Как платить налоги с дивидендов иностранных акций компаний

Российские брокеры, депозитарии или управляющие компании (в лице ПИФ) являются налоговыми агентами. И на них лежит обязанность «зорко следить» за клиентами-инвесторами. Точнее за их прибылью. Все расчеты по удержанию и перечислению налогов в бюджет.

С инвесторов это снимает всю ответственность и рутину. Если налоги не заплачены — виноват брокер или иное лицо, за это ответственное.

Но это касается только российских бумаг. С прибыли по иностранным (в нашем случае американским) акциям, брокер ничего не платит.

И вся ответственность ложится на инвестора.

При выплате дивидендов, по большинству зарубежных бумаг действует ставка налога — 10%. Ее автоматически удерживают, перед выплатами на счет инвестора.

Оставшиеся 3% налога необходимо заплатить самостоятельно. Заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Инструкция по заполнению здесь.

Заполненную декларацию за прошедший год, необходимо предоставить до 30 апреля.

Для этого необходимо запросить отчет у брокера о движении средств за отчетный период (год). Поступающие дивиденды в долларах нужно конвертировать в рублевую прибыль. По курсу ЦБ на дату зачисления дивидендов на счет.

Налог, на задекларированные доходы нужно заплатить до 15 июня.

Что будет при нарушении сроков?

Расстреляют… или введут штрафные санкции.

  • Если вы не подали декларацию и не заплатили налог до 15 июля, вам грозит штраф — 20% от суммы налога.
  • Если вы не «успели» внести плату до 15 июня (но декларацию подали), то за каждый день просрочки будет капать пеня, в размере 1/300 ставки ставки рефинансирования ЦБ.
к содержанию ↑

Налоги на примерах

Замахнемся сразу на серьезные суммы, для солидности.)))

Ему необходимо заплатить 3% или 15 тысяч рублей в виде налогов. Все просто. Сделай все вовремя и спи спокойно.

Но также неинтересно. Нужен адреналин. Получайте.

Случай 1. Иванов предоставил декларацию в срок (до 30 апреля). Но вот оплатить вовремя забыл. Вспомнил только через 6 месяцев.

В этом случае ему грозит пеня 1/300 от ставки рефинансирования. За каждый день (счетчик включается с 15 июля) до момента погашения.

Каждый день просрочки будет стоить 3,75 рубля (при ставке ЦБ — 7,5%).

За 6 месяцев набежит пеня — 680 рублей.

Случай 2. Подать декларацию вовремя (до 30 апреля) он забыл. Очухался только 2 июня.

Штраф в 5% за каждый месяц начинает действовать с 1 мая. И до момента подачи декларации. То есть у нас есть 2 месяца май-июнь.

Итого штраф составит 1,5 тысячи рублей за не вовремя поданную декларацию.

Максимальный штраф, если протянуть с налоговой отчетностью на неопределенное время, 30% от суммы налога. В нашем случае — 4,5 тысячи рублей.

Случай 3. Декларацию не подавал. Налог до 15 июля не заплатил.

Налоговая вправе наложить штраф — 20% от суммы долга. Это дополнительно к вышеперечисленным штрафам и пеням за просрочки.

Итого еще 3 тысячи рублей.

Важное замечание. Штраф в 20% может быть применен, если налоговая сама обнаружила факт неуплаты налогов. Если налогоплательщик «раскаялся» и сам, без уведомления налоговой заплатил все штрафы и пени, налоговый орган не вправе начислить 20% штраф.

Если налоговая напомнит Иванову о необходимости подачи декларации и уплате налога через 6 месяцев (после 30 апреля), получаем следующие штрафы:

  • 680 рублей — пеня;
  • 4 500 — неподача декларации;
  • 3 000 — штраф в 20%.

Не забывайте платить налоги вовремя с удачных инвестиций!

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Налог на дивиденды по американским акциям: форма W-8BEN и декларация 3-НДФЛ

Какой налог на дивиденды американских акций должен платить инвестор в России, если акции США приобретены через российского брокера на Санкт-Петербургской бирже? Налог с курсовой разницы по американским акциям рассчитывает и взимает брокерская компания, здесь никаких действий предпринимать не нужно. А вот дивиденды по иностранным акциям требуют особенной внимательности.

В данной статье мы рассмотрим, как платить налоги с дивидендов американских акций, какие документы потребуются, и как в целом осуществляется данный процесс.

