Банкротство ИП с долгами по налогам: как закрыть и обанкротить

Несостоятельность индивидуального предпринимателя произойдёт в случаях, если:

  • Отсутствуют взносы по долговым обязательствам в течение трёх месяцев подряд.
  • Сумма задолженности сильно превышает стоимость всего имущества предпринимателя.
  • Стоимость долговых обязательств больше десяти тысяч рублей.

Если хотя бы один из вышеперечисленных признаков присутствует, то арбитражный суд может начать процедуру по банкротству после рассмотрения заявления о несостоятельности бизнесмена. Если же такие признаки присутствуют у обычного человека, то оснований для объявления его банкротом здесь не будет.

Образовавшаяся задолженность должна быть в денежном виде, а в не натуральном. Существует два вида долговых обязательств:

  • Денежные, которые появились в результате участия в гражданско-правовой сделке или другой сделки, указанной в Гражданском кодексе Российской Федерации.
  • Обязательные взносы. Это платежи в налоговую службу, фонд социального страхования, пенсионный фонд и прочее.

Полная сумма образовавшейся задолженности должна быть рассчитана на период обращения в арбитражную судебную инстанцию.

к содержанию ↑

Правовые аспекты банкротства ИП

Начиная с 2020 года в силу официально вступили новые положения Федерального закона No127 с рядом поправок, нацеленных на обеспечение грамотного правового регулирования банкротства. Согласно нормам действующего законодательства, процесс признания финансовой несостоятельности неблагонадежных индивидуальных предпринимателей осуществляется в рамках обширного перечня процедур, предназначенных для производства дел о запланированном банкротстве физических лиц, но сохраняется несколько отличительных характеристик несостоятельности ИП.

Основные виды долгов предпринимателей:

1. Банковские кредиты на развитие бизнеса.

2. Задолженности по налогам.

3. Долги перед коммунальными службами.

4. Невыплаченная заработная плата.

5. Просроченные платежи в Пенсионный фонд.

6. Долги перед контрагентами (клиентами, партнерами и поставщиками).

7. Присовокупленные к делу личные задолженности гражданина.

Вопросы банкротства рассматриваются местным арбитражным судом. По действующему законодательству в отношении должника может проводиться только одна процедура банкротства. Если же в роли инициатора процесса признания финансовой несостоятельности выступает неплательщик, он вправе сделать выбор между банкротством ФЛ и ИП.

к содержанию ↑

Нюансы подачи заявления о банкротстве индивидуального предпринимателя

В законодательных актах Российской Федерации перечислен перечень лиц, которые имеют полномочия начать процедуру по объявлению несостоятельности. Направиться в арбитражное судебное учреждение с заявлением могут:

  • Индивидуальный предприниматель с образовавшейся задолженностью.
  • Конкурсные кредиторы, которым бизнесмен должен в результате сотрудничества.
  • Уполномоченные органы. Процедуру по взысканию задолженности инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они имеют полномочия предъявлять требования по взысканию задолженности.
  • Органы исполнительной власти или местного самоуправления, но если только они могут представить свои требования по долговым обязательствам.

Конкурсные кредиторы и уполномоченные органы обязаны знать, каким образом можно обанкротить индивидуального предпринимателя.

к содержанию ↑

Право индивидуального предпринимателя на объявление несостоятельности. Ответственность

Получить статус банкрота предприниматель может также самостоятельно. Для этого ему необходимо подать заявление в арбитражный суд. Причём направить он его может, даже не имея явных признаков финансовой неплатёжеспособности.

Финансовое положение можно считать нестабильным, если у бизнесмена будут возникать трудности с выплатами в настоящем и будущем периодах. После того как компания внесёт платежи по всем долговым обязательствам, у неё ещё должны оставаться средства для осуществления своей коммерческой деятельности.

Юрченко Екатерина Васильевна

Заместитель председателя Комитета по разрешению долговых споров и антикризисному управлению

Если индивидуальный предприниматель признаёт свою неплатёжеспособность, то должен это доказать, предоставив соответствующие документы. Для этого он обязуется провести финансовую проверку предприятия. После открытия делопроизводства арбитражный управляющий должен выдать заключение о присутствии или отсутствии признаков фиктивной несостоятельности.

Если же в ходе расследования органы установят факт фиктивного банкротства, то на предпринимателя будет заведено уголовное дело по статье номер 197 «Фиктивное банкротство».

За это грозят следующие наказания:

  • Лишение свободы на срок шесть лет с обязательной уплатой штрафа.

Если у бизнесмена отсутствует крупный причинённый вред, то ему могут вменить штраф в размере 100 МРОТ или лишить лицензии на три года.

к содержанию ↑

Когда бизнесмен обязан начать процедуру банкротства?

