Документы для возврата налога при покупке квартиры: какие нужны документы для возврата подоходного налога

На возврат ранее уплаченного НДФЛ могут рассчитывать граждане, имеющие статус налогового резидента при соблюдении следующих требований:

  • Наличие гражданства РФ или вида на жительство.
  • Проживание в России не менее 183 дней на протяжении календарного года.
  • Наличие подтвержденного дохода.
  • Квартира приобретена на собственные средства или по программе ипотечного кредитования.
  • Жилье зарегистрировано на территории РФ.
  • Сторонами договора не являются супруги, дети и родители.

Еще одно важное условие – заявитель не воспользовался правом на получение налогового вычета до 2014 года. Если квартира была приобретена в более позднее время – возврат налога НДФЛ может быть оформлен несколько раз.

При соблюдении всех условий можно перейти к расчету суммы налога, которая будет возвращена владельцу недвижимости.

к содержанию ↑

На какую сумму можно рассчитывать

Сумма возврата зависит от двух составляющих: фактически понесенные расходы и размер удержанного налога в течение последних 3 лет.

Согласно ст. 220 НК РФ собственник квартиры может получить 13% от суммы затрат на покупку жилья, общая стоимость которых не превышает 2 миллиона рублей.

К расходам относится:

  • стоимость недвижимости;
  • затраты на покупку стройматериалов;
  • стоимость отделочных работ.

Важно: все расходы должны быть подтверждены документально. Для получения 13% от стоимости материалов и строительно-отделочных работ придется предоставить все чеки, договор возмездного оказания услуг, акт приема-передачи выполненных работ.

Если недвижимость была приобретена супружеской парой в качестве общего имущества, воспользоваться правом получения вычета сможет каждый. В этом случае максимальная стоимость жилья увеличивается до 4 млн. рублей, и возврат налога может быть получен с учетом всех расходов.

Фактически владелец может получить сумму, не превышающую размер удержанного НДФЛ с полученного дохода.

Если сумма выплаченного подоходного налога меньше суммы возможного вычета, собственник квартиры имеет право подавать документы на возврат средств в течение нескольких лет.

к содержанию ↑

В какие сроки подавать документы и ждать получения денег

Право на получение налогового вычета сохраняется за собственником на протяжении жизни или до момента внесения изменений в законодательство. Оформить и подать документы можно:

  • По окончании отчетного года. В этом случае готовится и подается пакет документов в ИФНС по месту регистрации владельца недвижимость. Возврат налога будет перечислен из бюджета на карточный счет заявителя.
  • После регистрации права собственности. Для этого необходимо оповестить ИФНС о праве на имущественный вычет, получить уведомление и предоставить документы по основному месту работы. В этом случае возвратом налога будет заниматься работодатель.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

С момента подачи документов налоговым органам отводится 3 месяца на проверку оснований для возврата налога. После принятия решения средства на карту заявителя поступят в течение месяца.

к содержанию ↑

Какие готовить документы

Для получения возврата налога необходимо приготовить следующий пакет документов:

  1. Справка с основного места работы по форме 2-НДФЛ. Можно получить по окончанию финансового года или в любой момент при обращении в бухгалтерию.
  2. Договор купли-продажи недвижимости.
  3. Финансовые документы, подтверждающие оплату: платежные поручения, расписки, акты приема-передачи денежных средств.
  4. Свидетельство о праве собственности. С 2016 года его заменяет выписка из единого госреестра прав на недвижимое имущество, получить которое можно в ближайшем МФЦ.
  5. Свидетельство ИНН физического лица.
  6. Копия паспорта гражданина РФ со страницей адреса регистрации или вида на жительство.
  7. Реквизиты банковского счета, куда следует перечислить возврат налога.
  8. Декларация 3-НДФЛ. Оформляется в двух экземплярах. Скачать форму можно на официальном портале ИФНС. Для упрощения процесса заполнения декларации налоговые органы рекомендуют воспользоваться специальной программой, которая также находится на сайте www.nalog.ru. В случае появления затруднений можно обратиться в бухгалтерские компании, где сотрудники самостоятельно заполнят бланк на основе предоставленных документов.

Если жилье было приобретено по программе ипотечного кредитования, вместо договора купли-продажи необходимо приложить договор с банком и справку о сумме удержанных процентов.