к содержанию ↑

Налогообложение

Если вами были приобретены через российского брокера иностранные акции на СПб, здесь может возникнуть два типа налога:

  • с курсовой разницы;
  • с дивидендов.

Относительно первого типа, здесь российский брокер самостоятельно осуществляет все расчеты, 13% будут сняты. Если покупка иностранных акций осуществляется через иностранного брокера отчет самостоятельный. Далее мы рассмотрим, как платить налог с дивидендов по акциям иностранным, если покупка была совершена через отечественного брокера СПБ биржи.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Представим, что вами были куплены акции McDonalds, вы резидент РФ, покупаете акции США. В теории нужно заплатить налог с дивидендов как резиденту РФ и нерезиденту США.

Чтобы этой ситуации не возникало, существует соглашение об избежании уплаты двойного налога. В США для резидентов РФ 10%, ниже, чем для местных.

Когда речь идет о 10%, это касается акций компаний, которые прошли регистрацию на территории Америки. Если фирма представлена на американских рынках, но зарегистрирована в Европе, налогообложение будет европейское.

Чтобы платить 10% налога как нерезидент США, а не как 30% американский резидент предстоит подписать формулу W-8BEN. Это осуществляется в офисе брокера, или онлайн.

Данную форму нужно подписать до момента как будут начисляться дивиденды.

Если форма подписала и одобрена брокером соответственно с дивидендов в Америке возьмут 10%, если данная формула висит в подвешенном состоянии, с вас возьму в США 30%. Если взяли 10% предстоит доплачивать в РФ. Поэтому что присутствует разница между налогообложением в виде 3% и как раз их предстоит доплатить в казну России самостоятельно.

к содержанию ↑

Особенности подачи декларации 3-НДФЛ

Документ нужно подать не позднее 30 апреля 2020 года за 2019 год. Налог нужно доплатить не позднее 15 июня 2020 года. Какие существуют способы подачи декларации? Офис или онлайн, второй вариант более удобный.

Переходим на сайт налог.ру в личный кабинет налогоплательщика. Должна быть подтвержденная запись на гос.

услугах, проходим авторизацию. Параллельно с этим в брокера нужно получить бумагу − отчет по выплате доходов по иностранным эмитентам.

Бумага должна быть с печатью и подписью руководителя брокерского департамента. Это можно сделать онлайн при наличии такой опции.

к содержанию ↑

Обзор личного кабинета сайта налоговой

Рассмотрим алгоритм действий для пользователя:

  1. Кликаем на «Жизненные ситуации».

2. Затем находим строчку «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь два варианта: загрузить онлайн или загрузить декларацию заполненную онлайн ранее. Все зависит от ваших предпочтений.

3. Кликаем на заполнить онлайн.

4. Приступаем к внесению данных. Нужно понимать, что декларирование ваших доходов по дивидендам − это просто перенос информации с отчета брокера в налоговую. Главное условие правильно указывать данные.

5. Далее мы переходим к источникам дохода, здесь нужно нажать на «За пределами РФ». Кликаем на «Добавить источник доход».

6. Приступаем к заполнению. 1 источник дохода − это единоразовое поступление дивидендов по конкретной акции. В графе наименование указывается название эмитента компании, можно дописать дату когда поступили проценты. Указываете страну.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

7. Открываем блок доходов. Налоговая ставка 13%, не изменяем поле. Тип дохода − вводим код 1010. В графе о валюте, указываем сумму, которая была начислена до удержания налога. Здесь же указывается дата получения дохода, дата выплаты налога.

8. Сведения о валюте дохода. Здесь доллар США, лучше выставлять автоматический расчет курса.

Завершающий пункт − выплата о налоге, уплаченном в иностранном государстве. Эти данные также из отчета от брокера.

9. После того как все заполнено кликаем на «Добавить». При желании можно добавить источник дохода, и тогда будем заполнять данные по следующим компаниям. Нужно понимать, что если в вашем портфеле 5 компаний и оплата дивидендов осуществляется два раза в год, тогда будет 10 строчек.

10. Кликаем на «Далее» и приступаем к выбору схемы вычета. Здесь выбираем в зависимости от ситуации.

11. Затем нажимаем на «Далее».

12. На этом шаге просят догрузить подтверждающие документы − отчет от брокера. Учтите, что нужно ввести пароль к сертификату ЭП. Если не была получена электронная подпись, обязательно получите ее, поскольку далее без данного элемента не получиться подать документы.