Процесс по объявлению о несостоятельности должен быть инициирован в следующих случаях:

  1. Если предприниматель, закрыв долговые обязательства перед одним кредитором, не может погасить долги перед другими ссудодателями. Или же, если он не может вносить обязательные платежи в Федеральный бюджет.
  2. Если истребование собственности сильно затруднит ведение коммерческой деятельности.

Обратите внимание! Заявление в арбитражный суд должно быть направлено в течение тридцати дней после месяца, когда были обнаружены признаки неплатёжеспособности. Если этого не сделать, то бизнесмен будет привлечён к административной ответственности: отстранение от деятельности на срок до двух лет или штраф в размере 100 МРОТ.

Почему иногда бизнесмен затягивает процесс по объявлению банкротства? Ответ прост: у него есть намерения вывести всё своё имущество из-под личного контроля и ведения всех кредиторов. Он всеми способами старается снизить конкурсную сумму для закрытия долга.

В итоге все сделки по продаже имущества за последний год перед процедурой банкротства судебное учреждение будет признавать недействительными.

к содержанию ↑

Закрытие ИП с долгами по налогам

Бесспорно, частник может задолжать не только ПФР, но и другим организациям разных форм собственности. Поэтому довольно актуальным стал вопрос: можно ли закрыть бизнес, где имеются долги по отчислениям?

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Как известно, задолженность по платежам в бюджет будет препятствием для ликвидации фирмы. Вначале придется погасить проблемную сумму и все, что к ней относится (пени, штрафы и др.). А значит, нужно предусматривать добавочные траты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами, в ПФР и налоговые органы необходимо сдать декларацию за все время работы предпринимателя. Это обязательно, несмотря на отсутствие фактической деятельности (по доходам и расходам будет стоять ноль).

Если владелец фирмы подавал отчетность регулярно, потребуется только форма последнего учетного периода. Если по каким-либо причинам налоговый отчет не был сдан в положенные сроки, руководитель может сделать это в течение 5 дней после закрытия ИП.

При нарушении сроков вас оштрафуют, а значит, лучше делать все заблаговременно, чтобы не допускать лишних расходов. После этого будет определяться общая сумма долга.

Сначала нужно рассчитаться с государством, потом отчислять взносы в остальные учреждения. Если средств предпринимателя на все не хватит, в ход пойдет имущество. Его реализуют с молотка по низким ценам плюс должника заставят заплатить за сам аукцион.

Но все же есть возможность уклониться от конфискации, если деньги ИП не покрывают все долги. Это банкротство. Если человек несостоятелен и вынужден закрыть свою фирму, суд иногда смягчает долговые обязательства. То есть продлевает срок уплаты или распределяет платежи частями (рассрочка).

к содержанию ↑

Несостоятельность в 2020 году. Алгоритм действий

Как инициировать процедуру? Почему-то этот вопрос интересует обычных граждан. Скажем сразу, процесс банкротства довольно трудоёмкий и состоит из нескольких этапов:

  • Подача документации в арбитражную инстанцию по месту регистрации ИП.
  1. Заявление о признании несостоятельности должника.
  2. Свидетельство о регистрации.
  3. Список кредиторов и размер долгов по каждому из них.
  4. Документы на имущество и его стоимость.
  5. Иная документация, которая может доказать неплатёжеспособность лица.
  • Наблюдение. Здесь происходит сбор аналитических данных: финансовая устойчивость, сохранность имущества, финансовая состоятельность.
  • Мировое соглашение. На этом этапе возможно заключение мировой сделки между всеми кредиторами и должником.
  • Инициирование конкурсного производства, когда бизнесмен теряет свои права на распоряжение имуществом.
  • Конкурсное производство. Здесь имущество должника продают с открытых торгов. На этом этапе он юридически признаётся банкротом. Назначают управляющего производством. Срок этого этапа не должен составлять более полугода. Но по решению суда его можно продлить.
  • Окончание конкурсного производства. Здесь бизнесмен освобождается от всех долгов, кроме уплаты компенсаций возмещения вреда и алиментов.

Если затраты на процесс превышают общую задолженность, то долг будет закрываться так:

  1. Возмещение вреда здоровью.
  2. Компенсация по трудовому контракту.
  3. Закрытие кредитных займов.
к содержанию ↑

Основания для закрытия ИП с долгами

Люди закрывают свое дело, руководствуясь различными мотивами. Но мы рассматриваем самый популярный – добровольное желание владельца. Почему так происходит?

Причиной прекращения работы может стать неверная стратегия развития, из-за чего бизнес зашел в тупик. Либо снижение спроса на продукцию как следствие ошибочной политики маркетинга. Часто бизнесмены сами делают промашки в важных стратегических вопросах. Иногда решение о ликвидации принимают, не имея и не понимая перспектив дальнейшего развития ИП.