Для возврата налога обоими супругами следует дополнительно предоставить копию свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении долей для выплаты имущественного вычета.

Если в квартире был выполнен ремонт, можно получить 13% от затраченных средств, приложив копию договора подряда, акта выполненных работ, чеков и квитанций, подтверждающих приобретение строительных материалов и оплату оказанных услуг.

к содержанию ↑

Как подать документы

Подать документы на получение налогового вычета можно одним из четырех способов:

  • Лично в отделении ИФНС. Для сокращения времени ожидания в очереди можно записаться на прием через сайт налоговой службы. Документы подаются по месту регистрации владельца недвижимости. При получении подготовленного пакета инспектор вернет один экземпляр декларации 3-НДФЛ с отметкой о приеме. Именно с этой даты отсчитывается срок, в течение которого ИФНС рассмотрит заявление и примет решение о возврате уплаченного подоходного налога.
  • Заказное письмо с описью вложения. В качестве получателя указывается ИФНС соответствующего района по месту прописки заявителя. В этом случае срок рассмотрения начинается с даты, указанной на штампе отправления.
  • Через личный кабинет налогоплательщика. Для этого придется посетить отделение налоговой службы и получить логин и пароль для входа в персональный кабинет. Преимущество этого способа – возможность отслеживать стадию рассмотрения и экономия времени на ожидание в очередях. Все документы предоставляются в сканированном виде, загружаются при заполнении декларации 3-НДФЛ.
  • Через работодателя. Особенность этого способа – подать документы можно не дожидаясь окончания финансового года. При предоставлении уведомления о праве на получение вычета из ИФНС, работодатель до конца года выплачивает заработную плату в полном размере, не удерживая НДФЛ с заявителя. Единственный недостаток – возврат налога займет больше времени и будет выплачиваться ежемесячно небольшими суммами.

Важно: в процессе рассмотрения инспектор ФНС имеет право попросить предоставить оригиналы любых документов. Для этого придется посетить офис налоговой службы, предварительно согласовав дату и время.

Правом на имущественный налоговый вычет может воспользоваться каждый собственник жилья при соблюдении требований законодательства. Подготовка документов обычно занимает 1-3 дня.

Использование специальной программы для заполнения декларации 3-НДФЛ позволит избежать ошибок при оформлении. Автоматическая проверка показателей сообщит о появлении расхождений в цифрах, что позволит сократить срок рассмотрения документов и снизит вероятность отказа из-за неправильного заполнения.

Самый удобный способ предоставления документов – через личный кабинет налогоплательщика. При появлении вопросов инспектор свяжется по телефону, который был указан в контактных данных.

Вернуть подоходный налог можно не только по расходам на покупку квартиры, но по расходам на обучение и лечение.

Статьи

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

к содержанию ↑

Что необходимо для получения имущественного вычета

  • заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
  • получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
  • подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;
  • подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
  • написать заявление на возврат подоходного налога;
  • весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;
  • ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

к содержанию ↑

Пакет документов при покупке жилья в новостройке

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн рублей.

  1. Копия договора о приобретении жилья.
  2. Копия Акта приема-передачи жилья.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт покупки жилья: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
  4. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.
  9. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  10. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

к содержанию ↑

Пакет документов при покупке жилья на вторичном рынке

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
  2. Копии платежных документов, подтверждающих факт покупки жилья: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
  3. Заполненная 3-НДФЛ;
  4. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
  5. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  6. Копия ИНН.
  7. Заявление на возврат НДФЛ.
  8. Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  9. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

к содержанию ↑

Пакет документов при покупке земельного участка

  1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.
  2. Копия свидетельства о праве собственности на земельный участок.
  3. Копии платежных документов, подтверждающих покупку земельного участка и расходов на строительство жилого дома.
  4. Заполненная 3-НДФЛ.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.
  6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
  7. Копия ИНН.
  8. Заявление на возврат НДФЛ.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры

Покупка жилья в России – дело очень затратное финансово. Правительство в таких ситуациях оказывает некоторую материальную поддержку всем лицам, потратившим денежные суммы на приобретение недвижимости. Вычеты за квартиру по налогам – одна из форм такой поддержки. Она регулируется налоговым законодательством и рядом федеральных законов.