13. После этого можно нажимать на «Подтвердить и отправить». Документы отправлены.

Теперь вы знаете, как заплатить налог с дивидендов американских акций. Алгоритм действий весьма простой, достаточно только внимательно указывать личные данные, чтобы после избежать проблем. Кроме этого не стоит забывать о сроках предоставления документов.

Как оплатить налог на дивиденды по американским акциям

Мой читатель знает, что я инвестирую только в акции американских компаний из индекса S&P500. Оплату налога на дивиденды я постоянно откладывал в долгий ящик. Думаю, что я здесь не один такой. Но настало время платить по счетам, тем более уже несколько подписчиков обратились ко мне за советом по этому поводу.

На самом деле ничего страшного и сложного нет. Я постараюсь максимально подробно и со скриншотами описать весь процесс.

к содержанию ↑

В каком случае не нужно платить налог?

Если вы не подписывали форму W8-BEN у своего брокера, то все дивиденды по акциям американских компаний пришли к вам уже с вычетом налога в 30%. Ничего дополнительно вам оплачивать не нужно.

Но если вы подписывали эту форму, то вам пришли дивиденды с удержанным налогом в 10%. Оставшиеся 3% вы должны оплатить самостоятельно уже здесь в России.

Сейчас я расскажу как это сделать.

к содержанию ↑

Сроки подачи декларации и оплаты налога

Вообще подавать декларацию 3-НДФЛ (за предыдущий год) нужно до 30 апреля текущего года. Но в связи с коронавирусом налоговая продлила срок подачи декларации до 30 июля 2020 года. Сам же налог можно оплатить до 15 июля 2021 года. Поэтому, если вы забивали на это дело, то ещё не поздно этот вопрос закрыть без уплаты пеней.

Получение справки о доходах от брокера

Первым делом вам нужно получить от своего брокера справку о доходах за пределами РФ. Я покажу как получить такую справку на примере своего брокера Тинькофф. Если у вас другой брокер – поищите информацию о том где взять эту справку на официальном сайте своего брокера, либо узнайте в службе поддержки.

Шаг №1. Заходим в личный кабинет на сайте Тинькофф. Переходим на вкладку “Инвестиции”, далее “Портфель”. Нажимаем кнопку “О счете”.

Шаг №2. Листаем вниз, находим “Справку о доходах за пределами РФ”, выбираем год, нажимаем “Скачать PDF”.

Шаг №3. Открываем скачанный PDF файл. Здесь будет вся необходимая информация для дальнейшего заполнения декларации 3-НДФЛ для налоговой: название компаний, даты выплаты и суммы дивидендов, а также удержанные налоги в США.

В 2019 году мне пришли дивиденды по трем акциям McDonald’s. Но даже с 3$ я обязан заплатить 3% налог. Всего 7 рублей, аж смешно

к содержанию ↑

Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую

Подать декларацию можно, посетив налоговую лично. Но если у вас есть авторизованная учетная запись на Госуслугах, то можно подать 3-НДФЛ онлайн. Если вы не зарегистрированы на Госуслугах, но у вас есть хотя бы один из продуктов банка Тинькофф, то можно зарегистрироваться на Госуслугах онлайн – вот здесь.

Шаг №4. Заходим на сайт налоговой. Выбираем “Войти через госуслуги (ЕСИА)”.

Шаг №5. Вводим данные своей учетной записи на госуслугах: номер телефона и пароль. Нажимаем “Войти”. Если вы делаете это в первый раз, то сайт госуслуг спросит у вас разрешение на предоставление данных о вас для налоговой. Даем свое согласие.

Шаг №6. Попадаем в личный кабинет налогоплательщика. Выбираем раздел “Жизненные ситуации”.

Шаг №7. Выбираем “Подать декларацию 3-НДФЛ”.

Шаг №8. Нажимаем “Заполнить онлайн”.

Шаг №9. Если вы, как и я, до этого ни разу не пользовались сайтом налоговой, то вам будет предложено получить ключ электронной подписи. Жмем “Ок”. Если у вас уже есть электронная подпись, то можете сразу перейти к шагу №12.

Шаг №10. Выбираем рекомендуемый сайтом вариант ключа электронной подписи.

На этой же странице внизу вводим (и записываем в надежное место на будущее) пароль для доступа к электронной подписи. Жмем “Отправить запрос”.

Шаг №11. Далее вы увидите окошко с сообщением о генерации электронной подписи.

