Как избежать или уменьшить налог при продаже квартиры

Наличие определенных условий и обстоятельств позволяет продать квартиру, не уплачивая налог. К ним, в частности, относятся:

  • срок нахождения в собственности;
  • использование вычета;
  • предъявление расходов;
  • оформление документов.

Сколько лет нужно владеть?

До конца 2015 года действовала норма п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, согласно которой налог за продажу квартиры начислялся, если она находилась в собственности менее 3 лет. Если более — обязанность по уплате налога не возникала.

Однако Федеральным законом от 29.11.2014 № 382- ФЗ в Налоговый кодекс были приняты поправки, изменившие срок владения для освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости. В свете этого закона в кодексе появилась статья 217.1, содержащая новые условия.

Так, введено понятие минимального срока владения, которое необходимо, чтобы не платить НДФЛ при продаже недвижимого имущества.

Минимальным сроком признается 3 года, если:

  • квартира оформлена в собственность в результате приватизации социального имущества;
  • квартира получена по наследству или подарена близкими родственниками или членами семьи (согласно Семейному кодексу РФ такими лицами считаются родители, дети, супруг/а, бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры);
  • квартира передана в собственность по рентному договору с обязанностью пожизненного содержания с иждивением рентополучателя.

Во всех остальных ситуациях минимальный срок нахождения объекта в собственности для продажи его без уплаты налога составляет 5 лет.

Ограничение по срокам связано с экономическими особенностями — за такой короткий промежуток владелец теоретически может извлечь прибыль из операций покупки и продажи или может вести такую экономическую деятельность без образования ИП.

Законодатель считает, что по прошествии 3 или 5 лет инфляция и износ жилья снижают его рыночную стоимость, а гражданин не преследует коммерческую цель, поэтому ему предоставляются льготы при продаже квартиры. Ведь, как правило, граждане продают недвижимость для улучшения жилищных условий, а налогообложение операции не способствует реализации этой цели.

Иногда налоговые органы не осведомлены о сроках владения квартирой и, получив информацию по продаже имущества, направляют уведомительное письмо продавцу объекта недвижимости о возникновении у него обязанности по уплате налога.

В такой ситуации не нужно тревожиться, достаточно явиться в отделение инспекции и предъявить документы, доказывающие освобождение от уплаты фискального платежа.

Как исчисляется срок?

Налог при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, не всегда исчисляется с даты регистрации права собственности в Росреестре, в различных ситуациях моментом получения объекта в собственность считаются разные даты.

Мнение эксперта

В случае купли-продажи срок будет отсчитываться с даты, указанной в договоре (если квартира приобретена на вторичном рынке) либо в справке-счете (если квартира куплена у застройщика) до даты заключения договора о реализации.

В случае наследования независимо от сроков фактического приема наследства, получения свидетельства о праве на наследство и регистрации подтвержденного права, для целей налогообложения учитывается дата открытия наследства. Если наследодатель умер, то это дата смерти.

Если наследодатель признан умершим, то срок начинает исчисляться с даты вступления в действие судебного определения.

Признание лица пропавшим без вести не служит основанием для распоряжения его имуществом. Но когда человек пропал без вести при обстоятельствах, предполагающих гибель или высокий риск для жизни, суд может утвердить приблизительную дату его смерти (например, человек пропал при стихийном бедствии), которая и будет взята за дату открытия наследства.

Когда квартира получена в результате дарения (выигрыша, приза, благотворительности), то датой отсчета также считается дата, указанная в договоре.

Имущественный вычет

Одним из способов избежания уплаты налога при продаже квартиры является использование имущественного налогового вычета.

Базой считается сумма сделки либо 70 процентов кадастровой стоимости квартиры — в зависимости от того, какая из величин больше. Правило введено также Федеральным законом от 29.11.2014 № 382- ФЗ и распространяется на недвижимость, полученную с 2016 года. Если квартира куплена раньше, то за налоговую базу принимается продажная цена.

Кадастровая стоимость определяется при постановке объекта на кадастровый учет и применяется для целей налога на имущество физических лиц. Сведения об этой стоимости можно увидеть в выписке из ЕГРН или кадастровом паспорте объекта.

