Как вернуть налог с продажи квартиры или дома

Продажа дома представляет собой процесс с большим количеством процессуальных аспектов, без которых сделка окажется недействительной. Очень важно платить налог при продаже дачного участка или дома, в противном случае это приведёт не просто к отсутствию последствий гражданских отношений, но и к применению мер воздействия на нарушителя.

Какой налог распространяется на продажу дома? Подоходный, так как смысл именно в том, что собственник получает прибыль, с которой и уплачиваются платежи согласно порядку налогообложения.

Подоходный налог на сегодняшний день составляет тринадцать процентов от суммы той прибыли, что была получена при продаже участка и построенного дома.[

Установить точно, какая сумма взимается при купле-продаже в качестве налога, сказать трудно, поскольку размеры налогов будут зависеть не просто от суммы прибыли, но и от того, сколько конкретно было получено средств. В некоторых ситуациях даже возможно освобождение от обязательства или возвращение части денег.

Отчисление налога будет происходить также на основании определённого документа, а именно декларации, которую подают продающие участки, дачу, дома и иные объекты лица. Этот документ будет содержать все сведения о том, сколько было получено и какой налог необходимо уплачивать.

При продаже дачного или земельного участка, дома или иного помещения нужно обращать внимание не только на уплату налога, но и на условия этой процедуры.

Существенное значение для объекта, который облагается налогом при продаже, играют следующие моменты:

  1. Срок, в течение которого обязанное по уплате налога лицо владело имуществом, которое теперь продаётся. Здесь два варианта: три года и пять лет. Первый применяется только к случаям, когда дом получен по наследству, в ренту или дар, по приватизации. Налог в этой ситуации будет взиматься при владении таким имуществом менее 3 лет. Пять лет относятся к оставшимся объектам. Купил человек дом, построили его, или обменяли, роли играть не будет.
  2. Стоимость, которая была установлена при продаже домов и участков. Здесь важно понимать, что речь идёт не только о цене в соглашении. Она берётся за основу только при продаже тех домов, что были приобретены до 2016 года. Налог за продажу домов, полученных в 2016 году и после, будет учитываться исходя из кадастровой цены, умноженной на коэффициент 0,7.

Что касается сроков, то также важно отметить, что течь они начинают только с того дня, когда лицом было получено свидетельство о праве владения недвижимостью, а не с момента заключения той или иной сделки.

Если лицо решило продать дом, то оно обязано продавать и участки, на которых возведены постройки, что увеличивает сумму прибыли и налога, соответственно.

Существует множество аспектов, о которых говорит Налоговый кодекс, позволяющих упростить систему выплат или же избежать их вообще. Чаще это относится к определённым условиям владения домиком и сумме денежных средств. При этом платить налог будет необходимо в любой ситуации, и делают это не те люди, которые покупали дом, а продавец.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Даже если есть возможность получить какие-то привилегии, нужно понимать, что с проданного облагаемого по закону имущества всё равно сначала уплачивает налог, а уже потом оформляются возможные послабления.

к содержанию ↑

Исчисление суммы налога

На вопрос, надо ли платить налог при реализации дома или участка, ответ получен. Данная обязанность неизменна. Если продаётся дом, то придётся заплатить некоторую сумму в государственный бюджет.

При продаже дачи, дома или какого-либо участка земли всегда применяется одна и та же схема расчёта налога. Сначала устанавливаются показатели, которые будут взяты за основу, а именно цены на продаваемый дом, указанные выше.

Вся процедура включает в себя следующие этапы:

  1. Определение точного размера прибыли. Она исчисляется не просто в соответствии с той ценой, что устанавливает соглашение. Налог взимается не со стоимости объекта по факту сделки, а с разницы, которая высчитывается путём вычитания из суммы, ранее уплаченной за дом при покупке, стоимости, устанавливаемой при его продаже. Результат и будет прибылью, которая попадёт под налоговое обложение.
  2. Расчёт налога. На этом этапе непосредственно определяется сумма, которая вносится в качестве обязательного платежа. Она составляет тринадцать процентов от ранее установленной прибыли и будет выплачиваться только в том случае, если лицо владело имуществом менее трёх лет.
  3. Получение права на вычет. Он предлагается тем лицам, которые соответствуют требованиям, предусмотренным законом, и имеют право на такую привилегию. Данный этап проводится не всегда и только на основании декларации.

Главное при определении обязанности уплатить налог и суммы самого платежа, это не пропустить сроков. Необходимо подать декларацию о своём доходе в налоговый период с учётом конкретных дат, определяемых налоговым законом.