к содержанию ↑

Что такое налоговый вычет на квартиру

Каждый гражданин, который выплачивает подоходный налог в пользу государства, получает право на возврат определенной его части. Эта процедура именуется налоговым вычетом. Право на вычет возникает при покупке квартиры или иной жилой недвижимости, а также при выплате ипотечного кредита.

Вычет за квартиру в 2019 году составляет максимум 2 млн. руб. Это при условии, что между покупателем и продавцом заключен договор купли-продажи и по нему выплачена полная стоимость жилья. За выплаты по ипотечному договору сумма вычета составит 3 млн. руб. максимум.

Получение налогового вычета возможно только с соблюдением ряда условий:

  1. В текущем году позволительно оформить возврат денежных средств лишь за три предшествующих года.
  2. Возврат налога разрешен только при условии, что сделка по продаже недвижимости осуществлялась не между близкими родственниками.
  3. Получение вычета предусмотрено для лиц, выплачивающих НДФЛ. При этом на пенсионеров это право тоже распространяется. Но только в случае, если три года, предшествовавшие выходу на пенсию, эти граждане выплачивали подоходный налог. Именно часть этих средств и будет им возвращена.
  4. Деньги в качестве вычета при покупке жилья гражданину вернут лишь единожды. Однако если вся сумма не была израсходована, часть ее можно перенести и оформить вычет при покупке иной недвижимости.

Процедура определения размера вычета проста. К примеру, физическое лицо получает от работодателя за год заработную плату в размере 3 млн. руб. В таком случае от полученного дохода отнимаем сумму вычета и получаем 1 млн. руб. Вот с этой суммы и будет взиматься подоходный налог, если гражданин оформит вычет.

к содержанию ↑

Кто может оформить вычет

Заявление о возврате налога при покупке квартиры примут только от того, кто это самый налог платит. В данном случае с него удерживают НДФЛ. Такой плательщик должен приобрести жилье путем выплаты ипотечного кредита или оформив договор купли-продажи.

Возврат денежных средств также полагается налогоплательщикам, которые построили жилой дом или понесли существенные расходы на ремонт или реконструкцию жилой недвижимости.

Вычет при покупке могут оформить и пенсионеры, но только если до выхода на пенсию они в течение минимум 3-х лет выплачивали подоходный налог.

Документы для получения налогового вычета

к содержанию ↑

Необходимые документы

Для получения вычета налогоплательщику потребуется подготовить и представить определенный пакет документов. Он имеет некоторые различия в зависимости от типа сделки по приобретению жилья и некоторых сопутствующих факторов.

В случае покупки квартиры или приобретения ее по ипотечному кредитованию будут затребованы:

  • заявление на возврат;
  • общегражданский паспорт;
  • справка по форме 2-НДФЛ. Нужно обратиться в бухгалтерию своего предприятия для ее оформления;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельства о регистрации прав собственности на объект недвижимости, за покупку которого оформляется вычет. За получением можно обратиться в ближайший отдел Росреестра;
  • платежные документы, которыми подтверждаются понесенные денежные расходы;
  • договор, на основании которого приобретено жилье. Это может быть договор купли-продажи или кредитный договор с банком;
  • справка из банка о внесенных по договору процентах;
  • документ с указанием банковских реквизитов, на которые ФНС будет перечислять денежные средства.

Если жилище приобреталось совместно супругами, потребуются дополнительно:

  • заявление об установлении долевой собственности;
  • свидетельство о регистрации гражданского брака.

Если объект перешел в собственность по ипотечному договору или по договору долевого строительства, данный факт потребуется подтвердить актом приема-передачи. Его желательно представить, если жилье приобрели по договору купли-продажи, но не обязательно.

Документы, подтверждающие расходы

Оформление любых налоговых вычетов возможно, только если претендент понес реальные денежные расходы. Т.е. жилье не было подарено или получено в порядке наследования. Плюс, если рассрочки по внесению платежей оформлялись, на момент составления заявления они все должны быть погашены.

Чтобы подтвердить факт передачи денежных средств, заявителем могут быть представлены следующие документы:

  1. Расписка. Желательно составленная от руки. Заверять ее у нотариуса не обязательно. В документ должна быть внесена переданная денежная сумма цифрами и прописью, указано место и время передачи денег и сведения о продавце и покупателе (ФИО, данные общегражданских паспортов и адреса проживания).
  2. Любые банковские платежные документы. Это могут быть выписки, чеки и пр.
  3. Счета фактуры потребуются, если дом был построен или средства расходовались на реконструкцию (ремонт).