Даже если после расчета получился нулевой налог, гражданин не перестает быть плательщиком — недопустимо игнорирование налогового уведомления. Обязательно требуется посетить отделение инспекции, сдать декларацию со всеми подтверждающими документами.

Недостаток этой льготы в том, что ее можно использовать только один раз в год. Если гражданин продал не одну, а больше квартир, то имущественный вычет возможно использовать только в отношении одной из них. Однако для таких случаев предусмотрен следующий метод уменьшения налоговой базы.

Доходы минус расходы

Для этого необходимо представить расходные документы при покупке квартиры.

Способ удобен, если продать квартиру до истечения 3- летнего срока и по цене, превышающей 1 миллион рублей, тогда налог можно уменьшить на полную сумму расходов. Если же цена продажи равна или меньше миллиона, то проще использовать имущественный вычет — не требуется прилагать документы для подтверждения расходов.

Налоговое законодательство позволяет использовать одновременно и вычет, и метод предъявления затрат, но только по разным объектам, например, если в течение года проданы 2 квартиры. По одному объекту не допускается уменьшение и на затраты, и на вычет.

Оформление сделки

Например, если родители получили свои доли более 3 или 5 лет назад, а недавно выделили часть собственности ребенку, то в договоре купли-продажи можно произвести оптимальное распределение. Допустим, квартира продана за 3 миллиона рублей, родители распределили в свою пользу по 1 миллиону и, поскольку срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ у них есть, не платят налог, а оставшийся миллион, отнесенный на ребенка, уменьшили на вычет.

В итоге налоговая база равна нулю.

Кроме того, исходя из содержания разъяснений ФНС, на каждого дольщика можно составить отдельный договор продажи каждой доли — тогда объектом вычета будет не вся квартира целиком, а отдельные доли, т. е.

каждый собственник сможет использовать свой полноценный вычет в 1 миллион рублей. Если же составить один договор, то вычет будет предоставлен на всех собственников и не позволит как уйти от налога при продаже квартиры, так и свести его к минимуму.

Одним из рискованных методов избежания обязанности по уплате налогов при продаже квартиры является указание в договоре купли-продажи суммы меньше реальной, т. е. либо равной размеру вычета, либо равной размеру расходов при покупке. Разумеется, такое действие требует согласования с покупателем. Здесь есть 2 риска:

  • при возникновении спорных ситуаций в будущем невозможно будет доказать реальную цену сделки;
  • при камеральной проверке налоговая инспекция может проверить стоимость продажи на соответствие рыночным ценам согласно нормам раздела Налогового кодекса о сделках между взаимозависимыми лицами и если фальсификация будет выявлена, обе стороны ждут санкции и разбирательства со стороны налоговой.

Такие же последствия возможны при оформлении вместо договора купли-продажи дарственной. Налоговые льготы при продаже квартиры лучше получить законным, честным способом, так как велика вероятность выявления фактов предоставления ложных сведений с последующим доначислением налога, наложением штрафа и пени.

к содержанию ↑

Подача документов

Даже если при продаже недвижимости удалось избежать уплаты налогов и налоговая база будет равна нулю, гражданин все равно обязан подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Отчет сдается строго до 1 мая года, наступающего за годом продажи. С учетом праздничных и выходных дней по рабочему календарю срок может сдвигаться на 3-4 мая.

Если после использования всех методов освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости, осталась сумма, которую необходимо перечислить в бюджет, срок для такой транзакции — 15 июля наступающего года.

Например, если квартира продана в 2017 году, декларацию 3-НДФЛ нужно сдать до конца апреля 2018 года, а уплатить сумму — до 15 июля 2018 года.

Мнение эксперта

Налоговые инспекции, как правило, направляют уведомления о необходимости подать отчетность и уплатить налог предварительно за 1-2 месяца до сроков, чтобы граждане заранее подготовили необходимые документы.

