Декларация по налогу на доходы физических лиц: как заполнить в 2020 году

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.

к содержанию ↑

Как и когда подается декларация

Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля.

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации).

Декларацию можно послать по почте. В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда).

Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации. В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

к содержанию ↑

Форма декларации за 2018 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

к содержанию ↑

Форма декларации за 2017 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/671@»).

Форма декларации за 2016 год

Образцы деклараций за 2016 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

к содержанию ↑

Форма декларации за 2015 год

Образцы деклараций за 2015 год

Как заполняется декларация

Скачать бланки 3-НДФЛ за 2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014 года

За 2019 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 г. (в формате PDF)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 г. (в формате Эксель)

За 2018 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 г. (в формате PDF)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 г. (в формате Эксель)

За 2017 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 г. (в формате PDF)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 г. (в формате Эксель)

За 2016 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 г. (в формате PDF)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 г. (в формате Эксель)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 г. (в формате PDF)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 г. (в формате Эксель)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 г. (в формате PDF)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 г. (в формате Эксель)
  • Шаг 1
  • Шаг 2
  • Заказ оформлен

Лично я честно два раза пробовала заполнять сама, но оба раза в налоговой попросту отказывались принимать. Зато справку с Юрпрофит приняли с первого раза, инспектор ни единого замечания не сделала. В следующем году сразу в Юрпрофит, даже время не буду тратить на самостоятельное заполнение. Стоимость услуги абсолютно адекватная.

Обратилась в Юрпрофит по рекомендации. Хотела лично в офис ехать, хорошо заранее позвонила – оказывается, можно все онлайн оплатить, а декларацию специалисты потом на почту скинут. Мне так гораздо удобнее, а с учетом доступной цены вообще отлично.

Оказывается, подготовка справки всего 20 минут занимает))) А меня пугали, что намучаюсь с ней! Первый раз сдавала! В Юрпрофит и справку сделали, и полный пакет документов помогли собрать! В налоговой, кстати, сразу все приняли, вообще без вопросов.

Может у кого-то и хватает терпения с заполнением 3-НДФЛ возиться, но точно не у меня. Поступаю проще – заказываю в Юрпрофит и все дела. Отдельное спасибо Елене – всегда оперативно и без ошибок.

Екатерина, хочу еще раз выразить благодарность за оперативную работу. Уложился в срок, деньги уже перечислили.

Заполнение налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

к содержанию ↑

Декларационная кампания — 2020

Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2020. На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2020 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2020 года — не распространяется Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Формы 3-НДФЛ и программы для заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным налогом на доходы в России для населения, ранее этот вид налога также именовался «подоходным налогом». Всего предусмотрено несколько форм документов, относящихся к налогу НДФЛ.

Основная и наиболее важная форма документа – это форма 3-НДФЛ или

«Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц»

. У одного физического лица может быть лишь одна декларация 3-НДФЛ за календарный (отчетный) год, все остальные подаваемые им декларации подаются в Налоговую службу (ИФНС) как уточненные декларации. Декларации подаются за каждый год отдельно (бланки деклараций могут отличаться!).

Декларация 3-НДФЛ в 2020 году по доходу прошлого года заполняется на бланке 2020 года. Вместе с декларацией обязательно заполняется бланк заявления на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются персональные данные физического лица: паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика и данные для расчета налога и вычетов — все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, фактически понесенные расходы.

к содержанию ↑

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2020 (за 2020 год) — Бесплатные способы заполнения

Документы и данные, необходимые для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2020 г.:

    паспортные данные; номер ИНН (при наличии); справка по форме 2-НДФЛ с места работы (со всех мест работы за отчетный период — 2020 г.); договоры, связанные с получением дохода, документы, подтверждающие получение денежных средств по договорам, акты к договорам; иные документы, подтверждающие получение доходов; документы, подтверждающие право на получение стандартных, социальных и имущественных вычетов.

В частности, при продаже имущества необходимы также документы на первоначальную покупку продаваемого имущества (в случае, если применяется взаимозачет).

к содержанию ↑

Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е.

