Какие налоги платят физические лица в России

Нерезиденты, работающие на территории РФ облагаются 30% подоходным налогом.

В итоге на руке вы будете получать на 182 рубля больше. За 2-х детей соответственно — 364 рубля в месяц. Каждый из родителей имеет право на такие льготы. В итоге за 2 детей семья может экономить дополнительно по 728 рублей каждый месяц.

13% удержанного налога это как бы и все. Но на самом деле это только верхушка.

Помимо подоходного налога работодатель обязан произвести за вас и другие выплаты из своего кармана. С одной стороны никак не связанные с доходом сотрудников, но с другой стороны, кто же будет добровольно расставаться с деньгами.

Поэтому размер конечной зарплаты автоматически уменьшается на сумму этих дополнительных скрытых налогов.

к содержанию ↑

Какие взносы платит за вас работодатель

  • Пенсионный фонд — 22%;
  • ФСС (фонд социального страхования) — 2,9%;
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1%.

В итоге размер дополнительных налогов с одного сотрудника составляет 30%. Добавляем к этому 13% подоходного налога и в итоге получаем…

Всего с заработной платы работника выплачивается 43% от его доходов.

к содержанию ↑

Сколько налогов платит ИП по УСН

Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без наемных сотрудников. Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму.

Налог ИП по УСН за год:

  1. Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год. Именно с дохода, а не с прибыли. Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток.
  2. Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно. В сумме 31,1%.

Размер 6% налога может быть уменьшен на суммы обязательных страховых и пенсионных выплат.

Чтобы понять разницу в уплачиваемых налогов между ИП и физическими лицами, давайте сравним с доходами, получаемыми наемным сотрудником, из примера выше, с зарплатой 40 тысяч в месяц. Для простоты будем рассмотрим работу фрилансера, которому перечисляется вознаграждение за выполненную работу и не имеющего никаких дополнительных расходов, например дизайнер или программист.

На данный момент МРОТ составляет 7500 рублей.

В нашем случае годовой доход работника с учетом всех начисляемых налогов (грязными) составляет:

Какие налоги обязан будет уплатить наш условный фрилансер при таком же уровне доходов?

к содержанию ↑

Какие налоги мы еще платим?

Помимо прямого подоходного налога и обязательных отчислений, уплачиваемых в бюджет работодателем граждане РФ обязаны уплачивать множество других налогов. Перечисли основные из них.

Продажа недвижимости

Если вы владели недвижимостью более 3-х лет или ее стоимость при продаже меньше 1 миллиона, то налог можно не платить. В других случаях, продавец обязан уплатить в бюджет налог в размере 13% от суммы сделки за вычетом 1 миллиона.

Квартира была куплена 2,5 года назад. При последующей продажи за 2,5 млн. рублей, налог составит 13% от суммы 1,5 миллиона (2,5 — 1 млн.) или 325 тысяч рублей. Если владелец подождет полгода, тогда при последующей реализации недвижимости он будет освобожден от уплаты налога.

Доход с банковских вкладов

Мнение эксперта

Налогообложение 35% подлежит доход полученный в виде процентов по депозитам, если их размер: превышает на 5% ставку рефинансирования для рублевых вкладов или открыт валютный вклад по ставке 9%.

Налог на выигрыш

Законодательство различает виды выигрышей и соответственно облагает их по разным ставкам.

Выигрыш в лотерею или тотализатор, а также другие виды призов основанные на риске, облагаются по ставке 13%.

Но если вы победили в акции, розыгрыше призов или викторине, то здесь придется раскошелиться уже на 35% от суммы выигрыша. Призы стоимостью менее 4 тысяч налогом не облагаются.

Доход от ценных бумаг

Прибыль полученная от торговли ценными бумагами, в том числе в виде дивидендов, купонного дохода по облигациям облагается по ставке 13%. В некоторых случаях есть возможность уйти от уплаты налогов частично или полностью. Причем весьма законными способами.

Скрытые налоги

Помимо этого существуют налоги, которые мы платим каждый день. Речь идет об НДС (налог на добавленную стоимость), размер которого обычно составляет 20%.

На некоторые категории товаров, например, детское питание или вещи, школьные принадлежности, лекарства действует более низкая ставка в 10%. Все это естественно закладывается в стоимость товара.

В итоге практически 5-я часть наших доходов уходит на этот налог. Если посмотреть немного по другому, то более 2-х месяцев в году мы работаем на уплату НДС.

