Где получить уведомление о применяемой системе налогообложения

Оповещение о том, что предприниматель применяет упрощенку, не выдается налоговой инспекцией при регистрации ИП. Данное свидетельство предоставляется бизнесменам только по их требованию. Бывают ситуации, когда индивидуальным предпринимателям необходимо подтвердить, что они находятся на упрощенке.

Документ выдается в форме письма. В нем прописывают факт ведения деятельности ИП на УСН, а также указывают дату, когда данный режим начал действовать.

Подтверждение УСН из налоговой службы может потребоваться в разных случаях. К примеру, при оформлении банковского кредита или для удостоверения покупателей в том, что не применяется налог на добавленную стоимость. Если письмо нужно предоставить контрагентам, можно просто представить дубликат.

к содержанию ↑

Образец документа

Уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения содержит в себе следующую информацию:

  1. Наименование государственного органа.
  2. Должность лица, выдавшего документ.
  3. Адрес, контакты налоговой инспекции.
  4. Номер и дата письма.
  5. Непосредственное подтверждение перехода на УСН.
  6. Дата начала применения упрощенной системы.
  7. Данные предпринимателя.
  8. Подтверждение наличия поданной декларации.
  9. Подпись человека, который выдал справку.

Документ в обязательном порядке должен заверяться печатью государственного органа.

к содержанию ↑

Как получить письмо и заполнить заявление

Для получения информационного письма о применении УСН, требуется обратиться с заявлением в налоговую службу, расположенную по месту регистрации предпринимательства. Заявка составляется в произвольной форме. Бланк можно посмотреть на электронных ресурсах.

В заявлении обязательно указывают паспортные данные бизнесмена, сведения об ИНН, ОГРН. Непосредственно в тексте прописывают просьбу выдать информационное письмо о применении упрощенной системы налогообложения конкретным индивидуальным предпринимателем.

Также можно указать для чего именно требуется получение уведомления, к примеру, для дальнейшего предоставления в банковское учреждение для оформления кредита.

Далее бизнесмену следует обратиться с данным заявлением в инспекцию. Сотрудник примет документ и зарегистрирует его. В течение месяца ФНС обязана дать ответ на запрос в письменной форме.

Готовую справку о применении УСН предприниматель вправе взять в виде бумажного документа непосредственно в отделении налоговой службы или получить через почтовое отделение.

к содержанию ↑

Может ли госорган отказать в выдаче письма

Заявление на выдачу уведомления о применении УСН из налоговой службы обязательно рассматривается сотрудниками и на него дается ответ. Даже в случае отказа работники обязаны объяснить причину в письменной форме.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Причиной отклонения заявления может стать присутствие в запросе нецензурной лексики, угроз в адрес сотрудников налогового органа, невозможность проведения проверки неправомерности действий работников ФНС.

Если не поступило никакого ответа, это расценивается как бездействие должностных лиц инспекции. Поэтому гражданин имеет право подать жалобу в вышестоящие инстанции, составив ее в письменном произвольном виде.

к содержанию ↑

Какую налоговую уведомлять о переходе

Индивидуальные предприниматели часто выбирают упрощенный режим налогообложения. Это связано с отсутствием необходимости в ведении бухгалтерской отчетности и небольшими расходами на оплату налогов — всего 6% при выборе схемы «доходы» и 15% — «доходы минус расходы».

Если предприниматель только регистрируется как ИП, то подать заявление на переход на упрощенный режим можно сразу при оформлении предпринимательства в ту же налоговую службу, где оформляется регистрация. Если этого не сделать, сотрудники установят общую систему по умолчанию.

Если же бизнесмен ранее работал по другой системе налогообложения, но решил перейти на УСН, то осуществить переход следует до конца года. Сделать это необходимо к концу декабря, чтобы с начала года действовал уже новый режим.

к содержанию ↑

Сроки подачи

Предприниматели вправе переходить на упрощенную систему налогообложения в течение 30 дней с того момента, как они встали на учет в налоговую инспекцию.

Датой начала применения упрощенки будет считаться день, когда бизнесмен зарегистрировался как ИП. Это сделано для того, чтобы не требовать от плательщиков отчетов по общему налоговому режиму, устанавливаемому по умолчанию при регистрации.

гражданин решил зарегистрироваться как ИП, сделал это 25 апреля 2020 года. Затем 13 мая оповестил налоговую службу о том, что делает перейти с общей системы налогообложения на упрощенную. Получается, что в 30-дневный срок он уложился.