Если полученная прибыль не превысила одного миллиона рублей, то в этом случае лицо будет освобождено от обязанности уплаты налогов.

Платить налог необходимо в соответствии с декларацией, которая подаётся в госорган по форме 3-НДФЛ. Данный документ является одним из методов контроля над соблюдением гражданами налогового законодательства.

Смысл декларации в том, что она отражает все полученные доходы, сведения о плательщике, а также возможность получения вычета, если таковая предусматривается. Её направляют в налоговую службу, предоставляя при этом ксерокопию паспорта, договор о продаже дома, выписки со счетов или расписки, которые фиксируют получение денег.

Нужно также сразу написать заявление на получение вычета.

Отдельно следует сказать об особенностях исчисления сроков владения, так как они влияют на уплату налогов. Когда лицо продаёт недостроенный или недавно возведённый дом, то по факту устанавливается период меньше трёх лет владения.

Отсюда вытекает обязанность внести обязательный платёж. Однако если участок, на котором стоит дом, находится в распоряжении дольше этого времени, то за него налог предусматриваться не будет, что существенно снизит его размер.

Кроме того, сумма налога может напрямую зависеть о того, кто платит налог. Если это резидент страны, то процент неизменно равен тринадцати.

Однако при уплате налога нерезидентом, то есть лицом, которое находилось за пределами России дольше 183 дней, причём происходило это непрерывно, процентная ставка будет существенно увеличена. Для данной категории на сегодняшний день она составляет тридцать процентов от полученного при продаже дохода.

к содержанию ↑

Уменьшение налога

Чтобы существенно снизить сумму платежей, перечисляемых гражданами в казну в случае продажи дома, можно воспользоваться одной из многочисленных налоговых льгот – вычетом. Он предполагает, что государство уменьшит размер прибыли, которая была получена лицом, чтобы при исчислении налога вышла меньшая сумма.

То есть, по сути, гражданину возвращается часть тех денег, что была предварительно выплачена в качестве подоходного налога.

Получение от государства рассматриваемой привилегии возможно лишь один раз за год, так как сколько бы квартир ни было продано, возвращена будет сумма не больше одного миллиона за все заключённые сделки.

Кроме того, такая льгота имеет ряд нюансов:

  1. Ограниченный круг субъектов. Только налогоплательщик, то есть человек, исправно плативший налоги на протяжении всего периода, сможет подать заявление на вычет. При этом категориями граждан эта возможность не ограничивается.
  2. Необходимость оплаты налога. Прежде чем получить вычет, нужно сначала оплатить налог, только после этого будет осуществляться расчёт средств, подлежащих возврату.
  3. Максимальный предел вычета. На один миллион рублей будет уменьшаться тот доход, который был получен в результате сделки, а итоговая сумма станет облагаться налогом в тринадцать процентов.
  4. Раздел вычета. Когда жильё имеет несколько владельцев, то сумма вычета должна быть поделена между ними, но не поровну, а в соответствии с их долями.
  5. Неограниченное количество использования. Единственное правило насчёт количества применения льготы, это невозможность получить вычет несколько раз за один налоговый период. В течение жизни количественных ограничений при получении вычета нет.

Если все указанные аспекты учтены и лицо является добросовестным плательщиком, то оно имеет полное право вместе с декларацией подавать и заявление. Вся необходимая информация для возврата денег будет указана в самой декларации и документах, которые к ней приложены.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Определяются случаи, когда уплата налога не предусматривается вообще. Нет смысла платить налог, когда сумма дохода меньше одного миллиона рублей, поэтому здесь гражданин будет освобождён от рассматриваемой обязанности автоматически.

Важны и сроки, как упоминалось ранее. Если лицо владеет имуществом больше трёх или пяти лет, то оно также освобождается от налоговых обязательств, в зависимости от того, когда было приобретено жильё. При этом важно понимать, что декларация подаётся в любом случае, даже если платить налог не нужно.

Таким образом, продавая дом, всё равно придётся перечислять обязательные платежи в бюджет, а именно подоходные налоги. Они составляют тринадцать процентов от дохода, ставшего результатом сделки, и могут быть уменьшены не больше чем на один миллион при соблюдении условий, установленных налоговым законом.

Налоги с продажи дома

Новые налоги кардинально меняют сроки подачи декларации, убирают возможность обойти закон и существенно усложняют жизнь тем, кто часто продает недвижимость с целью получения дохода.