По статистике треть частников ликвидируются по причине роста кредиторской задолженности быстрее «дебиторки». В итоге бизнес постоянно напрягают кредиторы, безостановочно инициируя судебные процессы. Поэтому проблема, как закрыть ИП с долгами, стоит довольно остро.

Помимо добровольного решения о ликвидации, возможны следующие причины:

  • Смерть собственника. При этом полномочный представитель должен предъявить в регистрирующий орган свидетельство о смерти (копию).
  • Решение суда. Это тот случай, когда массивная судебная атака кредиторов выбивает почву из-под ног владельца и проект приходится закрыть. Но иногда причина кроется в эксцессах самой фирмы. К примеру, проведение работ в обход лицензии, нарушения положений Гражданского кодекса РФ, Кодекса РФ об административных правонарушениях или Уголовного кодекса РФ.
  • Банкротство. Когда налоговые органы, ПФР и банки высасывают с фирмы много средств, а набежавшие долги по взносам и кредитам давно превысили доходы и личный капитал ИП, вполне разумно начинать процесс банкротства.
  • Окончание срока регистрации юридических лиц.
к содержанию ↑

Инициирование процесса уполномоченными органами с конкурсными кредиторами

Если у индивидуального предпринимателя обнаружены признаки финансовой нестабильности, то инициировать процедуру может любой участник. Конкурсный кредитор должен признать себя контрагентом предпринимателя и предоставить доказательства его неплатёжеспособности, которые нарушают его права и интересы.

Обратите внимание! Если у кредиторов имеется задолженность, не относящаяся к коммерческой деятельности, или же относящаяся к личности неплательщика, то они не имеют права быть заявителями. Это может быть требование на пожизненное содержание по причинению вреда имуществу или здоровью, истребованию алиментов.

Уполномоченные органы для признания лица банкротом должны тоже направить соответствующее заявление в суд. Государственным уполномоченным органом здесь является ФНС.

Официально признать банкротом ИП эти органы могут только в случае отсутствия у бизнесмена средств защиты своих прав. Органы должны доказать, что закрыть все требования по отношению к неплательщику может только процедура банкротства.

к содержанию ↑

Банкротство ИП имущество супругов

Если речь заходит о банкротстве одного из совладельцев имущества, возникнут дополнительные трудности. В рамках действующего законодательства права собственности супругов не предполагают раздел имущества вплоть до процедуры выполнения конкурсного производства.

Иногда совместные активы реализуются без согласия второго собственника, которому по закону предложено первичное право выкупа. Иными словами, супруги лиц, имеющих признаки финансовой несостоятельности, часто сталкиваются с серьезными финансовыми потерями.

к содержанию ↑

Важные моменты о несостоятельности ИП

Многих бизнесменов интересует вопрос: могу ли я закрыть ИП, имея долги по Пенсионному Фонду? Как показывает практика, такие долги не являются препятствием для объявления о своей несостоятельности.

Ещё один вопрос: есть ли упрощённая система банкротства? Она уже существует, но только для обычных граждан. Индивидуальный предприниматель должен проходить процедуру на общих основаниях. Разработана чёткая схема, сложностей быть не должно. Судебная практика позволяет учитывать все интересы.

Если мой супруг — индивидуальный предприниматель, станет банкротом, что меня ждёт? Если вы не являетесь его поручителем, то с вами ничего не случится. В иных случаях будет проведена процедура по семейному банкротству.

Банкротство ИП с долгами по налогам: как закрыть и обанкротить

Россияне, являющиеся предпринимателями, могут ликвидировать ИП, даже если имеют долги перед налоговой службой или Пенсионным фондом.

В этой статье мы расскажем, что может стать причиной для закрытия ИП, укажем, какой инструкции следовать, в какое время, и обозначим, что бывает, если не платить долги ИП.

Содержание статьи:

к содержанию ↑

Основания для закрытия ИП, если долги остались перед ПФР и налоговой

Для ликвидации ИП гражданину не обязательно иметь веские причины. Он может закрыть предприятие по своему желанию.

По Российскому законодательству, ИП можно закрыть с долгами также на таких основаниях:

  1. Если владелец ИП умер.
  2. Когда имеется Решение судебной инстанции, согласно которому предприниматель должен перестать заниматься деятельностью.
  3. Если бизнесмена признали банкротом. Опять-таки здесь будет играть роль Решение суда.
  4. Когда истек срок регистрации фирмы.

Любой этот случай должен быть подкреплен документацией.

Только, когда гражданин сам выступает инициатором закрытия ИП, то от него необходимо заявление.

к содержанию ↑

Закрытие ИП с долгами — пошаговая инструкция, список документов и необходимые действия

Для закрытия ИП с долгами, гражданину стоит следовать пошаговой инструкции:

Шаг 1. Оформите заявление о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя.

