ИП: налоги и обязательные платежи в 2020 году, фиксированный налог

Снижение величины фиксированного взноса коснулось только:

  • предпринимателей, чья деятельность относится к области, наиболее пострадавшей от коронавируса;
  • платежа на обязательное пенсионное страхование.

Правительство утвердило перечень таких отраслей Постановлением от 03.04.2020 № 434. Определяться принадлежность будет по основному коду ОКВЭД, указанному в ЕГРИП, по состоянию на 1 марта текущего года.

к содержанию ↑

Новые сроки уплаты фиксированных взносов ИП за себя

Обновленные сроки уплаты поквартально перечисления взносов покажем в виде таблицы:

Вид платежа Максимальный срок уплаты по новым правилам
Взносы на ОПС С годового дохода не более 300 тысяч рублей за 2019 год 31 декабря 2020 года
Процент с суммы превышения над установленным лимитом 1 июля 2020 года за 2019 год
2 ноября 2020 года за 2019 год для ИП, чей ОКВЭД попал в перечень пострадавших от Covid-19 отраслей
1 июля 2021 года за 2020 год
Взносы на ОМС за 2020 год 31 декабря 2020 года

Внесение страховых взносов во внебюджетные фонды предпринимателями происходит, не зависимо от фактического ведения бизнеса и получения дохода. Если зарегистрирован в качестве ИП, то обязан уплачивать фиксированные суммы платежей.

В случае, когда ведение бизнеса оказывается затруднительным или невозможным, необходимо сняться с регистрационного учета в налоговом органе, как предприниматель. Тогда потребуется заплатить фиксированный платеж только за период регистрации в течение 15 календарных дней от даты официального прекращения деятельности и закрытия ИП.

к содержанию ↑

Таблица новых сумм фиксированных взносов ИП в 2020 году в связи с коронавирусом

ИП, уплачивающие взносы за себя, должны произвести их расчет самостоятельно. Если период регистрации в этом качестве составляет полный календарный год, то сумма равна платежу, установленному налоговым законодательством.

При постановке или снятии с учета в течение года необходимо рассчитывать платеж, исходя из количества месяцев, когда предприниматель числился в ЕГРИП.

Годовая сумма платежа в соответствии с новыми значениями, введенными в Налоговый кодекс в связи с распространением коронавируса:

Произвести перечисление взносов можно помесячно, поквартально или одной суммой разово. Важно, чтобы вся годовая сумма была погашена до наступления крайнего срока.

Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2020 году: примеры и ответы на частые вопросы

Добрый день, уважаемые ИП!

Традиционная статья, которую пишу в январе, сразу после праздников. Но так как про страховые взносы ИП «за себя» на 2020 год все давно известно (ну, почти все известно :), то решил не дожидаться января.

Тем более, что уже не раз и не два писал на эту тему на блоге и даже запустил калькулятор взносов на 2020 год. Итак, приступим.

Что изменилось по сравнению с 2019-м годом?

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Изменились суммы платежей на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Но, повторюсь, суммы по взносам ИП «за себя» давно известны и прямо указано в 430 статье НК РФ:

Открываем статью 430 НК РФ и внимательно читаем:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

То есть, имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2020 год:

  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Кстати, обратите внимание, что в статье 430 НК РФ указаны суммы по взносам по 2020 год включительно.

Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи:

  • Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 рублей
  • Итого за квартал: 10218,5 рублей

Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?

Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

  • За первый квартал 2020 : с 1 января до 31 марта
  • За второй квартал 2020: с 1 апреля до 30 июня
  • За третий квартал 2020: с 1 июля до 30 сентября
  • За четвертый квартал 2020: с 1 октября до 31 декабря

Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, разумеется.

Далее возможны 2 варианта, в зависимости от размера годового дохода ИП

1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:

  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.

Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =). О том как считать взносы ИП «за себя», если предприниматель работал неполный год, читайте ниже.

2. Если доход ИП составит БОЛЕЕ 300 тысяч рублей в год:

Это значит, что наш ИП должен заплатить:

  • Взносы в ФФОМС за “себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.