Государству налог на добавленную стоимость дает более трети от всех поступлений в бюджет.

Другие налоги

Дополнительно население страны прямо или косвенно платить следующие налоги:

  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • налог на недвижимость — от 0,1 до 1,5% от стоимости жилья;
  • акцизы на сигареты, алкоголь, бензин, доля которых составляет от 10 до 70% от розничной цены;
  • таможенные пошлины.

Все это в совокупности дает в среднем еще 10-15% в виде дополнительных расходов от доходов населения.

к содержанию ↑

Сколько всего мы платим?

Подведем итог, сколько всего налогов (прямых и косвенных) платит среднестатистический россиянин работающий по найму.

  1. с заработной платы — 43%.
  2. НДС — 18%.
  3. прочие налоги — 10 — 15%.

Итого общая доля налогов составляет от 61 — 76%.

Как платить меньше

В некоторых случаях возможно снизить размер налогооблагаемой базы, таким образом частично уменьшить налоги, уплачиваемые в бюджет. Речь идет о налоговых вычетах. Каждый гражданин РФ имеет право на возврат уплаченных налогов в размере 13% от понесенных расходов по следующим категориям:

  1. Лечение.
  2. Обучение.
  3. Покупка квартиры.
  4. Открытие ИИС.

Например, при покупки квартиры за 2 млн. рублей вы имеете право вернуть от государства 13% от ее стоимости или 260 тысяч рублей. Если недвижимость была приобретена с помощью ипотечного кредита, то дополнительно вы имеете право на получение 13% от всей суммы начисленных процентов по кредиту.

к содержанию ↑

Сколько платят налогов в развитых странах

Все, что получено свыше этих сумм, подлежит налогообложению. Причем чем больше получаемый доход, тем по более высоким ставкам он облагается и может доходить до 45%, а некоторых странах и выше. Но как правило, при средней заработной плате, налоги не очень большие: в США — 10%, Германии — 2,5%, Франции — 5,5, Великобритания — 20%.

В некоторых странах, например во Франции, подоходный налог берется не с каждого конкретного человека, а с домохозяйства. Доходы семьи суммируются и платятся в конце года.

За вычетом необлагаемого дохода. Семья, где работает один мужчина, а жена не имеет дохода (например, в декрете) будет платить меньше налогов, чем холостой с таким же уровень дохода человек.

к содержанию ↑

Налог на доходы физических лиц

Первый из платежей, которые «возложены» на физических лиц, известен всем – это НДФЛ. Всех его плательщиков можно разделить на две группы:

  1. Наемные работники, за которых НДФЛ перечисляет работодатель. Это самая многочисленная категория плательщиков подоходного налога.
  2. Физические лица, которые обязаны декларировать и уплачивать НДФЛ самостоятельно. К этой категории, конечно, относятся и предприниматели (кроме «спецрежимников»), но в данной статье мы их не рассматриваем. Кроме ИП обязанность самостоятельно оплатить НДФЛ несут нотариусы и адвокаты, работающие «в частном порядке». Также сами платят подоходный налог те, кто продал имущество или получил иные виды доходов, с которых не был удержан налог, например:

— по гражданско-правовым договорам, если источник дохода не является налоговым агентом;

— по договорам аренды имущества;

— по договорам дарения (кроме близких родственников).

Понятно, что эти категории плательщиков НДФЛ часто «пересекаются». Человек может работать по найму и одновременно сдавать в аренду недвижимость, или заниматься другой оплачиваемой деятельностью.

Ставка НДФЛ для граждан РФ в общем случае составляет 13%. Но для «особых» видов доходов она повышается до 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ):

  • выигрыши (призы);
  • проценты по банковским вкладам и облигациям;
  • экономия на процентах при получении кредитов.

Налоговый период по НДФЛ – год.

Если налог уплачивает работодатель, то он перечисляется в бюджет ежемесячно, не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

А если человек рассчитывает НДФЛ сам, то он должен до 30 апреля следующего года сдать декларацию и до 15 июля — перечислить платеж.

Интересно то, что НДФЛ – это единственный налог, по которому «обычные» физические лица обязаны сдавать отчеты (и то при определенных условиях). Все остальные обязательные платежи, рассмотренные ниже, не предусматривают декларации для физических лиц.