Значит, датой применения УСН считается 25 апреля 2020 года. Поэтому сдавать отчеты по ОСНО ему не понадобится.

Таким образом, получение уведомления о применении упрощенной системы налогообложения может понадобиться в разных случаях. Налоговая служба сама не выдает документ, поэтому можно запросить его при необходимости.

Как получить уведомление о применении УСН

  • Что такое уведомление о применении УСН
  • В каких случаях может понадобиться подтверждение применения УСН
  • Как получить письмо о применении УСН
  • В каком виде можно получить уведомление о применении УСН
  • Распространенные ошибки при написании заявления в налоговый орган
  • Ответы на распространенные вопросы

УСН – это сокращение от упрощенной системы налогообложения. Это льготный налоговый режим, позволяющий организациям и индивидуальным предпринимателям (сокращенно ИП) сэкономить на налогах. Находясь на упрощенной системе налогообложения, организации и ИП платят один налог, который заменяет НДС, налог на прибыль (уплачивается в отдельных случаях, например как налог с доходов по дивидендам), налог на имущество (в некоторых случаях налог на имущество придется заплатить).

Налог на упрощенной системе налогообложения бывает двух видов:

  • доходы минус расходы. Налог в этом случае равен 15% от налогооблагаемой базы;
  • доходы. Налог в этом случае равен 6% от налогооблагаемой базы.

Ставки налога можно посмотреть в статье 346.14 Налогового Кодекса РФ.

Если организация или индивидуальный предприниматель только начинают свою деятельность и хотят сразу работать на упрощенной системе налогообложения, то они должны заполнить заявление установленного образца и подать его в налоговую инспекцию. Для этого индивидуальным предпринимателям нужно:

  1. заполнить заявление по форме Р26001 (при одновременной регистрации ИП);
  2. заполнить «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма 26.2-1)». Это уведомление является Приложением №1 к Приказу ФНС России №ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012 года;
  3. сделать копию паспорта;
  4. уплатить госпошлину за регистрацию и приложить к заявлению оригинал квитанции. В 2020 году госпошлина равна 800 рублей.

Для организаций необходимо:

  1. заполнить «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма 26.2-1)»:
  2. приложить все документы о регистрации организации (если регистрация и переход на УСН происходят одновременно);

Если организация или ИП сначала регистрируется, а потом подает уведомление о переходе на УСН, то у организации или ИП есть еще 30 календарных дней на это с момента регистрации.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Если организация или ИП сначала работала на общей системе налогообложения, а потом перешла на УСН, то в этом случае, она может подать уведомление до 31 декабря текущего года. А перейти на УСН можно только в новом году.

Для того чтобы перейти на УСН нужно соответствовать определенным требованиям, которые прописаны в статье 346.12 Налогового Кодекса РФ.

к содержанию ↑

Что такое уведомление о применении УСН

Важно! Уведомление о применении упрощенной системы налогообложения, сокращенно УСН организациями или ИП в настоящий момент налоговыми органами не выдается. Однако при обращении налогоплательщиков в налоговые органы, они могут получить подтверждения того, что они находятся на упрощенной системе налогообложения.

В настоящий момент такое уведомление выглядит как информационное письмо. В данном письме будет указана дата подачи заявления о начале применения упрощенной системы налогообложения организацией или индивидуальным предпринимателем.

к содержанию ↑

В каких случаях может понадобиться подтверждение применения УСН

Информация о том, что организация или индивидуальный предприниматель находятся на упрощенной системе налогообложения, может понадобиться в некоторых случаях. Например, для банка, когда организация или ИП подает заявление о получении кредита.

Такое письмо может понадобиться покупателям или продавцам для подтверждения отсутствия НДС. В общем, могут возникнуть разные ситуации, при которых такое письмо пригодится.

Если это информационное письмо необходимо контрагентам, то возможно им будет достаточно копии «Уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма 26.2-1)» с отметкой налоговой инспекции.

к содержанию ↑

Как получить письмо о применении УСН

Для того чтобы получить информационное письмо о применении упрощенной системы налогообложения необходимо написать заявление в налоговый орган по месту регистрации организации или ИП. Заявление пишется в свободной форме. Письмо должно быть адресовано начальнику налогового органа, в который вы подаете это заявление.

Его должность, фамилию, имя, отчество нужно будет уточнить в самой налоговой или на ее официальном сайте. Далее необходимо указать от кого это письмо, здесь указывается наименование организации, ее ИНН, ОГРН, адрес, телефон.