Итого, в нашем примере для ИП, который имел доход в 2 миллиона рублей, должен заплатить:

До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?

Да, есть максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование ИП. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Что подразумевается под термином “доходы ИП”?

Если совсем кратко:

  • ИП на УСН “доходы”: все доходы ИП за год. Расходы не учитываются.
  • ИП на ПСН (патент): потенциально возможный доход по патенту (а не реальный доход)
  • ИП на ЕНВД (вмененка): вмененный доход (а не реальный доход).
  • УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
  • ИП на ОСН без наемных сотрудников имеет право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1%. https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html

И снова про ИП на УСН “доходы минус расходы”…

Есть несколько постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование. Подчеркну, что конкретным ИП разрешали учитывать расходы, а не вообще всем ИП на УСН “доходы минус расходы”.

Никаких изменений в Налоговый Кодекс не было внесено по этому вопросу. Также было уже много писем из МинФина и ФНС, в которых эти ведомства придерживаются прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.

Подробнее читайте в письмах:

  • Письмо ФНС от от 25.07.2018 № БС-3-11/4992@

Сейчас обсуждается возможность внесения правок в НК РФ, о чем рассказывал здесь:

Как быстро эта инициатива будет оформлена в виде поправок в НК РФ – мне пока неизвестно. Как будут новости по этому вопросу, то напишу. Следите за обновлениями блога, так как я отслеживаю эту тему.

Очень частый вопрос от начинающих ИП

Сразу отвечу на вопрос, который получаю чуть ли не каждую неделю. А задают его ИП, которые не могут посчитать взносы за неполный год. Например, ИП открылся 15 февраля и не знает сколько нужно платить взносов “за себя” до конца года.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Или обратная ситуация, когда ИП хочет закрыться, например, в октябре. И не знает как посчитать взносы с начала года и до конкретной даты в ноябре…

Даю две ссылки:

  • Частый вопрос от ИП: как считать обязательные взносы “за себя”, если работал неполный год? (учтите, что в этой статье рассмотрен пример на 2017 год, но алгоритм остался прежним)
  • Или посмотрите в сторону калькулятора взносов на 2020 год

Но, как и писал много раз ранее, я неустанно призываю использовать бухгалтерские программы и сервисы. Все это автоматически просчитывается, с учетом даты регистрации в качестве ИП.

Про КБК по взносам ИП на 2020 год

Про КБК отдельно напишу, в начале января 2020 года, так как они имеют свойство ВНЕЗАПНО меняться, что каждый год вызывает шквал вопросов.

Поэтому, не буду спешить, так как в прошлом году их дважды меняли. В январе. Сначала обновили, а потом откатили на те КБК, которые действовали в 2018 году.

Следите за обновлениями блога, подписывайтесь на новости.

В каких случаях можно не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?

Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно. И только при условии полной приостановки коммерческой деятельности в рамках ИП.

  • Прохождения ими военной службы по призыву;
  • Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  • Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.

Настоятельно рекомендую найти и прочитать письмо ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990@ «Об освобождении от уплаты страховых взносов». В нем есть список необходимых документов, которые понадобятся для освобождения от уплаты страховых взносов.

Также понадобится подать заявление в ФНС:

Советую прочитать:

  1. С 1 сентября 2020 года ФНС сможет принудительно снимать с учета тех ИП, которые подпадают под два условия
  2. И снова про налоговые декларации по УСН для тех ИП, которые открылись в декабре
  3. В 2020 году обновятся правила блокировки счетов за долги по налогам
  4. И снова про возможную отмену деклараций по УСН в 2020 году

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

45 комментариев к “Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2020 году: примеры и ответы на частые вопросы”

Спасибо за информацию. Если не затруднит прошу ответить: нахожусь на ПСН по медицинской деятельности и планирую Открыть ОКВЭД по аренде нежилого помещения УСн доходы, в связи с этим 1.

будет ли возможность уменьшения обязательных платежей за ИП
2. при формировании налоговой базы по оквэд аренды для авансовых платежей надо ли учитывать поступления от мёдуслуг
2 тоже для формирования декларации ( поскольку счёт один и система доходы)
Спасибо

Здравствуйте. Скажите пожалуй ИП открыла в 11 ноября 2019 года. Как мне рассчитать налоги без наёмных работников,.