Налогообложение пока остается довольно трудной сферой для понимания простыми гражданами, поэтому многие задаются вопросом, платят ли налог при продаже дома.

Продажа недвижимости может рассматриваться как получение дохода физическим лицом, поэтому в этих случаях вы будете обязаны выплатить государству положенные 13% и подать справку по форме НДФЛ.

Но есть и исключения — правительство принимает во внимание, что подавляющее большинство людей, не занимается данной деятельностью профессионально, а просто улучшает свои жилищные условия. Поэтому есть ряд нюансов при налогообложении граждан.

к содержанию ↑

Кому потребуется платить налог с продажи дома

С 2016 года все лица, продающие недвижимость, должны владеть ею в течение как минимум 5 лет. Все остальные обязаны будут выплатить установленные суммы в пользу государства. До этого обязательным периодом владения были три года. В ином случае, хотите ли вы продать долю в квартире или дом, вам придется выплачивать налоги.

Нужно ли платить налог при продаже дома

  1. Нет, если вы владеете недвижимостью более пяти лет. В этом случае, нет необходимости платить государству и даже подавать декларацию, такие манипуляции с имуществом не облагаются НДФЛ, и вы можете спокойно приобрести другую недвижимость.
  2. Да, если вы владеете жильем менее пяти лет. Вам придется платить налог с суммы, которую вы получили за продажу минус налоговый вычет — 1 млн рублей. Так же возможен вычет от фактически потраченной суммы, которая фигурирует в предыдущем договоре купли-продажи. От остальной прибыли сумма налога с продажи дома составит 13%.

. Налоговый вычет — условия получения и использования

Государство дает возможность населению снизить налоговое бремя и вычесть из стоимости объекта 1 млн рублей.

* В каких случаях применяется:

— Если вы приватизировали квартиру, получили ее в дар или по договору иждивения, а так же в других случаях, в которых не фигурирует договор купли-продажи.

. Вычет в сумме документально подтвержденных расходов

У вас есть право подать копию документа о приобретении объекта, в котором будет указана сумма фактически понесенных расходов.

В данном случае вы будете платить вычеты только с прибыли при продаже.

— Только при наличии договора купли-продажи.

к содержанию ↑

Что изменяется с 1.01.2016 года – какой налог берется с продажи дома

  • Закон существенно меняет ситуацию с налогообложением и налоговыми вычетами.
  • Период владения недвижимостью увеличивают с 3 до 5 лет. В исключение попадут только получение жилья по наследству или договору дарения от близких родственников, приватизация и получение недвижимости по договору ренты, для которых останется прежний срок – 3 года.
  • Налог от стоимости жилья, если его заявленная цена существенно ниже рыночной, будет теперь рассчитывать согласно кадастровой стоимости умноженной на 0,7 — делается это для того, чтобы уменьшить числа тех, кто старается обойти законодательство.

Пример:

к содержанию ↑

Требуемые для уплаты налога документы:

  • Декларация о доходах за последние годы
  • Заявление на имущественный вычет
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Свидетельство о праве собственности
  • Справка 2-НДФЛ с работы
  • Удостоверение личности

Налог с продажи дома — когда подавать декларацию

Согласно закону, все лица, которые должны отчитываться перед государством за полученные доходы, обязаны подать документы и декларацию за налоговый период не позже 1 октября текущего года.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни.

При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах.

В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2020 год.

  • Кто имеет право на вычет?
  • Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?
  • Сколько раз разрешено применять вычет и список необходимых документов
  • Имущественный вычет для пенсионеров
  • Изменения в 2020 году
к содержанию ↑

Что такое имущественный вычет за продажу квартиры, и кто имеет право его получить?

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

к содержанию ↑

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Возврат средств в случае продажи квартиры является имущественным налоговым вычетом.

Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога. То есть облагаемую налогом сумму в подобном случае возможно снизить на сумму, полученную от реализации квартиры, в результате она будет = 0.

Следовательно, продавать жилье выгоднее после 3-летнего периода владения.

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.п. 2 п.1 статьи 220 НК можно воспользоваться правом на снижение суммы полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой.

Исчисление 3-летнего срока

Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:

Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать.

Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства.

3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок.

к содержанию ↑

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году.

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

  • договор покупки-продажи;
  • паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
  • либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

к содержанию ↑

Имущественный вычет пенсионерам

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет. Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб.

или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

к содержанию ↑

Изменения в 2020 году

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г. «О внесении поправок в части 1,2 НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена.