Если есть номер исходящего письма, то его нужно указать, а также дату письма. Если заявление подает индивидуальный предприниматель, то он указывает свою фамилию, имя, отчество полностью, свой ИНН и ОГРН.

Далее пишется слово «Заявление» и внизу текст письма. Текст письма может быть следующим: «Просим предоставить информационное письмо о применении в настоящий момент нашей организацией упрощенной системы налогообложения для предоставления заинтересованным лицам».

Далее указывается должность сотрудника, его фамилия, инициалы, подпись и печать организации. Для индивидуального предпринимателя текст может быть следующим: «Прошу предоставить информационное письмо, о том, что я, как индивидуальный предприниматель, в настоящий момент применяю упрощенную систему налогообложения.

Письмо необходимо для предоставления в банк (либо по месту требования)». Далее указывается его фамилия, инициалы, подпись и если есть печать.

После этого заявление необходимо отнести в налоговый орган и зарегистрировать его. В течение 30 дней после регистрации данного письма налоговый орган обязан дать ответ. Ответ будет оформлен по форме 26.2-7 (Приказ ИФНС № ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012 года).

к содержанию ↑

В каком виде можно получить уведомление о применении УСН

Получить информационное письмо можно в письменном виде лично в налоговой либо по почте. Также стоит иметь в виду, что с 01 июня 2020 года на официальном сайте ФНС вместе с информацией о налогоплательщиках, будет указываться информация о применении налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения.

Распространенные ошибки при написании заявления в налоговый орган

Ошибка. При написании заявление в налоговый орган организация не указала свой ИНН и ОГРН.

Необходимая информация Примечания
Название организации Достаточно сокращенного названия
ИНН, КПП, ОГРН Достаточно указать ИНН и ОГРН организации. Они нужны для того, чтобы налоговый орган смог идентифицировать налогоплательщика, так как может существовать несколько организаций с одинаковым названием
Полное название налогового органа Узнать полное название можно в самой налоговой или на ее официальном сайте
Ф.И.О. руководителя налогового органа Заявление адресуется руководителю, поэтому эту информацию необходимо указать
Информация о сотруднике, подписавшем заявление – его должность, Ф.И.О., телефон для связи Эта информация нужна, чтобы понять имеет право этот человек подписывать это заявление или нет. Телефон нужен для оперативной связи с налогоплательщиком
Подпись, печать организации Необходимые элементы для любого заявления. Без них заявление не будет считаться официальным документом
Дату письма Обязательно указывать, потому что срок ответа налоговой инспекции на заявление будет отталкиваться от этой даты
Адрес по месту нахождения организации, либо почтовый адрес Необходимо указать, чтобы в налоговой инспекции знали по какому адресу можно отправить ответ
Исходящий номер письма Не обязательно указывать, но некоторые налоговые требуют, поэтому лучше указать.
к содержанию ↑

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос. Может ли налоговый орган не предоставить информационное письмо по форме 26.2-7?

Ответ. Налоговые органы обязаны отвечать на заявления налогоплательщиков. Если они не отреагировали на ваше заявление, это можно приравнять к бездействию сотрудников налогового органа и в таком случае можно обжаловать это бездействие.

Такое право дает глава 19 Налогового Кодекса РФ. Для этого необходимо оформить жалобу в письменном виде в свободной форме, однако в ней необходимо указать определенную информацию, а именно:

1 наименование органа или конкретного должностного лица, которому адресована жалоба
2 суть обращения. Необходимо указать номер поданного ранее заявления, дату этого заявления, проблему по которой жалуетесь
3 адрес фактического местонахождения организации – для отправки ответа
4 Ф.И.О.

заявителя, его подпись, печать

5 Дата жалобы. От нее налоговики будут отсчитывать срок ответа

В некоторых случаях в рассмотрении жалобы могут отказать. Причиной может быть нецензурная лексика, угрозы в адрес должностных лиц или невозможность проверить факт бездействия налоговиков и т.д. Жалоба подается в вышестоящий орган той налоговой инспекции, которая бездействовала.

  • отнести лично в налоговую;
  • по почте;
  • через интернет.

Рекомендуемый способ подачи жалобы – по почте ценным письмом с описью вложения с уведомлением. Срок рассмотрения жалобы составляет 33 дня. 3 дня отводится на регистрацию и 30 дней на рассмотрение жалобы и ответ. Если налоговая инспекция и на этот раз не отреагировала, налогоплательщик может подать в суд.