Подскажите, пожалуйста, каким образом мне вычесть из 6% пфр и ффомс? Могу ли при уплате 6% я вычесть 1% на опс?

Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя

Взносы на пенсионное и медицинское страхование – обязательная статья расходов каждого индивидуального предпринимателя. При этом не имеет значения, ведет ли ИП реальную деятельность и получает ли от нее доход.

Из-за этого многие начинающие бизнесмены считают обязанность платить взносы за себя несправедливой. В поисках правды некоторые доходят до высших судебных инстанций, но получают один и тот же ответ – начисление страховых платежей начинается сразу после регистрации ИП. И чтобы его прекратить, надо сняться с налогового учета

к содержанию ↑

Взносы – это не налоги

Вопросов по уплате страховых взносов ИП за себя будет меньше, если понять их правовую природу. Ведь взносы – это не налоги, поэтому взимаются они не с доходов от бизнеса, а просто по факту наличия статуса субъекта предпринимательской деятельности.

Дело в том, что основными плательщиками в системе страхования физических лиц являются работодатели. Сами работники взносы за себя не платят, их пенсия формируется из тех сумм, которые платят за них по трудовому или гражданско-правовому договору. Но у ИП нет работодателя, поэтому за свое пенсионное и медицинское обеспечение он отвечает сам.

Причем, если сравнить суммы взносов, которые платят работодатели за работников, и те, что перечисляет ИП за себя, окажется, что первые тратят значительно больше.

Так, за работника, который принят в штат по трудовому договору, надо платить:

  • на обязательное пенсионное страхование – 22%;
  • на обязательное медицинское страхование – 5,1%;
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование по профессиональным заболеваниям и травматизму – от 0,2% до 8,5%.

Взносы по таким тарифам начисляются на суммы, выплаченные работнику (зарплата, отпускные и др.), за некоторым исключением. И перечислять их надо каждый месяц. Если работник принят по договору ГПХ, то за него в обязательном порядке надо платить только первые два вида взносов. Социальное страхование остается на усмотрение сторон.

Индивидуальные предприниматели платят за себя в 2020 году в несколько раз меньше, чем работодатели за работников, конкретные суммы рассмотрим ниже.

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Какой будет пенсия у ИП, предварительно можно проверить на калькуляторе сайта ПФР. Сразу скажем, что рассчитывать на большие суммы не стоит, но ведь и отчисления на пенсию тоже сравнительно невелики.

В любом случае, она будет выше, чем социальная пенсия для граждан, за которых взносы никто не платил. А дополнительно каждому индивидуальному предпринимателю стоит самостоятельно формировать свой финансовый капитал.

к содержанию ↑

Сколько надо платить ИП за себя в 2020 году

Суммы взносов, которые должен перечислить ИП в 2020 году за себя, устанавливает статья 430 НК РФ. К обязательным относятся только платежи на пенсионное и медицинское страхование.

За свое социальное обеспечение по материнству и временной нетрудоспособности в ФСС предприниматели платят добровольно. А от профессиональных заболеваний и травматизма на работе ИП вообще не страхуют.

Для этого можно оформить страховку физлица от несчастных случаев в страховой компании.

Итак, ИП в 2020 году за себя платит следующие суммы:

Расчет взносов за неполный год мы делали на бесплатном калькуляторе Федеральной налоговой службы.

Например, если регистрация произошла 15 мая 2020 года, и ИП работал до конца декабря включительно, то его обязательные взносы составят:

  • на медицинское страхование — 5 300,23 рублей.
к содержанию ↑

Как считают доход для дополнительного страхового взноса

При расчете дополнительного взноса на пенсионное страхование важно знать, на какой системе налогообложения работает ИП.