Пример расчета смотрите ниже.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Есть ряд исключений:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

  1. Если жилье приватизировано.
  2. Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты.
  3. Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

В других случаях, начиная с 2016 г, применяется 5-летний срок владения имуществом.

С 1 января 2020 года от уплаты НДФЛ при продаже квартиры освобождаются владельцы единственного жилья, если срок владения недвижимостью составляет более 3-х лет.

Как изменились условия обложения налогом с 2016 г. на практике

Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Сидоров в 2014 г. продал квартиру, чья стоимость составляет 6 миллионов руб., приобретенную в 2012 г. за 5 миллионов. Период владения жильем — 2 года.

При заявлении в налоговой декларации вычета, расчёт налога будет осуществляться таким образом:

В случае же если Сидоров затребует налоговой вычет в размере подтвержденных соответствующими документами расходов, расчет подоходного налога будет производиться иначе:

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

В обоих случаях, если бы Сидоров продал жилье спустя 3 года с момента приобретения (а не через два, как указано в примере), он считался бы освобождённым от уплаты налога, согласно действующему законодательству.

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В данном случае, в соответствии с п.

5 ст. 217.1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент.

Рассчитываться налог при продаже жилья будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п.

6 ст. 217.1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

  • понижающий коэффициент;
  • минимальный срок владения имуществом.

Если продавец квартиры не согласен с суммой НДФЛ, он может обжаловать в суде сумму кадастровой стоимости.

Необходимо отметить, что для пенсионеров закон о налоге с продажи жилья с 2016 года остался таким же, как и для других физлиц, т.е. никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Как не платить налог с продажи недвижимости?

При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.

Изначально предлагалось освобождение от уплаты налога при реализации жилья для граждан, у которых на момент заключения сделки покупки-продажи реализуемый объект недвижимого имущества — это единственная находящая в собственности недвижимость. Но возникли трудности с трактовкой понятия «единственное жилье, оформленное в собственность».

Также было высказано мнение о том, что подобным положением могут воспользоваться недобросовестные продавцы.

Например. Гражданин проживает у своих родственников, а объект недвижимости, который является «единственным жильем в собственности», хочет продать, после чего купить другое и снова продать его. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья.

Цель введения Закона N 382 — снижение привлекательности перекупки объектов недвижимости как способа извлечения прибыли и фиксация увеличения жилищной стоимости.

Если у вас остались неразрешенные вопросы по поводу получения налогового вычета при продаже квартиры или вам требуется помощь в его оформлении, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Платить подоходный налог в казну РФ обязаны все российские резиденты. Это же правило распространяется на доход, получаемый от реализации объектов недвижимости.

Учитывая стоимость жилья в России и размер НДФЛ, это может быть большая сумма. Чтобы ее уменьшить или отменить, каждый плательщик может инициировать оформление налогового вычета при продаже квартиры.

к содержанию ↑

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры

Многие граждане ошибочно полагают, что оформление имущественного налогового вычета по сделкам с недвижимостью возможно только в случае с покупкой квартиры или дома, т.е. при явных финансовых тратах. Однако владелец имущественного объекта также имеет право на вычеты при продаже. Но они будут несколько меньше размером.

Если гражданин продает имущество, он получает доход, с которого согласно российскому налоговому законодательству, обязан заплатить налог – НДФЛ. При большинстве сделок для основной части продавцов он составит 13%.

По итогу получившаяся сумма может составить несколько сот тысяч. Поэтому государство предоставляет возможность по снижению подоходного налога за счет имущественного вычета.

Размер его не может превышать сумму в 1 млн. руб. Следует учитывать, что государство не будет возвращать ее целиком. На эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база.

Государство позволяет некоторым собственникам вовсе избежать обязанности по внесению налога при продаже недвижимости. Возможность получения такого права зависит от срока владения имуществом.

Так, если гражданин приобрел реализуемую недвижимость до 2016 года, НДФЛ платить он не должен. При условии, что имущество перешло во владение, начиная с 2016 года, от обязанности от уплаты подоходного налога освобождаются только лица, в чьей собственности оно находилось более 5 лет.

Т.е. эта группа владельцев получит право на освобождение от НДФЛ не ранее 2021 года.

У некоторых собственников есть возможность сократить срок владения до 3 лет, чтобы избежать необходимости платить налог с продажи. Эта возможность предоставляется тем, кто стал владельцем недвижимости не по договору купли-продажи, а, например, получив объект в наследство.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Это же правило касается имущественных объектов, ставших собственностью в результате приватизации либо по договору дарения или пожизненной ренты. Если продавец не платит подоходный налог, соответственно имущественный вычет ему не полагается.