Получение уведомления о возможности применения УСН

к содержанию ↑

Что нужно знать о получении уведомления о переходе на УСН

Для перехода на упрощенный режим налогообложения вновь зарегистрированные компании, а также индивидуальные предприниматели должны предоставить в налоговый орган соответствующее заявление, установленной формы (№26.2-1). Лучше всего данное заявление подавать одновременно со всеми документами на регистрацию, если, конечно, Вы заранее для себя решили, что в дальнейшем планируете работать именно по данной системе налогообложения.

Помимо официального подтверждения права использовать УСН информационное письмо может пригодиться и в дальнейшем. Зачастую копию такого документа просят представить различные государственные структуры, а также крупные компании-плательщики НДС, заключая с «упрощенщиком» договор о выполнении каких-либо работ, поставке товаров и т.д.

Если же организация или ИП отказываются удовлетворить данное требование, контрагент, в большинстве случаев, отказывается заключать с ним договор.

В случае подачи заявления одновременно с документами на регистрацию, весь комплект предоставляется в МИФНС №46. Если же заявление подается в течение 30 календарных дней со дня постановки на учет, его необходимо подавать в территориальную ФНС по месту нахождения.

Услуга Стоимость
Получение информационного письма о применении УСН 1 500 руб.

Сроки получения информационного письма – 1 месяц.

к содержанию ↑

Официальный переход на УСН

Подтверждение о переходе на УСН подразумевает выполнение определенного алгоритма. Заявление о переходе на УСН, поданное при регистрации компании, подлежит рассмотрению налоговым органом, причем в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса, официальное разрешение для перехода на упрощенный режим налогообложения предусматривает уведомительный порядок.

Так, в течение месяца со дня регистрации заявителю должно быть предоставлено письменное уведомление о том, возможно ли в его случае использование УСН.

Таким образом, законное право применять УСН возникает только после выдачи налоговым органом информационного письма по форме № 26.2-7 о возможности применения данного налогового режима. Соответствующее решение принимается на основании статей Налогового кодекса Российской Федерации 346.12 и 346.13 (гл. 26.2).

В соответствии с нововведениями налогового законодательства, срок подачи такого заявления продлен и в настоящее время представляет собой период с 1 октября по 31 декабря года, предшествующего году начала использования упрощенной системы налогообложения. Таким образом, переход предприятий на УСН становится возможным только с начала следующего года.

В заявлении о переходе на упрощенный режим необходимо сообщить размер дохода за 9 месяцев текущего года, известить о средней численности работников предприятия за указанный период, указать остаточную стоимость основных средств, а также нематериальных активов на 1 октября текущего года.

Данное письмо – важный документ, без которого не обойтись, если Вы решили применять именно упрощенный режим налогообложения. Однако такой документ посылается заявителю по почте заказным письмом, поэтому, как показывает практика, срок его получения налогоплательщиком составляет 1-2 месяца.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Кроме того, при пересылке письма иногда теряются и вообще не доходят до адресатов. Именно поэтому, лучше не ожидать документа, разрешающего использовать УСН, а заказать получение письма-уведомления о применении УСН в нашей компании.

Где получить уведомление о применяемой системе налогообложения

к содержанию ↑

Получение уведомления о применении упрощенной системы налогообложения

Копия уведомления потребуется каждому Вашему контрагенту, т.к. компании, применяющие УСН не являются плательщиками НДС и не выдают счета –фактуры.

Как выяснилось из письма ФНС России от 04.12.2009 № ШС-22-3/915, уведомления о применении УСН будут выдаваться только по письменному обращению организации. Новая позиция ФНС основывается на том, что в Налоговом кодексе нет норм, предусматривающих принятие каких-либо решений налоговой инспекцией по заявлению налогоплательщика о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Соответственно, у налоговой инспекции нет оснований направлять налогоплательщику уведомление о возможности либо невозможности применять УСН. Однако если организация или индивидуальный предприниматель пожелают – они могут направить в инспекцию письменное обращение с просьбой подтвердить факт применения ими специального режима.

Когда контрагент (поставщик), находится на УСН, на наш запрос о предоставлении копии Уведомления о возможности применения Упрощенной системы налогообложения, нам присылают либо Заявление на переход со штампом о приеме, либо Информационное письмо (Форма26

Поэтому организации, которые захотят получить такое уведомление, должны будут отправить в инспекцию письменный запрос, а налоговый орган в произвольной форме должен письменно проинформировать налогоплательщика, что на основании представленного им заявления он применяет УСН.