Заполняется оно в налоговой службе, на бланке, выданном специалистом.

Шаг 2. Соберите документационный пакет.

В него войдут личные документы заявителя, свидетельство, подтверждающее открытие ИП, декларация по налогам и др.

Шаг 3. Оплатите госпошлину.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Напомним, что в 2018 году сбор составляет 160 руб. А в 2019 году будет действовать нововведение — при оформлении регистрации закрытия фирмы в электронном виде госпошлину не придется платить. Подробнее об этом мы писали тут.

Шаг 4. Обратитесь в налоговую инспекцию и подайте документацию, заявление.

Это может сделать за вас законный представитель, но тогда нужно будет подать заверенную нотариально доверенность.

Шаг 5. Получите свидетельство о прекращении деятельности ИП и выписку из ЕГРП.

Подробнее о добровольном и принудительном закрытии ИП вы можете прочесть в нашей статье.

Заметьте, что процедура закрытия ИП не избавит вас от обязанности платить образовавшуюся задолженность.

После ликвидации предприятия, гражданину придется выплатить все долги.

к содержанию ↑

Сроки подачи заявления на закрытие ИП, рассмотрения, закрытия, уплаты долгов и госпошлины

Обозначим важные сроки, касающиеся процедуры закрытия ИП:

  1. 1-2 часа необходимо на подачу заявления. Как правило, примут заявление и документы в порядке очереди. В МФЦ можно записаться на определенное время, а в налоговой службе придется отстоять «живую» очередь. Также можно подать документацию письмом через почту.
  2. 5 рабочих дней дается на рассмотрение обращения.
  3. Долг необходимо выплатить в течение 2 недель с момента закрытия предприятия.
  4. Срок подачи заявления в ФНС — любой. Гражданин может в любое время обратиться в налоговую и сообщить, что хочет закрыть ИП.
  5. Налоговую декларацию ИП на УСН должен получить до 25 числа месяца, последующего закрытию предприятия.
  6. Декларацию по налогам ИП на ЕНВД может получить в любое время до ликвидации ИП.
  7. Оплатить госпошлину можно быстро через банк. Четких сроков по оплате нет, но лучше будет оплатить сбор в день подачи заявления.

Нет закрепленных сроков, когда предприниматель должен собрать документацию для ФНС или ПФР.

Но, прежде чем отправиться в инстанции, он должен подготовить бумаги — иначе без них заявление не рассмотрят.

к содержанию ↑

Нюансы закрытия ИП с долгами перед Пенсионным фондом России

Предприниматели, имеющие задолженность по пенсионным взносам, могут закрыть ИП — и потом выплатить долги.

Проблема с ликвидацией может возникнуть только при обращении в ФНС, так как в налоговую нужно предоставить справку, подтверждающую отсутствие или наличие задолженности.

Бумага из ПФР подается в налоговую вместе с личным заявлением и другой документацией. Затем обращение гражданина рассматривают, в случае одобрения — выдают свидетельство о прекращении деятельности, и только потом россиянин может оплатить взносы.

Что касается ФСС, то справку из этой инстанции в налоговой не требуют, но страховые взносы придется также оплатить после закрытия ИП.

к содержанию ↑

Ответственность за несвоевременное погашение долга и выплаты — штрафы и санкции

Перечислим самые распространенные наказания для предпринимателей, которые несвоевременно предоставляют документацию и выплачивают имеющиеся долги перед ФНС или ПФР не вовремя:

  1. Если будет возбуждено исполнительное производство из-за неуплаты обязательных платежей, то заставят выплатить штраф в размере 7% от суммы задолженности в пользу ПФР, ФНС.
  2. Если не были вовремя оплачены сборы в ПФР, то штраф составляет 20-40% от суммы долга.
  3. Если гражданин просрочил выплату недоимки по страховым сборам, штраф составит 5% от суммы задолженности.
  4. За каждый день просрочки по уплате налоговой задолженности, на гражданина накладывается пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ.
  5. Также может быть возложено пени за просрочку платежей в ПФР. Размер устанавливается контролирующим органом.

Если у предпринимателя нет средств для погашения долга, то лучше пройти процедуру принудительной ликвидации ИП и признания себя банкротом. Однако, если долг небольшой, то в ПФР и ФНС могут предоставить рассрочку на выплату задолженности.

Юристы рекомендуют своевременно выплачивать взносы, иначе потом будет труднее закрывать предприятие.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Как закрыть ИП с долгами

Предпринимательская деятельность сопровождается финансовыми рисками. Даже если нет прямых убытков и ИП выходит в ноль, то накапливаются задолженности по взносам в контролирующие органы. В этой статье эксперты ООО «ГлавБанкрот» расскажут, как закрыть ИП с долгами и ответят на часто задаваемые вопросы.