Начитавшись форумов, я был готов к тому, что ждать придется несколько дней. Но сертификат электронной подписи был готов уже через 10 минут после подачи заявки. И это в воскресенье! Чудо просто.

Шаг №12. Снова заходим в раздел “Жизненные ситуации” —> “Подать декларацию 3-НДФЛ” —> “Заполнить онлайн”. На первом шаге “Данные” выбираем год за который вы хотите задекларировать доходы. Нажимаем “Далее”.

Шаг №13. Выбираем источники доходов “За пределами РФ”. Жмем “Добавить источник дохода”.

Шаг №14. Ваша задача перенести данные из справки от брокера (шаг №3) в форму для налоговой. Как именно заполнять, что откуда брать – смотрите на скриншоте ниже.

Если у вас дивиденды по нескольким компаниям, то добавляете источники дохода и проделываете то же самое для каждой компании.

Шаг №15. Здесь не отмечаем никакие вычеты, жмем “Далее”.

Шаг №16. На данном шаге нам необходимо прикрепить файл-справку от брокера, которую мы получили в шаге №3. Здесь же можем посмотреть сумму к оплате. Вводим пароль к сертификату ЭП (шаг №10) и жмем “Подтвердить и отправить”.

Шаг №17. Декларация заполнена, теперь можно оплатить налоги. Жмем “Оплатить сейчас”.

Шаг №18. Самый удобный и простой способ оплаты – банковской картой. Ставим галку, нажимаем “Оплатить”. Останется ввести данные карты и оплатить налог.

Я оплатил сразу после заполнения декларации. Но по-хорошему стоило бы дождаться проверки моей декларации от налоговой, а уже после оплачивать налог. После принятия декларации в личном кабинете должна появиться сумма к оплате и кнопка оплатить. Вот тогда можно оплачивать, не опасаясь за правильность заполнения данных.

Ничего сложного и все это можно сделать, не выходя из дома! Надеюсь, что мои труды окажутся для кого-то полезными

Налог на дивиденды от сша

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налог на дивиденды от сша». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Двадцать второго декабря 2017 года Президент США подписал закон о мерах по уменьшению налогового бремени и увеличению занятости (Закон). Для целей US GAAP закон считается принятым с даты подписания, а для целей МСФО — фактически принятым с 22 декабря 2017 года, в юридическую силу он вступит 1 января 2018 года.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия.

Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами.

Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

к содержанию ↑

Зачем мне подписывать форму W8-BEN в личном кабинете?

Например, в ноябре 2012 года вы приобрели 20 акций компании “Альфа” по 2900 руб. за штуку, в январе 2013-го – еще 10 акций этой же компании по 3100 руб., и в мае – 10 по 3500 руб. В августе продали 25 акций по 4000 руб.

При дарении ценных бумаг налог в 13% уплачивает тот, кто их получает. Освобождаются только родственники первой линии. При наследовании налог не уплачивается. Также следует учесть, что в случае если компания, выпустившая облигации обанкротится и ничего не выплатил по своим обязательствам, то полученные убытки не уменьшают налоговую базу инвестора.

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу порядка налогообложения доходов в виде дивидендов, выплачиваемых российской организацией по решению иностранного участника его учредителям — резидентам Республики Кипр (бенефициарам), и сообщает следующее.

Налог платится только при условии продажи ценных бумаг и с разницы между суммой продажи и затратами на их покупку, хранение и продажу. В состав затрат можно включать как стоимость акций в момент покупки, так и накладные расходы: комиссии брокеру, бирже, депозитарию.

К дивидендам также относятся любые доходы, получаемые из источников за пределами РФ, относящиеся к дивидендам в соответствии с законодательствами иностранных государств».

к содержанию ↑

Налог на дивиденды для юридических лиц в 2018-2019 году

Изменение определения нематериальных активов. Определение нематериальных активов изменено с тем, чтобы включить в него трудовые ресурсы, деловую репутацию и стоимость активов компании и «любой аналогичный элемент», стоимость которого не относится к материальному имуществу или услугам отдельного лица.

Согласно п.1 ст.226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц. Исключение составляют доходы, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.

ст. 214.1, 227, 227.1 и 228 НК РФ.

Когда инвестор, проживающий в одной стране (является резидентом этой страны) совершает операции с финансовыми активами в другой стране (не является резидентом этой страны), у него возникает необходимость платить налог как в стране, где совершались операции, так и в стране своего проживания.