Собственники, в чьем владении недвижимость находилась менее трех лет, все обязаны вносить НДФЛ с продажи квартиры.

к содержанию ↑

Расчет имущественного вычета

Рассчитать размер налогового вычета несложно. В этом вопросе важно определиться с налогооблагаемой базой, т.е. с размером налога. За основу может быть принята сумма, указанная в договоре купли-продажи квартиры в качестве стоимости проданного объекта.

Но если налоговые органы сочтут, что обозначенная в документе цена явно занижена с целью не платить налоги, отталкиваться будут от кадастровой стоимости. С учетом понижающего коэффициента 0,7.

Например, гражданин продал свое жилье за 1,5 млн. руб. Кадастровая стоимость его указана как 2 млн. 80 тыс. руб. Представители ФНС взяли за основу показатель кадастра.

Если применяется налоговый вычет, расчет будет иным.

Порядок получения вычета

к содержанию ↑

Порядок получения вычета

Удобней оформить получение вычета через ФНС, но можно осуществить процедуру и через работодателя. При втором варианте возврат налога растянется на несколько месяцев.

Поэтому стоит дождаться конца налогового периода, в котором владелец продал квартиру и обратиться с заявлением в ближайшее отделение ФНС. Процедуру подачи заявления желательно совместить с подачей налоговой декларации.

Российское законодательство определяет, что все лица, обязанные сдавать 3-НДФЛ декларации, должны строго соблюдать сроки.

Все документы нужно предоставить до 1 мая следующего налогового периода. Например, если гражданин продаст квартиру в 2020 году, декларацию он должен подать с 1 января до 1 мая 2021 года. Несоблюдение сроков приводит к наложению штрафа.

Заполнение налоговой декларации

Образцов, по которым можно заполнить декларацию самостоятельно, в интернете имеется множество. Но если сам гражданин ранее никогда этого не делал и далек от темы финансов, процедуру желательно доверить профессионалу. Хотя бы на первый раз.

Кроме основных сведений о подающем человеке и проданном объекте потребуется сделать самостоятельные подсчеты. Все графы должны быть заполнены.

Граждане, продавшие недвижимость, должны учитывать, что декларация ими подается в налоговый орган в любом случае. Даже если проданная квартира находилась в собственности такой срок, что продавец освобождается от уплаты НДФЛ, предоставить декларацию он обязан.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Это же правило действует и в ситуациях, когда у продавца нет реальных доходов от продажи. К примеру, если сразу он оформил еще одну сделку, по которой всю вырученную сумму потратил на покупку другого жилья.

При такой ситуации после предоставления декларации ему выгодней оформить не налоговый вычет, а разницу между покупной и продажной стоимостью. Эта процедура избавит от необходимости вносить НДФЛ.

Подготовка документов

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, одной декларации будет недостаточно. Дополнительно от претендента потребуется пакет документов:

  • общегражданский паспорт;
  • документ, который обозначает, каким способом и когда гражданин стал владельцем проданной недвижимости. Это может быть договор дарения или купли-продажи и т.д.;
  • выписка из ЕГРН о правах собственности на объект;
  • договор купли-продажи;
  • документ, в котором обозначена стоимость реализованного объекта и подтверждается факт передачи денежной суммы от покупателя продавцу. Если она зафиксирована в договоре, может быть достаточно и его, но с подписями, подтверждающими факт передачи денег от продажи недвижимости. Желательно всегда составлять дополнительно расписку;
  • справка о доходах за прошедший налоговый период. Можно оформить через работодателя.

Тем гражданам, что состоят в официальном браке, нужно дополнительно подготовить:

  • брачное свидетельство;
  • общегражданский паспорт супруга;
  • заявление от супруга о распределении вычета.

Подача необходимых документов

Подача бумаг в налоговый орган

Подающему заявление на вычет лучше воспользоваться классическим способом и лично явиться в отделение ФНС. Необходимо выбирать то, что расположено по месту жительства. В таком случае при приеме декларации и прочих документов сотрудники Налоговой сразу проверят их на наличие грубых ошибок. Помогут что-то исправить или дописать.

Если у гражданина нет возможностей для личного визита, он может воспользоваться услугами почты. Заявление и все сопутствующие документы нужно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения на адрес отделения ФНС.

Но в таком случае при наличии ошибок заявитель узнает о них намного позднее. Значит, далее затянется рассмотрение заявления и по итогу деньги будут возвращены позднее.