В качестве подтверждения может быть учтен и договор купли-продажи, если в нем указана точная сумма и зафиксирован факт ее передачи от покупателя продавцу.

Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог

Тот факт, что гражданин вносил НДФЛ, также потребуется подтвердить. Сделать это можно посредством предоставления справки по форме 2-НДФЛ.

Но потребуется документ, только если гражданин решит для получения налогового вычета обратиться в отделение ФНС. При оформлении через работодателя в этом нет необходимости, т.к.

все нужные сведения предоставляет бухгалтерия предприятия.

к содержанию ↑

Как заверить копии

При оформлении налогового вычета часть документов надлежит подавать в подлинниках (справка 2-НДФЛ, декларация, справка о банковских процентах). Для всех прочих документов потребуются копии.

Все справки и иные документы можно отдать для заверки нотариусу. Но за услугу, в таком случае, придется платить. Допускается и самостоятельная заверка заявителем. Процедура эта требует некоторого усердия и времени, но платить не придется.

Если гражданин выбирает самостоятельный способ, на каждой странице представляемых документов ему потребуется:

  1. Поставить личную подпись с расшифровкой.
  2. Сделать надпись «копия верна».
  3. Проставить дату заверки (указать год, число и месяц).

Допускается одна подпись на всем документе только при условии, что заявитель его прошнурует и пронумерует страницы.

к содержанию ↑

Сроки подачи документов

При получении вычета гражданин может действовать через своего работодателя или через ФНС. Если налогоплательщик решит, что проще обратиться к работодателю, сделать это он может в любой момент в течение 3-х лет после покупки.

Оформление вычета через ближайшее отделение ФНС осуществляется только по завершению налогового периода. Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего налогового периода, вместе с ней можно подать и заявление.

Список документов на получение налогового вычета имеет некоторые различия в зависимости от способа получения недвижимости и схемы его оформления. Для уточнения следует заранее обратиться к работодателю или в ближайшее отделение ФНС.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

Если вы являетесь официально трудоустроенным гражданином, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

  • Пакет документов для получения налогового вычета ↓
  • Поэтапный процесс получения возврата налогового вычета при покупке квартиры ↓
  • Основные способы возврата подоходного налога при покупке квартиры ↓
  • Возврат налога производится путём не удержания 13% налога с зарплаты ↓
  • Возврат налога производится за отчётный период через налоговую инспекцию ↓
  • Ключевые моменты ↓
  • Размер налогового вычета ↓
  • Когда обращаться за возмещением НДФЛ ↓
  • Причины отказа получения налогового вычета ↓
  1. Если имущество было изъято для государственных или муниципальных нужд, то вычет производится в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нём иного объекта недвижимого имущества.

Какие документы нужны для возврата налога при покупке квартиры мы расскажем в нашей статье.

к содержанию ↑

Пакет документов для получения налогового вычета

Чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской). Копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
  5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации). Если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
  8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта. Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки. Некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т. п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

к содержанию ↑

Поэтапный процесс получения возврата налогового вычета при покупке квартиры

  • Получить справки 2-НДФЛ по месту (в местах) работы за прошлый год. Их необходимо заказать в бухгалтерии организации. Они потребуются для подготовки декларации 3-НДФЛ.
  • Заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Например, используя программное обеспечение с сайта ФНС, или обратиться в учебный центр инспекции. Квалифицированные специалисты подготовят декларацию за отдельную плату. В полученном документе будет отражена сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

к содержанию ↑

Основные способы возврата подоходного налога при покупке квартиры

Возврат налога производится путём не удержания 13% налога с зарплаты

Получить вычет таким способом можно у одного или нескольких работодателей. Для этого необходимо предоставить:

  • Заявление о предоставлении вычета.
  • Уведомление, в котором налоговый орган подтверждает право плательщика на уменьшение базы НДФЛ. Оно выдаётся ФНС в течение 30 календарных дней после обращения с заявлением и пакетом необходимых документов.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возврат подоходного налога при покупке квартиры или другой недвижимости является самым популярным видом налогового вычета. Однако многие граждане России до сих пор не знают о том, что при покупке жилья можно вернуть часть денег с помощью использования возврата средств, уплаченных по налогу на доходу.