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

В декларации подается информация о доходах за предшествующий год.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно.

к содержанию ↑

Образец заполнения бланка декларации 3-НДФЛ за 2020 год

Однако если гражданин получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции, а также если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог.

За 2020 год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому важно ознакомиться с особенностями его заполнения.

Актуальная декларация уменьшилась в объеме, по сравнению с формой, применявшейся до 2020 года: теперь она представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. При этом первый раздел

к содержанию ↑

Как заполнить 3-НДФЛ правильно?

Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.

Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.

Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д. Лица, получившие доход по , договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.

к содержанию ↑

Декларация 3-НДФЛ 2020 года за 2020 год

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год.

Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2020 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован.

Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Изначально формат действующей и сегодня справки 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11 /671@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год.

Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2020 год».

к содержанию ↑

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2020, т.е. о доходах, полученных в 2020 году, была изменена и отличается от формы за 2020 год.

Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/569@ (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2020 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2020, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2020 года от 2020 можно по этой ссылке.

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

к содержанию ↑

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2020 году

        • беженцев либо людей, которые получили временное убежище в Российской Федерации — 13% , для утративших статус, но не налоговых резидентов — 30%
        • специалистов высокой квалификации — 13%, а по доходам, которые не затрагивают трудовую деятельность, у специалиста высокой квалификации, не являющегося резидентом, составляет 30 процентов .
        • людей, трудящихся в РФ по найму на основе патента — всегда 13% ;
        • резидентов государств, которые входят в ЕАЭС — всегда 13% .
        • в размере 9% : получения процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.; получения доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием. Такие доходы должны быть получены на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 г..
          к содержанию ↑

          С 2020 года сдавать отчётность необходимо по новой форме декларации 3-НФДЛ

          С 16 октября 2020 года утверждена и зарегистрирована новая форма декларации 3-НФДЛ на 2020 год. Приказом ФНС России были внесены кардинальные изменения и поправки в отчётность по налогам на доходы физических лиц для расчёта уже в новом году.

          Помимо самой формы НДФЛ, изменения так же коснулись её заполнения и предоставления в налоговые органы в электронном виде.

          • С 2020 года форма декларации теперь состоит из 13 страниц, а не 20-ти как раньше;
          • В новый состав формы входят: титульный лист, раздел 1 и 2, 8 приложений и расчёты к приложению 1 и 5;
          • Вместо букв на страницах теперь проставлена нумерация;
          • Стандартные и социальные налоговые вычеты теперь скомбинированы в одном приложение №5;
          • Расчёты по профессиональным вычетам вынесены в приложение 3 налоговой декларации;
          • Оптимизировали раздел где отражается информация по ценным бумагам, ПФИ и инвестиционным товариществам;
          • Без внимания не остались и пункты по отражению доходов и освобождению от уплаты НФДЛ иностранных компаний при её ликвидации;
          • Убрали графу с суммой облагаемого дохода, осталась только сумма удержанного налога;
          • Из-за сокращений произошли смещения, которые коснулись так же и кодов.
          к содержанию ↑

          Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по доходам 2010 года (продолжение)

          При получении дохода от продажи имущественных прав, а также в порядке дарения не от близких родственников и (или) членов семьи, на основании статей 228, 229 Кодекса обязаны не позднее 30 апреля, года следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ. Для Декларанта последний день подачи декларации по налогу на доходы физических лиц за 2010 год — 03.05.2011.

          В представленном примере физическое лицо — Петухова В.И. (далее — Декларант) находилась на территории Российской Федерации в 2010 году более 183 дней, на основании статьи 11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекса) является налоговым резидентом Российской Федерации, получила в 2010 году доходы в виде оплаты за репетиторство.

          При получении дохода, с которого не был удержан налог на доходы физических лиц, налогоплательщики на основании статей 228, 229 Кодекса обязаны не позднее 30 апреля, года следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ.

          к содержанию ↑

          Срок уплаты налога физическим лицом по декларации 3 ндфл

          Так, по действующим нормам, если гражданину дарят квартиру близкие родственники, то это не считается доходом и платить государству ничего не нужно. Под близкими родственниками у нас понимаются мать, отец, супруг или супруга, брат, сестра, дочь, сын.