к содержанию ↑

Можно ли закрыть ИП с долгами: пошаговая инструкция

До 2018 года бизнес, не приносящий прибыль, можно было закрыть путем подачи заявления в ФНС с просьбой о снятии с регистрации в ЕГРИП. Фактически это обозначало ликвидацию ИП, но не долгов.

Все задолженности по взносам в налоговую, пенсионную службы должны быть погашены. Иначе заявление не визировали и долги продолжали нарастать, начисляли пени, штрафы.

После принятия правок к Налоговому Кодексу, стало возможным закрытие ИП с долгами. При этом долги выплачиваются не всегда. После закрытия бизнеса контролирующие органы не имеют права начислять штрафные санкции на неуплаченные взносы — сумма замораживается.

Для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя нужно:

оплатить государственную пошлину в размере 160 рублей (квитанцию подать в ФНС);

составить заявление по форме Р26001 о снятии с регистрации из ЕГРИП;

составить декларацию на текущий период подать в ПФР и в ФНС для перерасчета страховых взносов.

В течение 5 рабочих дней налоговая служба рассматривает заявление и принимает решение о снятии с учета. По истечению этого срока нужно обратиться в местный орган ФНС и получить свидетельство о прекращении деятельности по форме Р65001, выписку из ЕГРИП.

С этого момента все долговые обязательства ложатся на плечи физического лица, регистрировавшего бизнес.

к содержанию ↑

Как закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду

Снятие с учета бизнеса с неуплаченными страховыми взносами в ПФР осуществляется в общем порядке. Поскольку законом установлен срок, в который после закрытия ИП недоимку нужно покрыть, то ни ФНС, ни пенсионный фонд не имеют права препятствовать снятию с учета предпринимателя.

После исключения из ЕГРИП предпринимателя, налоговая служба направляет в ПФР соответствующую справку. На основании этого документа, фонд прекращает начислять взносы, соответственно долги не растут.

к содержанию ↑

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Перед подачей заявления по форме Р26001 предприниматель обязан подать в ФНС декларацию за текущий период и другую финансовую отчетность в зависимости от системы налогообложения. Если ИП работало на ЕНВД или патенте, либо отчетность не сдавалась по другим причинам, тогда составляют декларацию за весь период деятельности.

Финансовый отчет составляют при любых показателях доходности. Если бизнес не приносил прибыль, тогда в соответствующих графах проставляю нули. На основании поданной декларации инспекторы проведут сверку и дадут справку с суммой недоимки по обязательным взносам.

Перед ликвидацией ИП все долги нужно погасить, в противном случае налоговая откажет в снятии с учета. Если этого не сделать добровольно, задолженность будет взыскиваться в судебном порядке. Если нет финансовых возможностей погасить долги, будет обременено имущество.

к содержанию ↑

Как закрыть ИП в 2019 с долгом и списать его

Единственный законный способ ликвидировать убыточное ИП без выплаты долгов — это инициировать процедуру банкротства. Согласно закону № 127-ФЗ можно подать заявление в Арбитражный суд о присвоении статуса несостоятельного, если соблюдается 2 и более требуемых условий:

более 10 % обязательств перед контролирующими органами не уплачены в установленные законом сроки;

последний платеж по банковскому кредиту был внесен более 3 месяцев назад;

сумма долговых обязательств предпринимателя превышает рыночную цену недвижимости или имущества, которое находится в его собственности;

финансовый прогноз показывает отрицательную тенденцию и покрытие долгов в ближайшие 3 месяце невозможно;

погашение задолженности перед одним из кредиторов исключают возможность погашения остальным обязательств.

Процедура банкротства предполагает реструктуризацию долгов. Если урегулировать вопрос с кредиторами не удастся, суд назначит конкурсное производство для реализации имущества.

Если у физического лица, носившего статус предпринимателя, нет собственности или денег, вырученных от ее продажи, не достаточно для покрытия всех долговых обязательств, — они списываются под ноль.

к содержанию ↑

С кого взыскивается долг при закрытии ИП

Вся ответственность за деятельность и ее результаты лежит на физическом лице, которое регистрировало предпринимательство. После ликвидации ИП все долги переходят гражданину. По закону предусмотрено следующее наказание:

административное — применяется при нарушении норм Налогового Кодекса и ведения финансовой отчетности;

уголовное — назначается при совершении тяжких экономических преступлений, финансовых махинаций, мошенничества;

субсидиарная ответственность — покрытие долговых обязательств перед кредиторами, контролирующими органами, контрагентами личным имуществом.

После снятия с учета и исключения из ЕГРИП бывший предприниматель в течение последующих 3 лет несет имущественную ответственность за деятельность ИП.

Обращайтесь за консультацией в ООО «ГлавБанкрот», наши юристы дадут исчерпывающие ответы на все вопросы: могут ли закрыть ИП с долгами, какие есть подводные камни и как избежать потери имущества.