  1. На УСН и ЕСХН учитывается весь полученный предпринимателем доход, без учета расходов;
  2. На ЕНВД базой для расчета взноса является вмененный доход, рассчитанный с учетом коэффициентов К1 и К2, физического показателя и базовой доходности;
  3. На ОСНО разрешено уменьшать полученный доход на предпринимательские вычеты.
  4. На ПСН учитываются не реальный, а потенциально возможный годовой доход, установленный региональным нормативно-правовым актом.
✏ В отношении режима УСН Доходы минус расходы можно ждать положительных изменений. Предприниматели выиграли уже много судов, где доказали, что при расчете дополнительного взноса надо учитывать произведенные расходы. На совещании по реализации национальных проектов в июне 2019 года Минфину было поручено пересмотреть действующий порядок, при котором расходы ИП не учитываются. Возможно, что с 2020 года так и будет.
к содержанию ↑

Как перечислять взносы за себя

Перечисляют страховые взносы ИП за себя в налоговую инспекцию, где предприниматель стоит на учете. Соответственно, в квитанции или платежном поручении надо указывать реквизиты своей ИФНС. Образец документа для уплаты можно получить в самой инспекции или подготовить его на сайте ФНС.

Сроки уплаты страховых платежей зависят от их вида:

  • дополнительный страховой взнос – не позднее 1 июля следующего года.

Так, предприниматель из нашего примера выше должен заплатить:

✏ Удобнее платить взносы за себя частями, что позволяет сразу уменьшать исчисленный налог или авансовые платежи по нему.

Узнать, как выгоднее перечислять взносы в вашей ситуации, можно на бесплатной консультации.

к содержанию ↑

Освобождение от уплаты взносов за себя

Мы уже говорили, что обязанность платить страховые взносы за себя не зависит от того, ведет ли предприниматель бизнес. Значение имеет сам статус лица, получившего право на занятие предпринимательской деятельностью.

Однако НК РФ разрешает временно не платить взносы ИП 2020, если тому есть уважительная причина. Перечень таких ситуаций строго ограничен, в него входят:

  • военная служба по призыву;
  • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет;
  • уход за пожилым лицом старше 80 лет, инвалидом, ребенком-инвалидом;
  • проживание с супругом-работником дипломатического, консульского, торгового представительства за пределами РФ;
  • нахождение в местности, где проходит службу по контракту супруг-военнослужащий, если там нет условий для вашей деятельности.

Если вы точно знаете, что через какое-то время возобновите бизнес, то надо заранее обратиться в свою налоговую инспекцию с письменным заявлением. Его форма есть в письме ФНС России от 07.06.2018 N БС-4-11/11018@, которое можно найти в свободном доступе.

Но если перспективы бизнеса после длительной паузы неясны, возможно, стоит закрыть ИП, а при необходимости зарегистрироваться снова.

Есть еще одна возможность не платить взносы за себя – перейти на уплату налога на профессиональный доход. Сейчас режим НПД действует на территории только четырех субъектов РФ: Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Предполагается, что позже стать плательщиками этого налога смогут ИП и в других российских регионах.

Но надо знать, что на НПД действуют жесткие ограничения:

  • доход ИП не должен превышать 2,4 млн рублей в год;
  • нельзя нанимать работников по трудовому договору;
  • заниматься можно только оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Да в и целом, отказываться от уплаты взносов за себя не стоит. Ведь в этом случае вы теряете право на страховую пенсию.

Информация о расчете фиксированных взносов ИП в 2019 году в нашей прошлой статье.

Если у вас остались неясности по уплате фиксированных взносов ИП за себя в 2020 году, спрашивайте в комментариях. И подпишитесь на нашу рассылку: только актуальные и полезные статьи, о которых вы узнаете первыми:

Открытие ип налоги и обязательные платежи 2020

к содержанию ↑

Налоги и обязательные платежи для ИП в 2020 году

Предпринимателю должно быть известно, что такой расчет будет справедливым для полного отработанного года. Если он был зарегистрирован в течение этого периода или досрочно прекратил деятельность, то расчет сумм будет пропорциональным отработанному времени.

Для подсчета величины налога (патента) необходимо уточнить сумму потенциального дохода за год. Она умножается на 6%. Для ИП, ведущих деятельность на таком режиме предусмотрены льготные условия по уплате страховых взносов. Патент выдается максимум на срок, не превышающий года.