Норма доходности вложения в активы принимается равной 10% от скорректированной совокупной стоимости амортизируемого материального имущества КИК. Возможно зачесть только 80% налогов, уплачиваемых в иностранном государстве. Прибыль/убыток всех КИК учитывается в совокупности для целей расчета.

Платятся всегда в России — независимо, инвестируете ли вы через российского брокера или американского. По российским акциям брокер выступает налоговым агентом: сам налог рассчитывает и удерживает. По акциям США вам нужно самостоятельно исчислять этот налог, подавать декларацию и доплачивать его в ФНС.

к содержанию ↑

Налог на доходы корпораций в США

Налог рассчитывается в той же валюте, в которой иностранная организация получает дивиденды (п.5 ст. 309 НК РФ). Однако сумма налога перечисляется в бюджет в рублях.

Дивиденды по привилегированным акциям определенных типов также могут выплачиваться за счет ранее сформированных для этих целей специальных фондов общества. Суммы начисленных организацией дивидендов при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются (пункт 1 статьи 270 НК РФ).

Часть облагаемых налогом переходного периода дохода и прибыли, полученных после 1986 года, не включает доходы и прибыль, которые были накоплены иностранной компанией до достижения статуса в качестве определенной иностранной компании. Разрешается компенсировать дефицит накопленных доходов, полученных после 1986 года любыми иностранным компаниями, доходами других иностранных компаний.

Большой популярностью у инвесторов на фондовом рынке США пользуются так называемые биржевые фонды ETF.

При дарении ценных бумаг налог в 13% уплачивает тот, кто их получает. Освобождаются только родственники первой линии.

При наследовании налог не уплачивается. Также следует учесть, что в случае если компания, выпустившая облигации обанкротится и ничего не выплатил по своим обязательствам, то полученные убытки не уменьшают налоговую базу инвестора.

До 2014 года ставка налога на дивиденды в России составляла 9%, поэтому доплачивать ничего было не нужно. Однако с 2015 года налог на дивиденды в нашей стране составляет 13%. В связи с этим после того, как американский брокер удержит с вас налог в размере 10%, вам нужно будет доплатить оставшиеся 3% уже в России.

С 2011 года начали действовать два имущественных вычета, воспользоваться которыми можно будет не ранее 2016 года. Первый вычет: если акции находятся во владении не менее 5 лет и относятся к инновационному сектору. Пока список таких акций не определен.

С дохода от операций с иностранными бумагами взимается НДФЛ (налог на доходы физических лиц) согласно российскому законодательству, уплачивается он в России. Ставка налога составляет 13%.

к содержанию ↑

Правомерно ли уплачивать дивиденды из Великобритании в США?

Налог по сделкам в РФ рассчитывается по методу ФИФО (FIFO — first in, first out). Таким образом, первой проданной считается первая купленная акция. При расчете финансового результата вычитаются затраты на комиссии.

Несоблюдение условий признания выплат дивидендами означает, что допущено неправильное исчисление, удержание и перечисление налога.

На моем канале регулярно публикуются видео на тему инвестиций в акции, прогнозы по акциям, влоги о финансовой грамотности и инвестиционном мышлении, мотивирующие видео и т.д. Если вы хотите стать успешным инвестором, добиться успеха и финансовой независимости — присоединяйтесь!

Если вы инвестируете в акции США через российского брокера, то необходимо подавать форму w8ben или с вас будут удерживать налог 30% на дивиденды.

к содержанию ↑

Каким налогом облагается купон по еврооблигациям?

Основной целью деятельности коммерческих организаций является извлечение прибыли. Еще одним отличием коммерческих организаций от некоммерческих является распределение между участниками (акционерами) полученной прибыли. Форма такого распределения – выплата дивидендов.

Доход, который выплачивают участнику по результатам деятельности организации, должен соответствовать доле в уставном капитале. Кроме этого, дивидендами могут быть и доходы, полученные за пределами РФ, но при условии, что такие доходы в соответствии с законодательством иностранных государств являются дивидендами (п. 1 ст. 43 НК РФ).

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

При этом в расчет можно учесть дивиденды, полученные как в текущем, так и предыдущем году. Основное при этом, чтобы они не были учтены при предыдущих выплатах и облагались по ставке 13%. К дивидендам, облагаемым по ставке 0%, это не относится. Их учесть нельзя.