к содержанию ↑

Нюансы процедуры

После подачи декларации и заявления на вычет у гражданина имеется небольшой срок для внесения НДФЛ. Сделать это следует до 15 июля того налогового периода, когда подавалась декларация.

Не все продавцы платят НДФЛ в размере 13%. Если они не являются налоговыми резидентами, им потребуется внести в российскую казну 30% от стоимости по договору купли-продажи или кадастра.

На основании заявления налоговый вычет может быть распределен в любых долях между собственниками, если было продано имущество, находившееся в совместном владении. Если оно было в долевой собственности, то вычет разделят соразмерно доли каждого (они обозначены в выписке из ЕГРН.).

Все налоговые резиденты РФ наделены правом оформить налоговые вычеты при продаже недвижимости. Для этого необходимо обратиться с личным заявлением в ФНС в установленный законом срок.

Как вернуть налог с продажи квартиры или дома

Платить налоги со своих доходов является обязанностью каждого гражданина нашей страны. Об этом сказано в статье 57 Конституции РФ. Приобретая квартиру, покупатель не получает никакого дохода, поэтому и налога для него не существует.

Когда же говорят о «возврате налога при покупке квартиры» имеют в виду следующее: покупка квартиры является одним из тех событий, которое позволяет вернуть часть налога на доходы физических лиц (3 НДФЛ), уже уплаченного государству с каких-то ваших доходов. Например, уже перечисленного в бюджет работодателем с вашей заработной платы.

Для того чтобы при покупке квартиры вернуть себе часть уже уплаченного налога, нужно получить имущественный налоговый вычет. Этим термином называется сумма, на которую вы можете уменьшить подлежащий налогообложению доход.

Главное понимать, что возврату подлежит не вся сумма заявленного вычета, а только налог, который вы с этой суммы уже заплатили.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере ваших фактических расходов на приобретение недвижимости, но не превышающих 2 млн. руб.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

(без учета суммы процентов, уплаченных по кредитам, об этом ниже). Следовательно, если вы работаете и платите НДФЛ (13%), то при покупке квартиры или другой недвижимости вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 2 млн.

рублей, тем самым сэкономив на налогах 2 млн.*13% = 260 тыс. рублей.

Как это сделать? Получить налоговый вычет можно двумя путями:

В отличие от налогового вычета при продаже, налоговый вычет при покупке можно использовать один раз в жизни. Однако в 2014 году налоговый вычет претерпел некоторые изменения.

И для сделок, зарегистрированных с 1 января 2014 года, вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Это значит, что налогоплательщик имеет право 1 раз в жизни получить имущественный налоговый вычет на сумму не более 2 млн.

рублей. И при этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно будет «добрать» при покупке другой квартиры.

Если по каким-то причинам вы перестали быть собственником жилой недвижимости, при приобретении которой получил право на вычет, это никак не повлияет на возможность получения остатка налогового вычета.

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи квартиры. При этом нет необходимости дожидаться оформления свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилье.

То есть вы можете обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный акт.

Если вы покупали жилье в ипотеку или брали целевой займ в какой-то организации или у индивидуального предпринимателя, то вы можете получить имущественный налоговый вычет на погашение процентов за пользование кредитом, но в сумме, не более 3 млн. руб.

по кредитам, взятым после 01 января 2014 года. По кредитам, взятым до 01 января 2014 года, ограничений в 3 млн.

нет — к вычету идет вся сумма процентов по кредиту. Получение налогового вычета в этом случае происходит через налоговый орган по итогам года путем предоставления в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Внимание! Вычет при покупке жилья НЕ применяется если оплата жилья произведена за счет средств материнского (семейного) капитала, бюджетных средств или если сделка купли-продажи заключена с взаимозависимым гражданином, которыми считаются: супруги, родители, усыновители, дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные.

При приобретении жилого имущества в общую долевую собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. При этом родители несовершеннолетних детей, приобретающих жилье в общую с ними долевую собственность, могут применять налоговый вычет без такого распределения.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе, право распределить его по договоренности.

Для покупателей строящегося жилья важно, что в состав расходов, учитываемых при расчете имущественного вычета, входят не только расходы на приобретение жилой недвижимости, но и расходы на приобретение отделочных материалов и оплаты работ, связанных с отделкой квартиры, но только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение объекта незавершенного строительства (без отделки).

Автор статьи
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.
Следующая
НалогиИП: налоги и обязательные платежи в 2020 году, фиксированный налог

Добавить комментарий

Adblock
detector