к содержанию ↑

Какие изменения будут для ИП в 2020 году

К сожалению, в самом невыгодном положении при расчете дополнительного страхового взноса оказываются предприниматели, работающие на ЕСХН и УСН Доходы минус расходы. Для них в расчет берут все доходы, хотя на этих режимах велика доля расходов.

На несправедливость такого подхода уже указал Верховный суд, и возможно, что в течение года в НК РФ внесут соответствующие изменения.

  • ЕНВД – вмененный доход, рассчитанный по формуле;
  • ПСН – годовой потенциально возможный доход, указанный в региональном нормативном акте;
  • УСН Доходы – все полученные доходы;
  • ЕСХН и УСН Доходы минус расходы — все полученные доходы без учета расходов;
  • ОСНО – доходы, уменьшенные на предпринимательские вычеты.
к содержанию ↑

Налоги для ИП в 2020 году без работников

Виды налогообложения для ИП Возможность учесть уплаченные взносы ОСНО Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога ПСН Не учитываются и не уменьшают стоимость патента ЕНВД Уменьшают рассчитанный квартальный налог ЕСХН Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога УСН Доходы Уменьшают рассчитанный авансовый платеж и налоги ИП на УСН по итогам года УСН Доходы минус расходы Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога

Каждый год в налогообложение ИП вносятся изменения. Это и новые лимиты доходов на УСН, и коэффициент-дефлятор для ЕНВД, и размер страховых взносов предпринимателей за себя. 2020 год в этом плане предполагается достаточно стабильным, а общая налоговая нагрузка малого бизнеса вырастет незначительно.

к содержанию ↑

Налоги для ИП на УСН в 2020 году

Особенно популярен вариант УСН Доходы у предпринимателей без работников, потому что при небольшой выручке налог может быть снижен полностью, т.е. до нуля. О том, как это сделать, мы покажем на примерах ниже, но сначала узнайте про основные особенности УСН 2020.

Фиксированные взносы ИП на 2020 и 2020 годы уже известны

Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись. За три предстоящих года очень многое может измениться. Так что, следите за новостями =)

  • При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период
к содержанию ↑

Какие налоги платят ИП с 2020 года

Правда, ожидается, что это никоим образом не коснется товарищей на УСН «доходы минус расходы» — для них все, похоже, останется по-прежнему. Первыми же на очереди вычеркнуть этот отчет из списка дел окажутся, как считают эксперты, именно УСН «доходы» — с ними всегда все проще простого.

Запрет по видам деятельности сохранится в отношении продажи недвижимости и маркированных товаров – это точно, и очень вероятно, что в данный список добавят еще несколько позиций. Отчетность же обещают отменить, в принципе, но обязательность регистрации в ФНС останется актуальной.

к содержанию ↑

Налогообложение ИП — какие налоги и обязательные платежи (фиксированные страховые взносы) платит ИП за себя и работников в 2020 году

Для разных категорий предпринимателей предлагается выбор наиболее подходящего и выгодного режима уплаты налогов, благодаря чему, многие молодые бизнесмены, получают хороший стимул к росту и возможности для начала работы в данной области.

Среди них, по-прежнему, услуги, направленные на ремонт обуви, одежды, часов, бытовой техники, выдачу во временное пользование спортивных принадлежностей, а также предметов личного пользования и прочее. Однако, добавились новые виды услуг, которые прежде не считались бытовыми, , изготовление мебели по персональному заказу.

к содержанию ↑

Хочу открыть ИП какие налоги надо платить 2020

Мнение эксперта
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Индивидуальный предприниматель налоги и прочие платежи вносит на основании НК РФ. В зависимости от выбранной системы налогообложения и наличия наёмного персонала перечень обязательных перечислений сильно меняется.

Предпочтя спецрежим и работу в одиночку, ИП отчитывается и платить не чаще, чем раз в квартал. На общей системе налоговая нагрузка и отчётность кратно увеличивается.

к содержанию ↑

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году. Они могут более точно спланировать свой бизнес и получить максимальную прибыль.