Кроме того, на нарушителя накладывают штраф:

  • % от суммы, которая должна была быть указана в декларации;
  • не меньше 1 тысячи рублей;
  • штраф начисляется каждый месяц, но его общий размер не может превышать 30 % от суммы налога.

А если до 15 июля начисленную сумму фискального платежа гражданин не перечислил в бюджет, то на него действуют пеня и штраф за неуплату налога. Пеня — 1/300 от ключевой ставки. Штраф — 20 % от суммы неуплаченного налога.

Как уменьшить налог с продажи квартиры на стоимость ремонта

При продаже квартиры каждый, даже самый законопослушный и прилежный владелец,хочет максимально снизить сумму налогов, которую нужно будет оплатить в бюджет государства. В этом заинтересованы, как продавец, так и покупатель.

Стоит заранее уточнить все вопросы, ведь в законодательстве предусмотрены условия, когда сделку можно совершить без составления деклараций и обращения в налоговую.

к содержанию ↑

Когда за продажу не нужно платить налог?

В первую очередь, для совершения безналоговой сделки купли-продажи, нужно быть владельцем жилплощади в течение минимально установленного срока. По закону, если человек владеет недвижимостью меньше установленного времени, он не налогоплательщик.

Такие сроки для недвижимости – это 3 года и 5 лет. Время определяется в зависимости от того, когда была совершена покупка.

Установленный 3-летний срок действует тогда, когда:

квартиру купили до 2016 года (1 января);

имущество досталось в наследство от родителей или прочих родственников;

на недвижимость есть договор, предполагающий иждивение и пожизненное содержание.

В других ситуациях установлен другой минимальный срок владения для безналоговой продажи – 5 лет.

Чтобы продать квартиру без налога, нужно владеть ею больше 3 или 5 лет – в зависимости от ситуаций, перечисленных выше. Но если эти сроки прошли, для совершения сделки купли-продажи нужно будет заплатить 13% налога от суммы, указанной в договоре на приобретение квартиры. Уменьшить сумму можно посредством применения налоговых льгот.

Всё включено
В стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.

Без вашего участия
После согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.

Цена известна заранее
Стоимость ремонта фиксируется в договоре.

Фиксированный срок ремонта
Ремонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

к содержанию ↑

Вычет затрат на покупку

Это один из способов снизить сумму налога. Под налоговой льготой подразумевается ситуация, при которой в бюджет вносится оплата процента не со всей суммы, полученной при составлении договора купли-продажи, а от средств с вычетом затрат на приобретение недвижимости.

Эта формула работает так. Например, квартира была куплена 2 года назад за 1 миллион рублей, и вскоре продается за 2 миллиона. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно от количества денег, полученных при продаже, отнять то, что было потрачено на приобретение. В этой ситуации выходит разница в 1 миллион, из которого и высчитываются 13% в бюджет.

Бывает так, что после применения этого льготного правила итоговая сумма для вычета налога равняется нулю. Это не значит, что не нужно составлять декларацию.

Ее – а конкретнее, форму 3-НДФЛ – нужно заполнить и подать в соответствующий орган до 30 апреля года, следующего после того, когда была совершена сделка. Внести средства нужно до 15 июня этого же года.

к содержанию ↑

Имущественный вычет для продавца квартиры

Если имущество было не куплено, а приватизировано, принято по дарственной или получено по наследству, вычет затрат сделать нельзя, ведь деньги на покупку потрачены не были. Для таких случаев государство предусматривает имущественные налоговые вычеты.

При применении такой льготы размер налоговой базы снижается до 1 млн рублей, и в бюджет вносится процент с полученной разницы.

При этом нужно учитывать один важный момент. Если квартира была куплена после 1 января 2016 года, когда она продается, имеет значение только цена, указанная в кадастровой документации. Затем нужно сравнить то, что указано в договоре купли-продажи с 70% цены, определенной Кадастром. Налог нужно будет рассчитать с большей суммы.