к содержанию ↑

Налог на профессиональный доход

Если человек получает доходы «в частном порядке», но не хочет связываться с регистрацией ИП, сдавать декларации и т.п., то он может перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Впрочем, на налог на профессиональный доход (НПД) имеет право перейти и предприниматель, если он соответствует условиям, перечисленным ниже.

Мнение эксперта

Налог на профессиональный доход (НПД) – экспериментальный платеж, введенный с начала 2019 года (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…»).

Пока новый налог действует на территории 4 регионов: Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Но весьма вероятно, что в ближайшие годы эксперимент будет распространен на всю страну.

Основные ограничения для перехода на налог на профессиональный доход следующие:

  1. Доход не должен превышать 200 тыс. руб. в месяц.
  2. Нельзя использовать труд наемных работников.
  3. Доход можно получать только от продажи продукции собственного производства или услуг, оказываемых лично.
  4. Вид деятельности не должен входить в список исключений (ст. 4 и 6 закона № 422-ФЗ). Например, нельзя торговать подакцизными товарами или недвижимостью.

Ставка по налогу на профессиональный доход (НПД) зависит от источника дохода. Если продукция (услуги) реализуется юридическим лицам, то она составляет 6%, а если физическим – то 4%.

Налоговый период по налогу на профессиональный доход (НПД) – месяц, заплатить его нужно до 25 числа следующего месяца.

к содержанию ↑

Налоги физических лиц на собственность

Большинство граждан имеют в личной собственности какое-либо дорогостоящее имущество: недвижимость, земельные участки, автомобили и т.п. Все эти объекты облагаются различными налогами, в зависимости от категории.

  1. Налогом на имущество облагается недвижимость (дома, квартиры, гаражи и т.п.). Базой в общем случае является кадастровая стоимость всех объектов, принадлежащих налогоплательщику. Если местные власти не приняли решение о переходе на «кадастровый» способ расчета, то до 01.01.2020 налог на имущество можно исчислять на основе инвентаризационной стоимости. Налоговая ставка также устанавливается на местном уровне в диапазоне от 0,1% до 2% (ст. 406 НК РФ). Ее размер зависит от вида и стоимости недвижимости. Налог на имущество физических лиц рассчитывается за год и подлежит уплате до 1 декабря следующего года (ст. 409 НК РФ).
  2. Земельный налог, как понятно уже из названия, платится с земельных участков. Причем облагается не только земля в собственности, но и участки, на которые у граждан есть право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Базой является кадастровая стоимость указанных участков, налоговый период – год. Ставка определяется местными властями в размере до 1,5%, исходя из категории и места нахождения участка (ст. 394 НК РФ). Например, если земля предназначена для сельского хозяйства или жилищного строительства, то ставка не может быть выше 0,3%. Физические лица платят земельный налог один раз в год, до 1 декабря (п. 1 ст. 397 НК РФ).
  3. Транспортный налог платят все физические лица, на которых зарегистрированы различные транспортные средства: наземные, водные и воздушные. Базой в большинстве случаев является мощность двигателя в лошадиных силах. Если же речь идет о несамоходных транспортных средствах, то налог платится с каждого объекта. Исходные ставки по налогу установлены в п. 1 ст. 361 НК РФ. Но региональным властям предоставлено право изменять их в весьма широких пределах: до 10 раз, как в большую, так и в меньшую сторону. Срок уплаты транспортного налога для физических лиц аналогичен двум предыдущим — ежегодно до 1 декабря (п. 1 ст. 363 НК РФ).
к содержанию ↑

НДС и акцизы

Здесь может возникнуть вопрос: какое вообще отношение имеют эти налоги к физическим лицам если их платят бизнесмены?

Действительно – формально это так. Ни один «обычный» гражданин не относит в банк платежку с назначением платежа «перечисление НДС».

Но здесь важно понимать, что НДС и акцизы – это косвенные налоги. А значит – их сумма входит в цену товаров или услуг, т.е. в итоге за все платят конечные потребители.

Почти все товары и услуги, реализуемые на территории РФ, облагаются НДС.

Исключений немного: это отдельные медицинские товары и услуги, пассажирские перевозки, питание в школьных столовых и т.п.

Ставка НДС составляет в общем случае 20%, а для некоторых льготных категорий (продукты питания, детские товары и т.п.) применяется льготная 10% ставка.

Поэтому можно сказать, что любой человек платит НДС каждый раз, когда идет в магазин или заказывает какую-либо услугу.

А если покупка относится к подакцизным товарам (алкоголь, табак, бензин, транспортные средства), то к НДС в ее цене добавляется и акциз. Ставки акциза зависят от вида товара и представляют собой фиксированную сумму в рублях за натуральную единицу (литр, тонна, штука), либо за единицу мощности двигателя.

к содержанию ↑

Кто и сколько должен

Согласно действующему законодательству, граждане Российской Федерации могут применять налоги:

  • доходов (НДФЛ);
  • земли;
  • имущества;
  • транспорт.

Кроме того, при определенных обстоятельствах, с физических лиц взимается регистрационный взнос.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ составляет 13%. Он удерживается с зарплаты работников без их непосредственного участия. Перед налоговой инспекцией, работодатель должен еще раз сообщить о себе.

Следует иметь в виду, что размер ямы иногда допустимо, чтобы снизить за счет отчислений (под этим термином понимается сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого налог будет включен).

Некоторые выводы имеют фиксированный размер (например, уменьшение налогооблагаемой базы имеют чернобыльцы, Герои России и СССР, родители, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети), другие зависят от количества конкретных расходов (на образование, лечение и т. д.).

Земельный налог в России

Глава 31 Налогового кодекса регламентации земельного налога. Она платная для организаций и физических лиц, обладающих земельными участками на праве:

  • имущества;
  • пожизненно наследуемого дарения;
  • бессрочного пользования.

Налоговой базой является кадастровая стоимость участка. Ставка составляет 0,3% для земель сельхозназначения, занятых жилищным фондом и предоставленных для личного подсобного хозяйства, и 1,5% для других типов сайтов.

О размере платы граждан будет сообщено по электронной почте.

Отдельная категория — участники войны, инвалиды имеют право на пособия за счет которой этот налог иногда равна нулю.

Налог на имущество физических лиц

Оплата будет снята с владельцем заранее, он получает уведомление. Если собственность общая, ответственность делится поровну; если корпус разделен на доли, налоговое бремя распределяется пропорционально долям.

Ставка устанавливается на уровне местных органов власти с учетом кадастровой стоимости объекта.

Отдельных категорий населения (ликвидаторы Чернобыльской аварии, инвалиды и т. д.) освобождаются от оплаты.

Транспортный налог

Вводится в действие органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и зависит от типа транспортного средства — см. ст. 359 Налогового кодекса. В связи с лицами (включая юридических), который был:

  • автомобили;
  • мотоциклы, мотороллеры;
  • яхты, катера, моторные лодки;
  • снегоходы и др.

Мнение эксперта

Плательщик регулярно получать соответствующее уведомление, в соответствии с которой нужно платить до истечения установленного законом срока.

Просроченных платежей будет основанием для применения санкций.

Какие прямые налоги платит гражданин Российской Федерации

Материал проверен экспертом по миграционному праву на соответствие действующему законодательству.

Какие прямые налоги платит гражданин Российской Федерации:

  • НДФЛ;
  • НПД;
  • на имущество;
  • земельный;
  • транспортный;
  • курортный сбор.

Помимо прямых россияне уплачивают ряд косвенных налогов. Это НДС, госпошлины и акцизы.

  1. Отличие прямых налогов от косвенных
  2. Виды прямых налогов, которые уплачивают граждане
  3. По каким доходам не взимаются прямые налоги
  4. Страховые взносы
к содержанию ↑

Отличие прямых налогов от косвенных

Россияне уплачивают ряд налогов в бюджет государства. Все они делятся на прямые и косвенные.

По сути, отличие прямого обложения от косвенного заключается в способе взимания.

Прямые налоги, уплачиваемые гражданами, удерживаются с объекта, который принадлежит непосредственно человеку — его зарплата, гонорары, имущество, земля, транспорт и т. д.

Косвенные — включаются в стоимость потребляемых товаров/работ/услуг. Они не начисляют напрямую физлицам к уплате, но именно люди являются конечными плательщиками косвенных налогов.