Например, сдача жилья либо предоставление курортных услуг. Законодательство обязывает ИП заполнять книгу учета доходов, но это абсолютно не влияет на размер налоговых платежей.

  • предельный размер годового дохода не должен превышать 60 миллионов рублей. При превышении этой суммы патент становится недействительным и ИП переводится на ОСН;
  • средняя численность сотрудников при использовании наемного труда не более 15 человек;
  • патент берется на срок от одного месяца до 12-ти, но только в течение календарного года;
  • патент не подлежит продлению, а каждый раз оформляется заново;
  • ПСН не применяется при действии договоров доверительного управления либо товарищества.

Когда ИП занимаются торговлей либо общепитом, они также могут работать на патенте, если площадь их торгового/обслуживаемого зала ограничена 50 кв. м.

к содержанию ↑

Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2020 году

Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате хотя бы одного наемного работника, обязаны дополнительно отчитываться в ФНС со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах (за каждого сотрудника), предоставив для этого отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Как во всех правилах, в налоговом Кодексе Российской Федерации так же есть исключения к определенным законам. Существуют определенные ситуации, при которых ИП может освободиться от обязательных взносов в Пенсионный Фонд России (далее ПФР). К таким жизненным ситуациям относятся:

Какие налоги будут платить ИП в 2020 году

Когда гражданин регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, ему сразу предлагают определиться с используемой системой налогообложения. Для некоторых систем должно пройти некоторое время. Либо выбирается момент с начала нового календарного года. Дальше будет изложено, какие налоги ИП 2020 за себя платит, а от каких можно отказаться.

к содержанию ↑

Что изменилось по сравнению с 2019 годом?

Большинство изменений связано с конкретными размерами взносов, их повышением. Дополнительно действует отсрочка по применению онлайн-касс для некоторых направлений, в том числе – для тех, кому интересна сумма налога за себя.

Теперь налоговые службы разрешают приобрести патент, который действует меньше 1 месяца. Даже если срок действия составляет всего 1 день.

Благодаря этому упрощается и уплата налога ИП за себя.

При этом местным властям планируют разрешить вводить свои ограничения в связи с действием патента. В расчёт примут показатели вроде числа наёмных работников, техники, направления продажи и так далее. Налоги ИП без работников практически не изменились.

к содержанию ↑

ИП: сколько он платит за себя в 2020 году?

Выбранная схема по налогообложению не влияет на два вида взносов, установленных для всех ИП, без исключения. Размер таких взносов тоже фиксированный и не зависит от того, какую прибыль получает индивидуальный предприниматель. Необходимость сохраняется, даже когда деятельность фактически не ведут.

Статья 430 Налогового Кодекса точно утверждает, какие платежи одинаково важны для всех ИП:

То есть, налогов для ИП в 2020 году будет почти на 41 тысячу рублей. Допускается перечислять всю сумму целиком, либо разбивать её на несколько маленьких компонентов. Главное, чтобы все долги были перечислены полностью до 31 декабря 2020 года.

Если ИП зарегистрировался в середине года, то взносы будут считать по количеству месяцев, прошедших с начала регистрации.

Нормативные документы содержат основания, по которым гражданин может получить освобождение от таких сборов:

  • Проживание с военным или сотрудником силовых структур на территории, где есть сложности с поиском работы.
  • Срочная служба в армии, не влияющая на фиксированные налоги ИП.
  • Уход за ребёнком инвалидом или другим членом семьи с похожими осложнениями.
  • Уход за ребёнком в возрасте до полутора лет.

Размеры остальных взносов меняются в зависимости от выбора систем налогообложения граждан. Это влияет и на вменённые налоги ИП.

Налог ИП на упрощёнке

Проще всего делать расчёт тем, кто выбрал упрощённый режим с главным признаком «Доходы». Достаточно использовать уровень прибыли и расходов, чтобы определиться с результатом. Могут возникнуть трудности только с расходами, поскольку признак с подходящими показателями остаётся закрытым. Упрощёнка налога ИП меняет достаточно сильно.

Сумму считают так. 15% умножают на разницу между доходами и расходами.