Мы отремонтировали уже больше 500 квартир, с удовольствием поможем и вам

к содержанию ↑

Возмещение затрат на ремонт

Такой вариант снижения суммы налогообложения тоже существует. Многие новоиспеченные владельцы интересуются, возможно ли снизить сумму, необходимую для уплаты в бюджет, за счет денег, потраченных на ремонт. Это особенно целесообразно в случае покупки квартиры у застройщика без отделки.

Кодекс предполагает возможность возмещения расходов на:

покупку отделочных материалов;

облицовочные работы – как отдельной комнаты, так и всей квартиры;

разработку проектов и смет на отделку.

Но с этим нередко возникают сложности, так как налоговики отказываются принимать такие затраты во внимание.

Договор – важный момент

В первую очередь, нужно поинтересоваться его содержанием, в частности, тем, что написано об отделке. Она может быть частичной, полной, или вообще отсутствовать в документе.

Получение налогового вычета возможно только для квартиры, проданной без отделки вообще. Только за нее возможно возмещение, а не за ремонт.

Это важный момент, который нужно учитывать.

Иногда может повезти и тем, кто купил жилье с частичной отделкой. Но тогда нужно смотреть, что включает понятие «частично». Например, затраты на покупку грунтовки для стен никак не окупятся. Но вычет полагается на расходы, связанные с приобретением отделочных материалов.

Для подтверждения расходов можно использовать:

квитанции приходных ордеров;

банковские выписки о переводе денег на счет исполнителя;

акты о покупке материалов с информацией по продавцу.

Список подходящих документов не регламентируется.

Для квартиры, купленной на вторичном рынке, скорее всего, получить вычет не выйдет, так как в таких случаях слишком велик процент отказов налоговиков. Это связано с тем, что термин «отделка» вообще не может применяться к жилью, расположенному в уже построенном доме.

Шанс есть только в одном случае – если предыдущий покупатель, который брал эту квартиру, когда она строилась, не воспользовался своим правом на вычет.

Но и в первом, и во всех остальных случаях, обращаться к налоговикам для получения льготы можно только один раз.

В любом случае, процесс пойдет проще и быстрее, если заказать услугу комплексного ремонта в компании «Сделано». Сразу будут предоставлены все чеки и квитанции для уменьшения налоговой базы.

Комплексный ремонт всегда включает и полную отделку с покупкой материалов. Заказав все в одной компании, вы не будете тратить время на поиск документов и сбор нужной информации.

к содержанию ↑

Сколько получится вычета?

Общая сумма – 2 млн рублей. Эта сумма включает цену за жилье и отделку. Для недвижимости дороже этой суммы получить вычет не выйдет.

Кодекс не регламентирует требований к стоимости и качеству материалов, используемых для отделки. Можно дополнительно получить вычеты за приобретение обоев, плитки и прочих товаров.

Законные способы сэкономить: как не платить налог с продажи квартиры?

Продажа квартиры является способом получения дохода.

Это значит, что по законодательству РФ, продавец должен заплатить налог с этой операции.

Поэтому многих интересует вопрос, как законно уменьшить налоговое бремя при продаже жилья или вовсе не выплачивать налог.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

к содержанию ↑

Сроки владения недвижимостью для продажи без НДФЛ

Сначала — о том, через какое время можно произвести продажу жилья, чтобы уйти от выплаты 13 %.

Законодательство по продаже жилой недвижимости до конца 2015 года основывалось на норме п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса.

Там было сказано, что от налога освобождаются граждане, у которых квартира в собственности больше трех лет.

Но затем были приняты поправки Федеральным законом от 29.11.2014 № 382- ФЗ.

Согласно этим поправкам, не платя НДФЛ, могут продать недвижимость лица, владеющие квартирой не менее 5 лет.

Трехлетний льготный срок сохраняется только в следующих случаях:

  • недвижимость стала собственностью в в процессе приватизации социального имущества;
  • квартиру собственник не купил, а получил в наследство, или на него оформили дарственный документ;
  • получена в собственное имущество по рентному договору с пожизненным содержанием.

При этом, если квартира была приобретена в собственность до 2016 года срок для безналоговой продажи остается прежним – больше трех лет.

