь идет об индивидуальных предпринимателях.

В таком случае на величину платежа могут влиять несколько обстоятельств:

• цель использования ТС;

• вид системы налогообложения;

• показатели амортизации машины.

Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 20% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения.

Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2020 году.

Новые выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
Новые льготы и выплаты с 2020 года
Налоговый отчет 2020
Налоговый период 2020
Налоговый учет 2020

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2020 35,149

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

    • Когда сделка облагается налогом
    • Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог
    • Пример расчета налога с продажи авто
    • Когда и как нужно заполнять декларацию
    • FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы
    • Выводы
    к содержанию ↑

    Когда сделка облагается налогом

    Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте.

    Мнение эксперта

    Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.

    Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.

    к содержанию ↑

    Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог

    Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.

    Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.

    Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?

    Приведем все условия:

    • Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2020 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
    • Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
    • Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.
    к содержанию ↑

    Пример расчета налога с продажи авто

    Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

    Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

    1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.

    Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

    Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

    к содержанию ↑

    Когда и как нужно заполнять декларацию

    Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

    В случаях, когда налог от продажи уплачивается, декларацию нужно заполнить в соответствии с требованиями ФНС. В ней помимо наименования автомобиля (модель и марка), должны быть указаны данные о теперь уже бывшем владельце, госзнаки, выданные при регистрации, год выпуска. Правила расчета налога на доход физических лиц действуют общие:

    • 13% для резидентов РФ, осуществляющих сделку на ее территории;
    • 30% для нерезидентов, которые совершают продажу автомобиля в России;
    • 0% для пользующихся налоговым вычетом.

    Организации, как и физические лица, тоже платят налог по этому принципу.

    к содержанию ↑

    FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

    • Нужно ли подавать декларацию в ФНС, если автомобиль пробыл более 3 лет в собственности?

    Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

    • С какого момента отсчитываются 3 года владения?

    С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

    • Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

    ((Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть))*0,13

    • Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

    Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

    • Как я могу подать декларацию?

    Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:

    1. Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
    2. Отправив заказным письмом по почте.
    3. Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
    4. Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

    В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

    • Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

    По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю.

    Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

    • Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

    Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

    • Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

    Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

    • Всегда ли дарение облагается налогом?

    Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.

    • Как платят налог от сделки юридические лица?

    В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

    • Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

    Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля.

    Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
    Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено.

    Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

    Автор статьи
    Следующая
    НалогиНалог на подаренную машину

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector