Какие машины не облагаются налогом в России

Независимо от того, что транспортный налог принято относить к региональным, и его размер регламентирует муниципальные законы, законодательство Российской Федерации тоже не обошло этот момент стороной. К примеру, в ст. 358 НК РФ указан перечень автотранспорта, на которые не начисляют платеж во всех регионах России.

Следует внимательнее остановиться на том, какие именно авто не облагают транспортным налогом в соответствии с российским законодательством:

  1. Легковой автотранспорт, предоставленный госорганами соцзащиты, но только если мощность мотора не более 100 л.с.
  2. Легковые транспортные средства, которые выдали органы соцзащиты, если их оборудовали для граждан с ограниченными физическими возможностями.
  3. Техника и транспорт, применяющийся в процессе производства и перевозки продукции предприятий сельского хозяйства.
  4. Угнанный автотранспорт, если факт преступления зарегистрирован в МВД.
к содержанию ↑

Льготы на региональных уровнях

В региональных нормативных актах в некоторых субъектах России перечислены случаи, при которых транспортный налог не налагается на автовладельца. В определенных областях таких граждан выносят в отдельную льготную категорию, в других же льгота распространяется только на транспорт с конкретными характеристиками.

Рассмотрим подробнее каждый из этих случаев.

Уважаемый читатель!

В статье представленная базовая информация, но большинство случаев имеет индивидуальный характер. В связи с чем на нашем сайте работают дежурные юристы к которым вы можете обратиться по телефонам:

При обращении Вы получите консультацию именно по Вашей проблеме.

Регионы со стопроцентной льготой

В определенных регионах к автовладельцам относятся вполне благосклонно и не налагают транспортный налог при определенных характеристиках транспорта, а именно:

  1. В Оренбургской области освобождаются от налоговой ставки на транспортное средство, с мощностью мотора менее 100 л.с.
  2. В Калужской и Московской областях Налоговая служба не облагает налогом электротранспорт.
  3. В Республике Ингушетии освобождаются автомашины старше 1994 года, с мощностью мотора до 90 л.с.
  4. В Якутии не собирают транспортный налог с отечественного транспорта старше 30 лет, с мотором до 150 л.с.
  5. В Воронежской области налоговый сбор не начисляется на машины, которые выпустили более 25 лет назад, с мощностью двигателя менее 100 л.с.
  6. На владельцев автомашин с мотором до 70 л.с. не налагают транспортный налог в Москве.
  7. В Ленинградской области освобожден от налогового сбора отечественный транспорт выпущенный более 30 лет назад, с мощностью двигателя до 80 л.с.
  8. В Мурманской области не требуют оплаты с собственников 30-летних и старше машин, с мощностью двигателя не более 100 л.с.
  9. Тверская область не налагает транспортный налог на автомобили, которые были выпущены раньше 1970 года.
  10. Тюменские сотрудники ФНС не накладывают налог на собственников транспорта с двигателями до 150 л.с.

Льготные категории граждан

Местные нормы законодательства в определенных регионах проявляют благосклонность к некоторым категориям граждан:

  1. Герои Советского Союза и Российской Федерации в полном объеме освобождаются от выплаты ТН в большей части субъектов Федерации. В качестве исключения выступает республика Марий Эл, где лица данных категорий получат только скидку на 50%. Точно такой же привилегией обладают и полные Кавалеры ордена Славы.
  2. В зависимости от местожительства, Кавалерам ордена Трудовой Славы предоставляется право на скидку в 50% или же полностью их освобождают от налога.
  3. Героев Соц. труда также освобождают от оплаты или им гарантируется половинная ставка.
  4. В Республике Башкортостан, Иркутской области, Хабаровском Крае и Республике Алтай освобождаются от оплаты ветераны труда.
  5. Льготные условия могут касаться как лиц с инвалидностью последних групп, так и тех, у кого оформлена первая или вторая категория, притом величина налоговой ставки будет колебаться от 50% до полного освобождения.
  6. Несовершеннолетние узники, которые подверглись немецкими захватчиками принудительному заключению, в полном объеме освобождены от выплаты либо получают скидку в 50%.
  7. Ветераны и инвалиды ВОВ в большей части регионов вовсе не оплачивают налог, однако в определенных областях их облагают 50% ставкой.
  8. Граждане, которые работали в тыловой зоне в период Великой Отечественной Войны не меньше полугода, могут не платить налог в Адыгейской Республике.
  9. Граждане, пострадавшие в ходе чернобыльской аварии, в зависимости от местожительства могут рассчитывать на получение 30-70% льготы либо полное освобождение.
  10. Граждане, которые пострадали от радиоактивного излучения в результате аварии на Производственном Объединении «Маяк», семипалатинских ядерных испытаний в некоторых областях Российской Федерации могут не беспокоиться об уплате налога, или же им придется заплатить только половину от полной ставки.
  11. Граждане, которые были участниками испытания ядерного вооружения, не облагаются ТН.
  12. Ветераны, участвовавшие в боевых действиях, должны освобождаться от уплаты налога в большей части областей.
  13. Ветеранам госслужбы гарантируется нулевая налоговая ставку в Республике Башкортостан.
  14. Ветераны воинской службы освобождены от ТН в Республике Башкортостан, Владимирской области и Красноярском Крае.
  15. Пенсионеры в определенных районах Российской Федерации полностью освобождаются от налога, в остальных же льгота колеблется от 30 до 70%.
  16. В Хакасии граждане, которые были репрессированы по политическим мотивам и пострадали от лесных пожаров, не уплачивают транспортный налог.

Стоит иметь в виду, что ко всем льготным категориям законодатели часто выдвигают дополнительные условия относительно того, на какие ТС не платят налог и кого следует относить к льготникам.

Какие машины не облагаются транспортным налогом?

  • 1 Виды транспорта, которые не облагаются ТН
  • 2 Какие льготы предусмотрены для граждан по уплате транспортного налога
  • 3 Транспортный налог: кто освобожден от уплаты?
  • 4 Льготы для обычных граждан для регионов
  • 5 Делаем выводы
  • 6 Видео по теме:

Транспортный налог платят все собственники транспортных средств за редким исключением. Обязанность по оплате сбора возложена как на обычных граждан, так и на компании, на балансе которых есть ТС.

Сумма налога и регламент начисления утвержден Налоговым Кодексом, но в каждом регионе могут приниматься свои правила игры. Поэтому существует возможность, что при владении некоторыми видами транспорта владелец может не платить сбор.

Мнение эксперта

И именно этот вопрос интересует многих потенциальных собственников машин. Ведь если есть возможность не платить, то почему не реализовать возможность и не сделать выбор в пользу конкретного объекта.

Но не все так просто, и далее, как раз о том, а какие автомобили не налогооблагаются транспортным налогом.

к содержанию ↑

Виды транспорта, которые не облагаются ТН

Если Вы — владелец транспорта, то есть хорошая новость: существует вероятность того, что Вы можете не платить транспортный налог. В НК РФ утвержден список ТС, которые освобождаются от налогообложения.

Среди таких объектов следующие категории:

  1. легковые машины. Льгота предоставляется в том случае, если двигатель – до 100 лош.с. или автомобиль оборудован специально для человека с инвалидностью.;
  2. транспорт для сельского хозяйства или производственное ТС. Главное условие – такое транспорт обязательно подлежит регистрации на имя предприятия, сферой деятельности которого является именно сельское хозяйство. К таким видам относят трактора, скотовозы, специальный транспорт и т.д.
  3. правительственный транспорт – это машины, которые находятся на балансе органов власти.
  4. водный транспорт. К ним относятся моторные лодки, речные суда, специальные платформы, буровые установки и т.д.
  5. транспорт, который принадлежит компаниям, осуществляющим пассажирские и грузовые перевозки.
  6. военный транспорт.

И, конечно, если машина признана таковой, что угнана у владельца и находится в розыске, то налоговая инспекция не имеет права начислять налог. Правда, владелец обязан предоставить в ФНС соответствующие сведения и документы.

к содержанию ↑

Какие льготы предусмотрены для граждан по уплате транспортного налога

Скидки и налоговые льготы по транспортному налогу не утверждаются на территории всей страны одинаково. Каждый регион имеет право предоставлять различным категориям граждан абсолютно разные дотации и скидки.

Например, пенсионер в одном населенном пункте может совсем не платить за владение машиной, а где-то ему придется платить в полном объеме. Все сугубо индивидуально.

Хотя есть перечень обобщающих факторов, которые определяют, предоставляется льгота или нет в общем:

  1. машина должна быть произведена отечественным автопромом. На иностранные машины льготы не предоставляются;
  2. такое транспортное средство должно быть единым в семье;
  3. есть определенные лимиты по мощности двигателя.

Достоверно определить, положена Вам льгота или нет, могут только в ФНС. Поэтому лучше обратиться за консультацией в местную инспекцию.

Относительно категорий льготников, то в целом по всей стране они едины: от пенсионеров до родителей-одиночек. И далее более подробно о льготах и регионах, где они применяются.

Категория граждан, которым положена льгота Размер преференции, в % Дополнительная информация
Пенсионеры От 0 до 100% Льгота зависит от региона. Много субъектов РФ не предоставляют преференций такой категории граждан
Мать или отец в многодетной семье От 30 до 100% Скидка предоставляется только на одно транспортное средство и одному члену семьи – или матери, или отцу
Мать-одиночка или отец-одиночка, который занимается воспитанием трех и более детей 100 Льгота действует в большинстве регионов
Представитель ребенка-инвалида От 50 до 100% Льгота действует в большинстве регионов
Инвалиды детства От 50 до 100% Нужно уточнять в местной налоговой инспекции, поскольку список регионов небольшой
Инвалиды, которым присвоена 1 или 2-я группа инвалидности От 50 до 100% Список регионов небольшой
Субъекты, которые признаны жертвами репрессий Льгота в полном размере р.

Хакасия

Субъекты, которые пострадали во время пожара Льгота в полном размере р. Хакасия
Члены семей погибших военных. Льготы может вообще не быть, а может быть 100% Уточнять в местной инспекции
Ветераны боевых действий (не учитываются ветераны ВОВ) Полная льгота Льгота действует в большинстве регионов
Чернобыльцы От 30 до 100% Льгота действует в большинстве регионов, приоритет – полное освобождение
Ветераны и инвалиды ВОВ От 50 до 100% Льгота действует в большинстве регионов, приоритет – полное освобождение
Ветераны труда От 30 до 100% 100% льгота предоставляется только на Алтае, Башкортостане, Хабаровске и Иркутской обл.
Герои Соц.

Труда, СССР, РФ

Полное освобождение В большинстве регионов

В данном перечне представлен не полный список категорий льготников, поскольку есть уникальные дотации для граждан, которые действуют только в едином регионе. А поскольку субъектов РФ много, то и представить читателю полный список трудно.

Если Вы понимаете, что имеете какие-то преференции, то просто обратитесь за консультацией в местную инспекцию. Это можно сделать не только при личном посещении, но направив письмо по почте или обратиться через официальный сайт ФНС.

Мнение эксперта

Можно сделать и по-другому: просто на сайте ФНС в разделе электронных сервисов выбрать свой регион и просмотреть льготы именно по транспортному налогу.

к содержанию ↑

Транспортный налог: кто освобожден от уплаты?

Помимо указанных ранее категорий граждан, которые потенциально могут получить льготу, скидку на оплату транспортного налога получают и юридические лица. Их перечень не большой, но все-таки он есть.

На данный момент полную льготу на оплату транспортного налога получили компании, связанные с футболом. К ним можно отнести представительства УЕФА, ФИФА, их филиалы, дочерние компании.

Плюс в том, что даже партнеры и поставщики указанных организаций включены в список льготных юридических лиц, которые также освобождены от ТН.