Как закрыть ИП с долгами

Закрыть предпринимательство намного проще, чем ликвидировать юридическое лицо. Даже при наличии долгов по кредитам, налогам и другим обязательствам ИФНС проведет снятие с учета. Мы расскажем, как закрыть ИП с долгами, какие сложности могут возникнуть.

к содержанию ↑

Списываются ли долги после закрытия

Прекращение деятельности и снятие с учета в ПФР не влечет автоматическое списание долгов. Даже после закрытия ИП, гражданину придется отвечать по обязательствам перед банками, ФНС, ПФР, ФСС и другими кредиторами. Списать долги можно только при лишении статуса ИП через процедуру банкротства. Это допускается по ст. 214 Закона № 127-ФЗ.

Сразу заметим, что в банкротстве списываются задолженности от неудачной коммерческой деятельности, но бывший ИП не освобождается от долгов по зарплатам работникам. Они будут взыскиваться и после прекращения процедуры.

к содержанию ↑

Как узнать, есть ли задолженность

Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо сразу оценить размер долгов на момент закрытия. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.

Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.

по данным внутренней бухгалтерии;

по справкам из банков и других кредитных учреждений;

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);

через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить через ФССП, через базу данных исполнительных производств.

к содержанию ↑

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

В прекращении деятельности через налоговый орган будет отказано только в редких случаях. Согласно ст. 23 Закона № 129-ФЗ, отказ могут вынести:

если гражданин не представил все необходимые документы;

если заявление подано не в надлежащий налоговый орган;

если ПФР не подтвердил сдачу отчетности;

в ряде иных случаев, указанных в законе.

Задолженности перед ФНС или внебюджетными фондами не являются основанием для отказа в закрытии ИП. Банки и поставщиков даже не нужно уведомлять о подаче заявления на ликвидацию. Запись о закрытии предпринимательства появится в ЕГРИП, заинтересованные лица смогут узнать эту информацию самостоятельно.

к содержанию ↑

Этапы закрытия ИП в 2020 году

Пошаговая инструкция

Ликвидацию ИП с долгами можно поручить юристу, либо пройти всю процедуру самостоятельно.

Алгоритм действий для прекращения деятельности через ИФНС выглядит следующим образом.

ШАГ 1. Необходимо заполнить заявление по форме Р26001. Это можно сделать в письменном виде, через Личный кабинет на сайте ФНС, либо через госуслуги. Для отправки документов через онлайн-сервис потребуется электронная подпись (ЭЦП). При необходимости, ее нужно заранее оформить через удостоверяющий центр.

Для подачи документов по почте нужно заверить форму Р26001 через нотариуса. При личном обращении в ФНС или МФЦ не нужно заверять нотариально форму Р26001, так как личность гражданина проверят по паспорту.

ШАГ 2. Оплатить госпошлину за ликвидацию ИП. В 2020 году ее размер составляет 160 руб. Оплату можно произвести через банк, либо сформировать квитанцию на сайте ФНС.

Если вы отправляете документы в электронном виде онлайн, госпошлина не нужна!

ШАГ 3. Необходимо подготовить документы для обращения в ИФНС. Кроме заявления Р26001 и квитанции об оплате пошлины, нужен паспорт. В ПФР можно получить справку о сдаче отчетности, однако при отсутствии этого документа налоговики сами запросят сведения. Какие-либо иные документы не понадобятся.

ШАГ 4. Подача документов на ликвидацию ИП:

лично в налоговой инспекции или МФЦ,

онлайн. Можно отправить документы через Личный кабинет на сайте ФНС, здесь потребуется ЭЦП.

По факту получения документов формируется расписка. Она выдается на руки, либо направляется в Личный кабинет.

ШАГ 5. Получение документов о закрытом ИП. Регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. На 6-й рабочий день можно получить лист записи ЕГРИП. В нем будет указана запись о прекращении предпринимательства.

Получить лист записи ЕГРИП на бумажном носителе с живой печатью можно лично через налоговую инспекцию или МФЦ, либо поручить это представителю по доверенности. Также допускается вариант с направлением листа записи по почте.

Указанная выше пошаговая инструкция полностью применима даже при наличии долгов. Налоговики не могут отказать в принятии и рассмотрении документов, даже если по их данным будет числиться задолженность перед бюджетом.

Прекращение статуса через банкротство ИП с долгами намного сложнее. Однако в этом случае можно избавиться от долговых обязательств, прекратить начисление непосильных процентов. Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц.

Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.

Налоговый период при ликвидации

Налоговая отчетность при закрытии ИП по текущему году сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Сроки закрытия ИП

При ликвидации по добровольному решению через налоговую инспекцию вся процедура займет 5 рабочих дней.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Продолжительность банкротства составит от 7 месяцев. Подробнее о том, когда лучше закрыть статус ИП перед банкротством, вы можете узнать у наших специалистов.