к содержанию ↑

Виды прямых налогов, которые уплачивают граждане

Прямое налогообложение — это самая значительная часть фискальных обязательства для россиян. Перечень, какие прямые налоги платит гражданин РФ в 2020 году, следующий:

  1. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — регулируется главой 23 НК РФ и применяется практически ко всем доходам физлиц:
    • заработная плата;
    • выигрыши в лотерею;
    • больничные пособия (за некоторыми исключением);
    • доход от продажи имущества;
    • доходы по вкладам, ИИС, инвестициям и многое другое.
  2. НПД — налогообложение профессионального дохода. Этот вид предусмотрен для самозанятого населения. Установлен Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ (ред. от 01.04.2020). Применяется ко всем доходам физлиц, которые поступают от ведения предпринимательской деятельности в качестве самозанятого. Например, это поступления от продажи тортов и десертов, которые предприниматель печет на дому.
  3. Имущественные (земельный, имущественный и транспортный) — применяются к стоимости недвижимого имущества, земельных участков или транспортных средств, которые находятся в собственности россиян. Нормы закреплены главой 32 НК РФ.
  4. Курортный сбор — это вид обложения, который взимают за нахождение на российских курортах. Правила применения курортного сбора определены Федеральным законом от 29.07.2017 №214-ФЗ.

Обложение предусматривает не только налоги для граждан России, но и многочисленные виды вычетов и льгот. Например, по НДФЛ, россияне вправе получить вычеты, а при исчислении имущественных сборов, предусмотрены освобождения для льготных категорий граждан.

к содержанию ↑

По каким доходам не взимаются прямые налоги

Полный перечень доходов, которые освобождены от обложения НДФЛ, приведен в статье 217 НК России. В нем 81 пункт, то есть таких категорий очень много.

  • Пенсии.
  • Все государственные пособия (кроме больничных).
  • Большинство компенсационных выплат, установленных законодательно (связанных с возмещением вреда, субсидиями, бесплатным питанием и много другого).
  • Все выплаты на детей.
  • Алименты.
  • Гранты, премии, призы от некоммерческих организаций.
  • Благотворительные поступления.
  • Заработки от продажи выращенных на личных подсобных хозяйствах овощей, фруктов, животных и пр.
  • Деньги от продажи недвижимости, которая была в собственности более 3 лет.
к содержанию ↑

Страховые взносы

Страховые взносы заслуживают отдельного упоминания. Их уплата предусмотрена главой 34 НК РФ и законом №255-ФЗ.

Страховые взносы уплачивают работодатели за счет собственных средств. Но эта категория обложения применяется к доходам трудящихся граждан.

Следует понимать, что по НДФЛ и страховым взносам действуют разные правила относительного того, из каких средств они уплачиваются:

  • НДФЛ уплачивается за счет работника;
  • взносы — за счет работодателя (он выступает налоговым агентом).

То есть ответ на вопрос, какие налоги платит работающий гражданин РФ со своих трудовых доходов, простой: только НДФЛ. Остальное за него платит работодатель.

Таблица налогов и сборов с зарплаты:

Итого максимум 51,5% — при условии, что работодатель уплачивает максимальный процент взносов на травматизм.

Сколько всего составляют налоги с граждан РФ в государственный бюджет:

Налоги физических лиц (граждан) уплачиваемые в России

Пополнение бюджетов РФ всех уровней осуществляется за счет налогов и сборов. Налоги с фграждан не исключение.

к содержанию ↑

Налоги физических лиц в России

Рассмотрим предметно все существующие налоги для физических лиц, в т.ч. как узнать о имеющейся задолженности по налогам, как ее погасить, на, что обратить внимание при расчете налога с имеющегося имущества и совершаемых сделок.

Объект налогообложения физлиц

Объектом налогообложения физлиц являются доходы (зарплата, наследство, подарки, дивиденды …) и имущество (квартиры, машины, дачи …). Важно знать, что с незаконных доходов придется не только понести административную или уголовную ответственность, но и оплатить налоги.

Кто является налогоплательщиком

Плательщиками налогов могут являться совершеннолетние и несовершеннолетние граждане России (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев) и нерезидентны, — лица осуществляющих деятельность на территории РФ с гражданством иных государств.

  • Малолетние и несовершеннолетние дети могут владеть имуществом, в т.ч. по наследству, являющимся объектом налогообложения. Обязанность по уплате ложиться на плечи родителей и законных представителей.
  • Кроме того платить налоги обязаны физические лица — резиденты (проводят в пределах страны 183 и более дней в году) и нерезиденты Российской Федерации.

Автор статьи
Следующая
ДругоеКакие налоги платит ИП на УСН: порядок уплаты и оплата взносов в 2020 году

Добавить комментарий

Adblock
detector