Мнение эксперта

Если право подтверждается договором купли-продажи, то срок исчисляется с даты, указанной в договоре. В случае с наследованием – по дате открытия наследства, вне зависимости от даты фактического вступления в наследство.

Если гражданин покупал недвижимость по долям, то дата собственности считается с момента приобретения первой доли, даже если вторую долю приобрели за месяц до продажи.

Налог на данный вид дохода составляет 13%.

Советуем почитать:

  • Порядок уплаты налога с продажи квартиры. Расчет суммы и освобождение от НДФЛ
  • Правила для льготников по налогу при продаже квартиры: кто освобождается от отчислений и другие нюансы
  • Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры. Нюансы для жилья, находящегося в собственности менее 3 лет
  • Что важно знать владельцу о том, через сколько можно продавать квартиру после покупки, и о порядке налогообложения?
  • Как сэкономить на выплате налога с прибыли при продаже квартиры, приобретенной в ипотеку?
к содержанию ↑

Как избежать уплаты 13 процентов или уменьшить сумму?

Если недвижимость находится в собственности меньше 5 лет, то есть возможность максимально снизить налоги. Для того, чтобы обойти полную выплату НДФЛ при продаже жилья, существует несколько способов, таких как:

  • вычет доход за проданную квартиру минус расходы при ее покупке;
  • стандартный вычет на 1 млн рублей;
  • взаимная замена налога при продаже и вычета при покупке жилья.

У каждого из предложенных вариантов есть свои особенности.

Вычет доход минус расход

Это наиболее распространенный вариант, если жилье было куплено и остались документы, подтверждающие затраты при его приобретении и если расходы при покупке меньше доходов.

В таком случае налог придется платить с разницы, а это значительно более меньшая сумма, чаще в десятки раз меньше изначальной.

Например, гражданин Н купил квартиру за 2.8 млн рублей, а продал ее через 2 года за 3 млн. Доход с продажи квартиры равен 3 млн-2.8 млн рублей= 200 тысяч.

Налог придется платить не со всей суммы, а лишь с разницы, которая в данном случае составляет 200 тысяч рублей. 13% от этой суммы (200 тысяч х0.13) составляет 26 тысяч рублей. Это и есть сумма налога с учетом дохода минус расход.

Такой вариант уменьшения налогового бремени можно применять несколько раз в год, вне зависимости от времени собственности на недвижимость.

Главное, чтобы были на руках документы, подтверждающие стоимость расходов, которые понес владелец при ее покупке. При этом важно, что затраты на услуги риелтора в данную сумму не входят.

Стандартный вычет на 1000000 рублей

Мнение эксперта

В отличие от предыдущего варианта этим методом можно пользоваться только раз в год. Такой вариант вычета не зависит от срока владения жилплощадью.

Конечно, если сумма, за которую продана квартира значительно больше, то размер налога будет внушительный.

Например, недвижимость, полученную в наследство от бабушки, гражданин продал за 4.5 миллиона рублей. За вычетом миллиона налог выплачивать нужно с 3.5 млн рублей.

Налоговое бремя за вычетом 1 млн составляет (4.5 млн – 1млн.)х0.13. Сумма получается 455 тысяч рублей.

Если продаваемая жилплощадь находится в долевом совместном имуществе, то право на вычет имеет только один собственник. Эта сумма дается на объект, а не на человека.

Например, на продажу выставлена квартира в общей собственности у двух братьев, которые получили ее от мамы в наследство.

При продаже имущества они получили на двоих 6 млн рублей. Поскольку доли в квартире были равными, доход каждого составил по 3 млн рублей. При стандартом вычете, каждый из братьев заплатит налог с суммы в 2.5 млн рублей. Это составит по 325 тысяч рублей.

В то же время, при продаже долевой собственности есть возможность получить два налоговых вычета. Для этого сделку по продаже необходимо оформить в виде отдельных соглашений на каждого собственника.

Например, у супругов в общей долевой собственности есть квартира. они продают ее за 2 млн рублей, каждую долю отдельным договором по 1 млн. В итоге ни один из супругов не несет налоговое бремя, поскольку оно уменьшено как раз на сумму дохода.