к содержанию ↑

Что нужно для выплаты дивидендов в 2018-2019 году

Относится. НК РФ не содержит ограничений на признание выплаты дивидендом в случае, если она производится за счет прибыли прошлых лет. При этом предполагается, что нераспределенная прибыль не направлялась ранее в капитал, фонды общества. По своей экономической природе чистая прибыль и нераспределенная прибыль тождественны.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Акции «коммунальщиков» считаются своеобразной защитной инвестицией: такие вложения пользуются большим доверием у частных трейдеров и инвестиционных фондов по всему миру.

На самом деле можно суммировать прибыль и убытки от сделок с обращающимися на бирже акциями, и фьючерсами и опционами, базовым активом по которым являются индексы и акции.

На биржах США размещаются необычные для российского инвестора акции сектора коммунальных услуг. Представлено более 100 компаний жилищно-хозяйственной направленности, и многие из них платят стабильные ежеквартальные дивиденды.

к содержанию ↑

В какой валюте я плачу налог с иностранных акций и евробондов?

Налоговый агент должен рассчитать НДФЛ по каждой выплате дивидендов. НДФЛ необходимо удержать при выплате дивидендов. Если вы только начислили суммы, но не выплатили деньги, налог не удерживайте (п. 3 ст.214 НК РФ).

Убыток, полученный по итогам года, можно переносить на следующие налоговые периоды с целью уменьшить будущие налоговые платежи по операциям с ценными бумагами. Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию и приложить к ней подтверждающие документы (их предоставляет брокер).

К налогам с доходов в виде дивидендов подход иной. К ним применяются ставки, закрепленные в соглашении об избежании двойного налогообложения между Россией и США, и уплачивается этот налог в налоговую службу США (IRS).

к содержанию ↑

Налогообложение дивидендов учредителям ООО в 2019 году

Если такого не сделать, то второй брокер будет считать что цена покупки акций равна нулю и при продаже таких акций инвестор заплатит налог с полной суммы продажи, а не с прибыли.

Например, инвесторы могут купить в США акции японской Toyota. Рост котировок которой составил за год около 30% при дивидендной доходности на уровне 2% годовых в долларах США.

Сейчас интересны акции индийской Tata Motors, владеющей брендами Jaguar и Land Rover. Динамика этого эмитента за год составила около 20%, и высокий потенциал роста сохраняется.

Вместе с тем, когда речь идет о выплатах дивидендов, на которые распространяются положения международного договора, то надлежит использовать понятие «дивиденд» в значении, которое ему придает соответствующий договор.

Как платить налоги с дивидендов иностранных акций компаний

Если вы заработаете на инвестициях, нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц — 13%, если вы резидент РФ и 30%, если вы нерезидент РФ.

В большинстве случаев вам ничего делать не нужно. Мы сами рассчитаем, сколько нужно заплатить НДФЛ, вычтем эту сумму из денег на счете и перечислим в налоговую.

к содержанию ↑

Когда и как списывается налог

Если вы получите прибыль, мы сами рассчитаем налоги и спишем их с вашего брокерского счета:

— когда закончится налоговый период (календарный год), обычно это происходит в первые рабочие дни после
— когда будете выводить деньги и ценные бумаги со счета до завершения налогового периода;
— когда расторгнете договор на брокерское обслуживание.

Если на счете будет недостаточно денег для уплаты налога, мы вас предупредим по электронной почте.

к содержанию ↑

Налог для резидентов и нерезидентов РФ

Налог на доход от покупки и продажи ценных бумаг и других финансовых инструментов:

— 13% для налоговых резидентов. Это люди, которые в течение года находятся в России больше 6 месяцев;
— 30% для налоговых нерезидентов. Это люди, которые в течение года находятся в России меньше 6 месяцев.

Как подтвердить статус налогового резидента.Обратитесь в офис банка и предоставьте один из документов:

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

— паспорт с отметками о въезде и выезде с территории РФ;
— справка 2-НДФЛ с приложением табеля учета рабочего времени организации, которая на территории РФ;
— справка с места работы в РФ;
— миграционная карта.

к содержанию ↑

Если деньги зачисляются сразу на банковский счет

Когда доходы зачисляются сразу на банковский счет, банк платит за налоги только по дивидендам и купонам от российских эмитентов. Если получите выплаты по ценным бумагам иностранных эмитентов, заплатить налог нужно будет самостоятельно.

Автор статьи
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.
Следующая
ДругоеКак платить налоги с брокерского счета физического лица

Добавить комментарий

Adblock
detector