          Если же недвижимость достается от двоюродных и троюродных братьев и сестер, племянников или внучатых племянников, тестя или тещи, двоюродных бабушек и дедушек, то налог с дарения недвижимости составит 13 процентов от общей стоимости квартиры.

          Датой сдачи декларации в таком случае будет являться дата отправки письма (п. 4 ст. 80 НК РФ). Уплатить сумму налога, которую вы рассчитали и указали в декларации, нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

          к содержанию ↑

          Налоговая Декларация На Доходы Физических Лиц Форма 3 Ндфл За 2020 Год

          Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

          Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня.

          к содержанию ↑

          Декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020: скачать бланк

          Бланк (https://www.nalogia.ru/download/Nalogia_Ru_Forma_3-NDFL_2020.pdf) является обязательным для заполнения для ряда физических лиц, получающих доходы за год от нетрудовой деятельности. Однако, чтобы упростить подачу декларации 3-НДФЛ, лучше пользоваться специальной программой «Декларация», которая регулярно выкладывается на официальном сайте службы ГНИВЦ.

          Точное название программы зависит от года: так, если необходимо заполнить отчет за 2020 год, нужно скачивать «Декларацию 2020».

          к содержанию ↑

          Ваше будущее

          2 — если прибыль (убыток) КИК определяется по правилам, установленным для налогоплательщиков — российских организаций (пп. 2 п. 1 ст. 309.1 НК РФ). Определять прибыль (убыток) КИК таким способом физическое контролирующее лицо вправе на основании п. 1.4 ст. 309.1 Налогового кодекса РФ;

          1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
          2. В пустых полях ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
          3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
          4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
          5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
          к содержанию ↑

          Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2020 года

          16 октября 2020 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 03.10.2020 № ММВ-7-11/569, которым она утвердила абсолютно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ с 2020 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи. В этой статье говорим о том, что поменялось в бланке отчёта и стало ли проще заполнять декларацию о доходах (вычетах).

          • исключен Справочник «Коды регионов»;
          • коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
          • расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
          • список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
          • ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

          Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

          Обратите внимание : обычный срок подачи декларации при продаже недвижимости или транспорта перенесен с 30 апреля на 30 июля 2020 года из-за коронавируса. Об этом ФНС сообщила на своем сайте.

          С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

          • рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
          • возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

          Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

          • Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году
          • Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ
          • Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

          ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

          Мнение эксперта
          Королев Дмитрий Викторович
          Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

          Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно. Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году вовремя, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

          Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

          • продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
          • получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
          • продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
          • получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
          • продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
          • получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
          • сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

          Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом. Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

          Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

          • стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
          • социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
          • имущественные.

          Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

          Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

          Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

          Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

          к содержанию ↑

          Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

          Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

          Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

          Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

          • заполнить вручную бланки декларации;
          • занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
          • оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде;
          • заполнить декларацию в платных онлайн-сервисах.

          При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой.

          В процессе работы цвет пасты менять нельзя. Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные.

          Такая декларация будет сразу отклонена инспектором. Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

          При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих — кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

          Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте.

          Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

          При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

          • скачать программу на компьютер;
          • заполнить все необходимые разделы программы;
          • проверить правильность заполнения;
          • распечатать на принтере;
          • поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
          • сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

          При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

          1. Печать только на одной стороне листа.
          2. Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

          Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

          Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

          Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

          • качество изображения должно быть четким;
          • печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
          • «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

          Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

          к содержанию ↑

          Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

          Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного.

          Однако 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 июля 2020 года. Перенос сроков вызван эпидемией коронавируса.

          При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

          Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

          Мнение эксперта
          Королев Дмитрий Викторович
          Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

          Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

          Объясняется это следующими требованиями закона:

          Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде — календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация. Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

          Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

          Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

          Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.

          Автор статьи
          Королев Дмитрий Викторович
          Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.
          Следующая
          ДругоеДекларация 3 НДФЛ для ИП на УСН и ОСНО

Добавить комментарий

Adblock
detector