В любом случае такая сделка будет значительно выгодней, чем продажа квартиры единым договором.

Налоговый взаимозачёт

Это уменьшение доходов на расходы при покупке жилья и возврат 13%, но не больше, чем в 260 тысяч рублей в виде НДФЛ из зарплаты. При этом право на вычет не исчезает, даже если владелец новой квартиры продал ее в этом же году.

Если после продажи квартиры и вычета затрат на ее расходы все же осталась сумма, которая облагается налогом, можно сделать взаимозачет. В итоге сумма, которая ожидается из бюджета в качестве вычета будет уменьшена на сумму налога, который необходимо уплатить.

Пример взаимозачета:

Гражданка продала квартиру за 3 млн рублей. Купила за 3 млн 200 тысяч рублей новую квартиру. Заработок за год составил 800 тысяч рублей.

База за год 800 тысяч рублей плюс 2 млн рублей (1 млн отняли по предыдущему пункту). Имущественный вычет максимально можно получить с 2 млн, значит в данном случае он будет составлять 260 тысяч – по максимальной сумме.

НДФЛ который должны вернуть после покупки квартиры – 260 тысяч.

С продажи квартиры за вычетом млн необходимо заплатить 2 млн х 0.13 – 260 тысяч

В результате взаимозачета гражданка на руки от государства денег не получит, но и выплачивать ей ничего не придется.

При оформлении жилья в ипотеку к возврату можно оформить еще и проценты.

к содержанию ↑

Можно ли уменьшить доход от продажи старого жилья на стоимость нового?

Многие продают квартиру, чтобы затем приобрести новую в лучшем районе, больше по площади и по другим причинам.

Но уменьшить доход от продажи старой квартиры за счет стоимости новой не получится.

Такой вариант решения события возможен только в случае, если расходы касались той же самой квартиры, от которой получены доходы.

Даже если новая квартира куплена за эти же деньги, уменьшить налоговое бремя от продажи недвижимости таким образом нельзя.

Любой доход по Российским законам облагается налогом. Сюда же относится и продажа недвижимости.

Правда, налоговое бремя придется выплачивать только владельцу, жилье которого в собственности меньше 3 или 5 лет в зависимости от того, как она приобреталась.

В любом случае есть возможность уменьшить налог и на такую квартиру, и в первую очередь заплатив налог с разницы между доходом и расходом на приобретение данной недвижимости.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Законные способы, как не платить налог с продажи квартиры

Если граждане являются налоговыми резидентами РФ, они обязаны подчиняться местному налоговому законодательству. В частности выплачивать налог с продажи недвижимости. Существует несколько легитимных способов избежать этой обязанности полностью или сократить размер налога.

к содержанию ↑

Налог при продаже квартиры

Все российские налоговые резиденты имеют обязательства по выплате НДФЛ в размере 13%. Выплачивается он и при получении дохода за проданную квартиру или иную жилую недвижимость.

От его уплаты могут быть освобождены некоторые категории налогоплательщиков полностью. Большинство резидентов имеет право уменьшить налог с продажи, т.е. не вносить установленные законом 13%.

При расчете суммы взимаемого налога отталкиваются от следующих факторов:

  • способ приобретения недвижимости;
  • срок владения проданным объектом.

Факторы эти находятся во взаимосвязи. Согласно российскому налоговому законодательству граждане, владевшие недвижимым объектом определенное количество времени (более 3 лет или 5 лет в зависимости от срока приобретения), освобождаются от обязанностей по уплате налога при его продаже.

Если гражданин владеет объектом меньшее количество лет, налог нужно выплачивать. Но и в этом случае не все владельцы платят налоги при продаже квартиры. Если объект достался в собственность в качестве наследуемого имущества, достижение минимального срока владения для его безналогового сбыта необязательно.

к содержанию ↑

Когда можно не платить налог

Во-первых, налоговое законодательство устанавливает категории людей, имеющих льготы по уплате налога при продаже недвижимости. Существует несколько способов, воспользовавшись которыми, гражданин может избежать уплаты налога при продаже квартиры или существенно его уменьшить:

  1. Проверить, не относится ли он как собственник к льготным категориям. Нужно учитывать, что региональные нормативные акты перечень льготников расширяют, поэтому информацию следует уточнять в местных отделениях ФНС.
  2. Дождаться истечения срока владения, когда собственники платят налог при продаже.
  3. Уменьшить налогоо++++++++++благаемый доход суммой расхода. Такой способ используется, если в том же налоговом периоде, когда один недвижимый объект был продан, другой был взамен него куплен.
  4. Оформить имущественный вычет в размере до 1 млн. руб. На эту сумму продавец имеет право уменьшить налогооблагаемую базу.

Срок нахождения недвижимости в собственности

Срок нахождения недвижимости в собственности

До наступления 2016 года начисление налога при продаже осуществлялось по простой схеме. Если продавец владел проданным объектом менее 3 лет, он обязан был вносить налог.

Если более – от такой обязанности бывшего собственника освобождали. Теперь, если недвижимость купили до 2016 года, платить налог не нужно, т.к.

срок, равный 3 годам истек для всех.

Мнение эксперта

Если недвижимость была приобретена после наступления 2016 года, для освобождения от налога нужно, чтобы она находилась в собственности не менее 5 лет. Т.е. на момент 2019 года срок этот не истек еще ни для одного собственника.

Получение налогового вычета

Уменьшить сумму взимаемого налога можно за счет оформления налогового вычета.

Им называют сумму, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база, с которой гражданин выплачивает НДФЛ. Т.е. главным условием получения вычета является регулярная уплата подоходного налога новым владельцем недвижимости. Гарантированная сумма имущественного вычета не превышает 1 млн. руб.

Налогооблагаемая база в данном случае – это кадастровая стоимость недвижимости. Точнее 70% от нее. Этот показатель действует для недвижимости, приобретенной после 2016 года.

Для объектов, полученных до 2016 года, учитывают реальный полученный по сделке доход, указанный в договоре купли-продажи.

Если кадастровая стоимость или доход от продажи оказываются менее 1 млн. руб., налоговым вычетом можно полностью перекрыть налогооблагаемую базу. Значит, не будет необходимости платить налог вовсе.

В налоговом периоде можно воспользоваться только одним вычетом. Если собственнику потребовалось продать несколько имущественных объектов, воспользоваться своим правом на уменьшение налогооблагаемой базы можно только в отношении одного из них. Выбор делает сам продавец.

Когда можно не платить налог

Предъявление расходов

Существенно уменьшить сумму налога получится у того собственника, который в одном налоговом периоде не только продал недвижимость, но и купил новую за вырученные средства. Граждане часто вынуждены выставлять на продажу квартиру до истечения минимального срока владения, т.к.

приобретать нужную недвижимость получается только посредством целой цепочки сделок. Естественно, платить каждый раз налог в 13% – это очень затратное мероприятие.

Но если продать квартиру, а доходами от продажи расплатиться за покупку новой недвижимости, налог можно будет выплачивать только с разницы между стоимостями, если она будет. Например, гражданин продал квартиру и выручил за нее по сделке 3 млн.

200 тыс. руб.

Через небольшой промежуток времени он приобрел на эти средства квартиру стоимостью 3 млн. 150 тыс.

руб. При предъявлении документов о понесенных расходах ему потребуется выплачивать налог в 13% только от суммы в 50 тыс.

руб.

Долевая собственность на жилье

Избежать начисления больших налогов при продаже недвижимости поможет совместная собственность на проданные объекты. ФНС не препятствует при расчете налога распределять сумму налога между собственниками в любых пропорциях.

И если среди них имеются лица, которым гарантированы льготы при начислении налога, то можно в качестве плательщика признавать именно этого собственника.

А вот если проданное жилье находилось в долевой собственности, то налог взыскивается с каждого соответственно размеру его доли. А значит, уменьшить налог в таком случае не получится.

Автор статьи
Следующая
НалогиКак заплатить налог за другого налогоплательщика физическое или юридическое лицо

Добавить комментарий

Adblock
detector