к содержанию ↑

Особенности закрытия ИП при наличии долгов

После прекращения деятельности ИП его кредиторы могут предпринимать все стандартные способы взыскания задолженности:

путем продажи долга коллекторам,

через банкротство должника.

Самые большие проблемы могут возникнуть при задолженности перед работниками. За нарушение сроков выплаты заработка ип-работодателя могут привлечь к административной или уголовной ответственности.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Задолженность по налогам не препятствует добровольной ликвидации ИП. Но после исключения из ЕГРИП, на бывшего предпринимателя могут подать в суд. За весь период будут начисляться пени по НК РФ. Дополнительные штрафные санкции грозят за непредставление отчетности, занижение налогооблагаемой базы, другие нарушения.

В качестве кредитора налоговый орган может подать на банкротство, либо вступить в уже открытое дело.

С долгами перед внебюджетными фондами (ПФР, ФСС)

Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.

Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.

Долги по кредитам

Задолженность по кредитам может взыскиваться как до, так и после прекращения деятельности ИП. При обращении в ИФНС не будут проверять кредитные долги, поэтому отказ по таким основаниям не выносится.

Долги перед работниками

Расчет с работниками перед увольнением является обязанностью предпринимателя. Если вы официально увольняете работников, о предстоящем увольнении по ликвидации нужно уведомить персонал в срок, определенный трудовым договором, в этот период времени документы в ИФНС не подать.

ТК не накладывает на ИП обязанности соблюдать двухмесячный срок при сокращении работников и гарантировать выходное пособие (если оно не установлено тр. договором).

Обратите внимание на памятку для работодателей на государственном портале онлайниснпекция.рф.

Важным моментом является просрочка зарплаты, отпускных, выходного пособия. В отличие от всех остальных долгов предпринимателя (перед бюджетом, банками, поставщиками и т.д.), зарплатные задолженности не списываются в банкротстве.

Поэтому если вы видите, что сумма неоплаченных кредитов уже больше ваших активов, и даже продав личное имущество, оборудование, автомобиль, расплатиться не удастся, в приоритетном порядке нужно гасить долги перед работниками.

Как вести себя предпринимателю с долгами по зарплате перед банкротством, можно бесплатно спросить у наших юристов.

к содержанию ↑

Ответственность при закрытии ИП с долгами

Наличие непогашенной задолженности перед ликвидацией ИП, само по себе, не является основанием для наказаний и штрафов.

Однако гражданина могут привлечь за следующие нарушения:

несвоевременная сдача отчетности в ИФНС, ПФР или ФСС влечет наложение штрафа по КоАП РФ;

будут начисляться неустойки, пени;

за задержку выдачи зарплаты работникам наступает ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ или 145.1 УК РФ.

Принудительное взыскание через приставов чревато арестом счетов и активов, списанием средств. В рамках исполнительного производства осуществляется конфискация имущества, его реализация на торгах.

Как подать на банкротство ИП, если есть долги по кредитам и налогам?

  1. Основные условия закрытия ИП с долгами
  2. Банкротство с долгами
    1. Что является реализуемым имуществом для оплаты долгов?
    2. Срок процедуры обанкрочивания
    3. Стоимость банкротства ИП с задолженностью
    4. Можно ли остановить процедуру банкротства?
  3. Процедура банкротства ИП с задолженностью
  4. Последствия для ИП

В процессе предпринимательской деятельности некоторые предприниматели сталкиваются с невозможностью погасить долги перед налоговыми органами. В данной ситуации многие решают объявить себя банкротом ИП. Инициировать процедуру может как должник, так и налоговая.

Нужно обратить внимание, что для признания банкротом лицо должно отвечать ряду требований и иметь возможность документально подтвердить свою неплатежеспособность, а сам процесс занимает продолжительное время. Многих людей интересует, как происходит банкротство ИП с долгами по налогам.

к содержанию ↑

Основные условия закрытия ИП с долгами

Для того чтобы предприниматель мог претендовать на признание банкротом и решение имеющихся проблем, он должен отвечать ряду требований. К числу условий относятся наличие долга в размере не менее 300 тыс.

руб. (перед налоговой и фондами, например, долги в ПФР) и срока просрочки не менее 90 дней (за данный период времени не должно совершаться действий с задолженностью).

К числу условий относится и то, что средств, которые будут получены в результате распродажи принадлежащего лицу имущества, недостаточно для погашения долговых обязательств.

Объявление лица банкротом происходит и в тех случаях, когда погашение одной задолженности повлечет за собой невозможность исполнения других обязательств. Также потребность в том, чтобы оформить банкротство ИП существует в ситуациях, в которых погашение долга и распродажа имущества повлекут невозможность дальнейшего ведения бизнеса.