Налоговый кодекс РФ такого условия не содержит (ст. 346.13 НК РФ). Переход на упрощенку носит уведомительный, а не разрешительный характер (письма ФНС России от 4 декабря 2009 г.

№ ШС-22-3/915, от 21 сентября 2009 г. № ШС-22-3/730).* Поэтому, подав уведомление в установленный срок, начинайте применять спецрежим с момента, указанного в уведомлении (если все необходимые условия для его применения выполнены).

Как выяснилось, новая позиция налоговиков основывается на том, что в Налоговом кодексе нет норм, предусматривающих принятие налоговым органом каких-либо решений по заявлению налогоплательщика о переходе на УСН.

к содержанию ↑

Информационное письмо о применении УСН

, прежде чем перейти на применение упрощенной системы налогообложения, индивидуальные предприниматели и организации обязаны подать в налоговый орган по месту жительства соответствующее заявление.

  1. отправка налогоплательщиком в налоговый орган запроса с просьбой подтвердить факт применения упрощенной системы налогообложения;
  2. получение налогоплательщиком из налогового органа информационного письма с указанием даты перехода налогоплательщика на указанную систему налогообложения, а также информации о фактах представления им соответствующих налоговых деклараций.
  1. заверенная копия информационного письма;
  2. информационное письмо;
  3. копия титульного листа налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

    к содержанию ↑

    Образец письма о применении УСН для контрагента

    Нередко компаниям и ИП на УСН требуется доказывать перед собственными контрагентами факт работы на упрощенке. Письмо о применении УСН для контрагента нужно, в связи с тем, что упрощенцы не работают с НДС и им приходится подтверждать свое право не выделять данный налог в цене товаров или услуг. Каким документом доказать применение УСН?

    Факт применения УСН можно доказать с помощью копии уведомления о переходе на упрощенку.

    Форма №26.2-1 уведомления подается в ИФНС в двух экземплярах: один остается ИФНС, второй – со штампом о принятии отдается налогоплательщику.

    Эту копию уведомления можно предоставить контрагенту в подтверждение своего права работать без НДС.

    Если по каким-то причинам второй экземпляр уведомления не сохранился, в инспекции можно заказать информационное письмо о применении УСН для контрагента по форме №26.2-7: в ИФНС по месту регистрации фирмы или ИП нужно предоставить запрос в свободной форме.

    Сообщить о своем праве работать без НДС контрагенту можно в свободной форме.

    Письмо ифнс о применяемой системе налогообложения

    к содержанию ↑

    Справка об общей системе налогообложения: образец, особенности получения и рекомендации

    Подписано обращение должно быть обязательно – это важно для идентификации просителя. Статья 12 Федерального закона №59 регламентирует срок рассмотрения поданного обращения тридцатью календарными днями.

    Бытует мнение, что справку об общей системе налогообложения (образец представлен в статье) можно заменить налоговым уведомлением о переходе на ОСНО. Так ли это? Если контрагент, работающий на спецрежиме, по какой-либо причине переходит на основной, то происходит следующее: Возможно, ответ на поставленный вопрос будет являться налоговой тайной.

    К ней относятся любые сведения, кроме нарушения налоговых норм и правил (ст. 102 НК РФ, ст. 1, подп. 3)

    к содержанию ↑

    Получаем уведомление о возможности применения УСН

    Мнение эксперта
    Королев Дмитрий Викторович
    Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

    Уведомление о применении УСН — для чего оно нужно, как выглядит и как его получить? На все эти вопросы ответим в нашей статье.

    О том, как заполняется этот документ, читайте в этой статье.

    В настоящее время оно составляется по форме 26.2-7 согласно приложению 7 к приказу ФНС России от 02.11.2012 № Чтобы его получить, необходимо направить в ИФНС соответствующий письменный запрос в свободной форме.

    При этом обратиться с запросом на получение информационного письма можно и в электронной форме, в том числе по ТКС (пп. 111–124 вышеуказанного регламента).

    О том, какие действуют ограничения на применение УСН, читайте в нашей рубрике.

    Еще больше информации о возможности перехода на УСН см.

    в рубрике «Переход на УСН».

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    Автор статьи
    Королев Дмитрий Викторович
    Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.
    Следующая
    ДругоеВозмещение НДС при экспорте: отказ

Добавить комментарий

Adblock
detector