Относительно физических ли, то есть категории льготников (о них было сказано ранее), которым полностью или частично разрешено не платить транспортный налог. Но всегда нужно уточнять данный вопрос в ФНС.

к содержанию ↑

Льготы для обычных граждан для регионов

Как было сказано ранее, все льготы по транспортному налогу имеют региональный характер. На федеральном уровне никто их не утверждает. Поэтому, если ваш близкий друг в соседнем регионе не платит ТН, то это не значит, что его вы также можете не платить, даже при равных чинах и преференциях.

Как пример: в Белгороде для лиц, которые признаны почетными жителя города, дополнительно вводиться льгота в 10 рублей за 1 л.с. при начислении транспортного налога.

В Забайкалье, если Вы используете в качестве топлива природный газ, то сможете оплатить не полную сумму налога, а только его половину. До 1/3 от налога смогут сэкономить и пенсионеры, которые достигли пенсионного возраста и вышли на заслуженный отдых.

Аналогичная льгота будет предоставлена и инвалидам 1-й и 2-й группы.

к содержанию ↑

За какие авто не нужно платить госсбор?

Транспортный налог — один из государственных сборов, взимаемый с владельцев ТС (как с юридических, так и с физических лиц). Итоговая сумма платежа зависит от множества факторов, начиная от возраста машины и заканчивая мощностью ее двигателя.

Однако не все транспортные средства облагаются подобным налогом — для некоторых категорий автомобилей уплата сбора не требуется. В частности к ним относятся:

  • Угнанные, утерянные или украденные автомобили. Если ТС было угнано, то для освобождения от налога в ФНС предоставляется справка из ОВД об угоне. При отсутствии таковой, но с наличием других подтверждающих документов можно решить вопрос только в судебном порядке;
  • Специализированные машины, предназначенные для использования инвалидами;
  • Авто с двигателями малой мощности (до 100 л. с.), в том случае если они приобретены гражданином при участии органов социальной защиты;
  • Любая техника, используемая для сельскохозяйственных целей (тракторы, комбайн, молоковозы, автопарк ветеринарной службы и т.п.). Для этого ТС должно быть зарегистрировано и оформлено на производителя из соответствующей сферы с/х.
  • Правительственные автомобили и военный транспорт.

Актуальная информация по данному вопросу и действующий список объектов, не подлежащих налогообложению, содержится в п.2 ст. 358 Налогового кодекса Российской Федерации.

На уровне регионов перечень транспортных средств, освобожденных от уплаты налога, может быть видоизменен и дополнен, но лишь с учетом требований, установленных федеральным законодательством.

к содержанию ↑

Зависимость налогообложения от мощности двигателя

В большинстве регионов России раньше действовал специальный закон, суть которого заключалась в том, что за автомобили, выпущенные более 25 лет назад либо имеющие двигатель мощностью до 100 л. с., транспортный налог не уплачивался.

По задумке авторов подобное положение должно было стимулировать граждан покупать маломощные ТС (с высокими экологическими стандартами), однако особых результатов инициатива не принесла.

С 1 января 2010 года эта норма отменена и на сегодняшний день каждый регион самостоятельно устанавливает характеристики для автомобилей, не попадающих под налогообложение. Например, в Москве отсутствует налог на машины, чья мощность меньше 70 л.

с., в Оренбургской области — до 100 л. с, в Ненецком Автономном Округе и Якутии — до 150 л.

с. При этом зачастую региональные законы не ограничены привязкой к мощности, а имеют и дополнительные требования, связанные с датой и местом производства авто (как правило, льготы распространяются на отечественный транспорт, возраст которого превышает 10 лет).

Региональные власти имеют право на внесение изменений относительно базовых ставок транспортного налога, но не более чем в 10 раз. Все подробности и актуальную информацию по любому населенному пункту можно найти на официальном сайте налоговой инспекции.

Автор статьи
Следующая
ДругоеКакие взносы уменьшают сумму налога УСН 6

Добавить комментарий