Главное – учитывать условия применения такой системы:

  1. 150 миллионов рублей – максимальная остаточная стоимость основных средств на конец отчётного периода.
  2. Среднесписочная численность сотрудников по налоговому периоду – не больше 100 человек.
  3. Лимит по доходам – 100 миллионов. Когда платить налог ИП, указано в действующих законах.

При использовании только доходов ставка составит 6% стандартно, 15% – если используют схему «доходы минус расходы». Декларации сдают каждый месяц, квартал, а также по итогам года. Книга учётов по прибыли и расходам обязательна. Без этого невозможна оплата налога ИП на УСН.

Налог ИП с работниками

Стандартные сборы в государственный бюджет платят за счёт самого гражданина, с его заработной платы. На будущий год планируется сохранить стандартные ставки в размере 13%, по которым взимается налог ИП с работниками.

Удержание НДФЛ происходит только один раз, вместе со второй частью заработной платы. Сколько налогов платит ИП, всегда решает правительство.

По страховым взносам тоже сохраняются стандартные правила, действующие раньше. Налоги ИП и взносы постоянно корректируются.

к содержанию ↑

Описание правил по общему режиму налогообложения

В этом случае к уплате для ИП обязательны следующие виды налогов:

  • на имущество физических лиц;
  • НДС;
  • НДФЛ.

Требования по применению контрольно-кассовой техники тоже обязательны к выполнению, иначе на индивидуальных предпринимателей накладывают штраф.

Новый спецрежим: расширение сферы действия

Этот режим ещё называется “налог на профессиональный доход” региона РФ познакомились с этим пилотным проектом за 2019. Планируется, что в 2020-ом году этот режим будет действовать и в других субъектах. Ставка зависит от того, какие доходы получает ИП. Важно и то, как именно поступает прибыль.

  1. 6% – при сотрудничестве с другими юридическими лицами за 2020 год.
  2. 4% – когда второй стороной любых сделок выступают физические лица.

Достаточно использовать приложение ФНС «Мой Налог», чтобы рассчитать сумму к уплате. Уведомление о расчётах за прошедший месяц направляют в этом же приложении. Предпринимателю не нужно сдавать декларацию и другие подобные виды отчётности.

Новую систему 2020 года можно применять, только если годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей. При этом наёмные сотрудники у предпринимателя должны отсутствовать. Указанные законы должны были поправить к декабрю 2019.

к содержанию ↑

По поводу онлайн-касс

В 2020 году некоторые категории предпринимателей могут продолжать работу без приобретения специализированного оборудования. В этом случае деятельность должна быть связана с такими сферами:

  • Самостоятельное выполнение работ. Пример – ремонт, строительство.
  • Предоставление услуг населению. Это касается парикмахеров и таксистов, нянь, сиделок и так далее.
  • Реализация товаров собственного производства в 2020 году.
к содержанию ↑

Какие ещё есть нововведения?

Ожидаются и другие изменения, связанные с налоговой политикой по отношению к ИП:

  1. Индексация лимита по доходам для ИП с упрощённой системой налогообложения. Со следующего года действуют другие показатели, на которые ориентируются ИП.
  2. В статус налога планируют перевести экологический сбор. Планируется, что такие поступления государство будет тратить на реализацию различных экологических проектов.
  3. Если превышается допустимый лимит по количеству работников при упрощённой системе – планируют ввести переходный режим. Пример – возможность остаться на том же режиме до конца текущего отчётного периода. Но налог будут перечислять по повышенной ставке, хотя точный её размер ещё неизвестен.
  4. При использовании онлайн-кассы планируется освободить предпринимателей от сдачи некоторых отчётностей.

Если у предпринимателя есть право не платить страховые взносы – он должен иметь соответствующие документальные доказательства. Например – при уходе за детьми до полутора лет и инвалидами. Или при проживании в семье военных. При годовых доходах больше 300 тысяч рублей вводят дополнительные сборы.

Автор статьи
Петров Никита Филиппович
Практикующий юрист с 6-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите правовых интересов.
Следующая
НалогиЗемельный налог для физических и юридических лиц: кто платит, срок, формула расчета в 2020 году

Добавить комментарий

Adblock
detector