к содержанию ↑

Банкротство с долгами

При банкротстве ИП не происходит списание долга в автоматическом режиме (как предусмотрено для физических лиц не в статусе ИП). В ходе процедуры выполняется распродажа имущества должника, а средства, полученные от его реализации, направляются на то, чтобы погасить долги.

Если происходит банкротство ИП с долгами по кредитам и налоговым платежам, то первоочередной задачей является погашение задолженности перед бюджетом (оставшиеся средства направляются на закрытие кредитов).

Порядок обанкрочивания, требования к участникам процедуры и другие условия регламентируются действующим законодательством. Процедура одинакова как для ИП с задолженностью перед кредиторами, так и для ИП с долгами в ПФР, других фондах и налоговой.

Что является реализуемым имуществом для оплаты долгов?

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

С целью погашения задолженности происходит распродажа имущества должника (в т. ч.

личного). Продаже подлежат жилая и нежилая недвижимость, драгоценности, предметы роскоши и искусства.

Не подлежит реализации жилая недвижимость, в которой проживает предприниматель и его семья (в случае, если имеется только один объект для проживания, например, квартира или дом). Также изъятие не обращается на бытовую технику и вещи, которые используются лицом в процессе жизнедеятельности.

Не допускается включение в опись животноводческих хозяйств.

Законодательством предусмотрено банкротство ИП с долгами по налогам без имущества: данная категория должников может рассчитывать на списание долгов при признании банкротом. Скрывать имущество не рекомендуется: в случае его выявления должника ожидают существенные штрафные санкции, поэтому риск не оправдан. Выявленное имущество подлежит реализации.

Срок процедуры банкротства индивидуального предпринимателя

Процедура обанкрочивания занимает продолжительный период времени — до нескольких месяцев. Закон предусматривает, что рассмотрение дела занимает не более 7 месяцев (срок начинает считаться с того дня, когда было подано заявление в суд). На практике нередко срок увеличивается (в результате действий участников процесса, обстоятельств и т. д.).

Принятие заявления судом происходит в семидневный срок, но первое заседание назначается не ранее, чем через 1-3 месяца. Если у должника имеется имущество, подлежащее продаже, то его реализация занимает до 6 месяцев.

Процесс может растянуться на 12 месяцев (в том числе из-за неправильного оформления документации и оспаривания решений, которые были приняты судом).

Для того чтобы пройти все этапы с наименьшими сложностями, рекомендуется обращаться к юристу, который владеет опытом участия в данной категории дел и сможет оказать грамотную поддержку при совершении всех действий и разработке стратегии поведения должника. Помощь профессионала позволит пройти процедуру в короткие сроки и избежать ошибок.

Стоимость банкротства ИП с задолженностью

Большинство предпринимателей, задумывающихся об обанкрочивании, интересует вопрос о том, сколько стоит банкротство ИП. Фиксированной стоимости не существует: величина расходов зависит от ряда факторов, среди которых — продолжительность процесса, статус инициатора, сумма задолженности и величина активов (т.

е. подлежащего продаже имущества).

В расходы включаются оплата услуг юриста и управляющего, расходы на оплату госпошлины и оплату процедур наблюдения и конкурсного производства.

Средняя стоимость составляет 400 тыс. руб., но в некоторых случаях расходы достигают 1 млн.

руб. Перед инициацией процедуры нужно тщательно продумать все моменты и выяснить, будет ли банкротство выгодным решением.

Считается, что обращаться с заявлением о признании банкротом имеет смысл в ситуации, когда сумма долговых обязательств превышает 400 тыс. руб.

Можно ли остановить процедуру банкротства?

Действующие нормы не предусматривают возможности остановки процедуры по желанию инициатора. Остановка процесса допускается только в тех случаях, когда должник удовлетворил все требования кредиторов или заключил с ними мировое соглашение.

Данное соглашение должно содержать условия погашения, которые принимаются всеми сторонами. Соглашение подлежит утверждению судом.

В некоторых ситуациях допускается приостановка обанкрочивания.

к содержанию ↑

Процедура банкротства ИП с задолженностью

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой предполагает прохождение двух стадий — наблюдения и конкурсного производства. В процессе наблюдения анализируется финансовое состояние предпринимателя.

Результаты анализа передаются в суд, который принимает решение о начале конкурсного производства. Также существует и второй вариант — санация или финансовое оздоровление, но для ИП процедура применяется в редких случаях.

Переход к стадии конкурсного производства означает начало продажи имущества.

Результатом обанкрочивания выступает освобождение лица от имеющихся долгов. Исключение составляет задолженность по возмещению вреда и алиментные обязательства.

Автор статьи
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Следующая
ДругоеАмнистия по налогам для физических лиц в 2020 году

Добавить комментарий

Adblock
detector