В статье подробно рассмотрены разные варианты сделок, при которых можно вернуть 13 процентов, которые были уплачены на НДФЛ.

к содержанию ↑

Кто может претендовать на возврат?

Большинство полагает, что воспользоваться льготами, позволяющим вернуть часть денег с покупки, может каждый гражданин. Однако это неверное утверждение.

Для получения имущественного вычета необходимо соответствовать следующим характеристикам:

  1. Гражданин, претендующий на получение льгот при покупке жилья, должен являться резидентом Российской Федерации.

Особенности! К резидентам причисляют лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны более половины дней в году. А также резидентами считаются лица, имеющие вид на жительство в России. К нерезидентам могут отнести граждан Российской Федерации, имеющих вид на жительство в другой стране.

  1. Претендент на вычет должен регулярно уплачивать налог на доход физического лица. То есть он должен быть официально трудоустроенным. Схемы с серой заработной платой не позволят получить возврат денег при покупке, так как лицо не уплачивало НДФЛ.
  2. Претендент ранее не использовал свое право на налоговый вычет при покупке недвижимости (если покупал недвижимость до 01.01.2014). Если же недвижимое имущество было приобретено после первого января 2014, то вычет можно получить несколько раз. Главное, чтобы его максимальная сумма не превысила 2 миллиона рублей.

Также на возврат 13 процентов с покупки квартиры могут претендовать:

  1. Семьи, в которых один из супругов регулярно уплачивает НДФЛ и которому принадлежит часть от собственности, при этом остальные находятся на иждивении. Главное условие – покупка недвижимого имущества в совместную стоимость. Если же жилье будет куплено по долевой программе, то сумма возврата будет распределяться в соответствии с действующими законодательными актами. В связи с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, в некоторых ситуациях получить вычет могут оба супруга.
  2. Пенсионеры, которые уплачивали НДФЛ с прибыли в течение 3 лет в прошлом, то есть работали ранее.
к содержанию ↑

Кто не сможет получить возврат 13 процентов с покупки квартиры?

Есть категории граждан, которые не могут претендовать на получение дивидендов от государства:

  1. Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
  2. Лица, работающие неофициально.
  3. Пенсионеры, которые не работали в течение трех лет до покупки новой квартиры, – так как они не выплачивали часть средств с зарплаты в государственную казну.
  4. Дети-собственники в неработоспособном возрасте. С 2014 года получить вычет за детей могут их законные представители, но только при условии приобретения после 01.01.2014.
к содержанию ↑

Необходимо ли подавать декларацию?

Чтобы получить 13 процентов с покупки квартиры, необходимо собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Декларация является их неотъемлемой частью, так как доказывает факт уплаты НДФЛ с заработной платы.

В этом видео можно узнать о том, как правильно оформить документы в случае получения дополнительного вычета (при покупке после 2014 года):

Сумма возврата

Сумма возврата интересует население не меньше, чем вопрос, как вернуть налог с покупки квартиры. Поэтому в статье приведены подробные расчеты с примерами для удобства.

Возврат денег при покупке квартиры — 13 процентный налог возвращается только в случае предоставления необходимых документов. Максимальная сумма, с которой может быть произведен возврат, равна двум миллионам рублей.

Если стоимость покупки превышает допустимый лимит, то сумма превышения аннулируется. Максимум можно получить 260 тыс. руб.

Что будет, если гражданин платил слишком мало налогов для полного возмещения?

Мнение эксперта
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.

В связи с последними изменениями в законах недостающую сумму, которая могла бы быть возвращена в случае уплаты большего количества налогов, можно вернуть в будущем при налогообложении заработной платы.

Это важно! При расчете отчислений НДФЛ учитываются доходы только за последние 3 года от срока подачи декларации в налоговые представительства. Возврат 13 процентов возможен за предыдущие 36 месяцев (не больше). Но в дальнейшем недостающую сумму можно будет получить при условии трудоустроенности.

Это интересно! Предельного срока возвращения налоговых отчислений государственным регламентом не установлено.

Автор статьи
Соловьев Илья Михайлович
Юрист с 10-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в разработке юридической документации.
Следующая
ДругоеДоговор с самозанятым лицом: условия и налоги в 2020 году

Добавить комментарий