5 НДФЛ при продаже квартиры: как заполнить, образец оформления 2020 года

По общему правилу при продаже квартиры декларация нужна. Однако из правила есть исключение – если квартира была в собственности продавца дольше минимального предельного срока владения, такой продавец освобождается от налога и подавать декларацию не обязан.

До 2016 года правило было простым – если продавец владел квартирой три года подряд, то платить налог он не должен. С 2016 года в привычное правило были внесены изменения.

Теперь нужно смотреть, когда квартира была зарегистрирована на продавца, и по какому основанию он в свое время приобрел жилье. В зависимости от конкретной ситуации срок владения может составлять 3 года или 5 лет.

По состоянию на 3 квартал 2018 года все квартиры, зарегистрированные более трех лет назад, еще подпадают под старое правило о трехлетнем сроке владения. При продаже таких квартир после истечения трех лет декларация 3-НДФЛ не нужна.

к содержанию ↑

Как заполнить налоговую декларацию?

Декларация 3-НДФЛ самостоятельно. Учтите следующее:

  • Используйте декларацию по форме, соответствующую году продажи квартиры. Если вы продали в 2018 году, возьмите бланк за 2018 год. Форму ищите по ссылке.
  • Заполняйте форму на компьютере с помощью специальной программы ФНС. Программу скачайте здесь.

Бланк 3 НДФЛ нового образца за 2018 год состоит из 13 страниц, однако заполнить нужно всего шесть:

  • титул (стр 001);
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 6;
  • Расчет к Приложению 1.

Бланк 3-НДФЛ за 2017 год состоит из 20 страниц, заполнять их все не нужно-заполнить следующие пять:

  • Первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» — дайте ей номер стр. 001;

Здесь проставьте номер корректировке 0 (если это не уточненная декларация), налоговый период 34, налоговый период – год, в котором продана квартира. Код налогового органа можно узнать на сайте вашего территориального ведомства. Код страны 643, код налогоплательщика 760 (для физических лиц).

Далее заполняются сведения о налогоплательщике в соответствии с паспортом.

  • Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета – стр. 002;

Наверху листа укажите фамилию и инициалы.

Здесь заполняем код строки – 1 (уплата налога в бюджет), код бюджетной классификации и ОКТМО лучше уточнить в налоговой. Далее укажите исчисленную сумму НДФЛ. В последней строчке проставьте 0.

  • Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам – стр. 003;

Здесь прежде всего укажите ставку 13%, затем вид дохода – 3 (иное), общая сумма дохода (строка 1) – цена квартиры (из договора или по кадастровой стоимости), эту же сумму укажите в строке 3.

Далее в строке 7 укажите исчисленную сумму НДФЛ. Эту же сумму проставьте в строках 14 и 15. В остальных строках листа проставьте нули.

  • Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации – стр. 004;

Здесь указываем ставку 13%, код вида дохода – 01. Наименование источника выплаты дохода – укажите Ф.И.О.

и фразу «продажа квартиры» (поле 060). Ниже в качестве суммы дохода (поле 070) укажите цену квартиры, в качестве суммы облагаемого дохода (поле 080) – разницу между ценой квартиры и налоговым вычетом (как на предыдущем листе в строке 6).

Ниже в поле 090 указывается величина исчисленного налога. Сумму удержанного налога (поле 100) проставьте 0.

Остальные строки на листе заполнять не нужно.

  • Лист Д2. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав – стр. 005.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Здесь укажите в строке 1.3.1 (поле 050) цену квартиры, в строе 1.3.2 (поле 060) сумму вычета. В самом низу листа в строке 4 (Расчет общей суммы вычетов) снова укажите сумму вычета. Иные строки заполнять не нужно.

Звоните юристу

Подберем специалиста за вас

к содержанию ↑

Инструкция по заполнению через программу

Программа запускается на вкладке «Задание условий»

  • Тип декларации – 3 НДФЛ.
  • Общая информация – выберите вашу инспекцию.
  • Признак налогоплательщика – иное физическое лицо.
  • Имеются доходы – галочка на пункте «Учитываемые справками о доходах…»
  • Достоверность подтверждается – лично. Если за вас подавать документы будет представитель, напишите его ФИО, данные нотариальной доверенности.

Во вкладке «Сведения о декларанте» напишите вашу фамилию, имя и отчество, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспортные данные и телефон.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» в поле «Источники выплат» нажмите на плюс и напишите «Продажа квартиры». В следующее поле раскрываете, нажимая на плюс, в появившемся списке выберите код 1510 и укажите сумму продажи.

После заполнения нажмите «Просмотр» — на экране отобразится ваша декларация. Если всё верно, распечатайте документ и подайте его в ИФНС.

Вы можете использовать личным кабинетом налогоплательщика, чтобы оформить декларацию. Алгоритм не отличается от программы.

к содержанию ↑

Заполнение при отчуждении доли квартиры

При продаже доли, обратите внимание на то, что конкретно вы продаете.

  1. Продается доля в праве общей собственности.

Если была продана целая квартира, каждый из продавцов указывает сумму продажи, соответствующую его доле. Если продана только доля, укажите полную сумму продажи.

  1. Продается доля имущества, выделенная в натуре.

В этом случае вы вправе применить вычет в полном размере, а сумму продаж в любом случае указываете полную. Декларация также заполняется каждым продавцом отдельно.

Видео по заполнению 3 НДФЛ через личный кабинет

к содержанию ↑

Декларация при отчуждении и покупке одновременно

Если вы одновременно продаете и покупаете квартиры, то при оформлении деклараций у вас есть два варианта: оформить вычеты отдельно или произвести взаимозачет. Чтобы не запутаться, можно сдать декларации по продаже и по покупке отдельно:

  • по факту продажи вы декларируете доход, применяете вычет и уплачиваете налог;
  • по факту покупки вы оформляете налоговый вычет и возвращаете 13% расходов на приобретение из бюджета.

Этот способ несет определенный минус – вам придется сначала заплатить налог с продажи в бюджет, а затем возвращать его на основании покупки. Это нерациональное перемещение денежных средств из вашего кошелька в казну и обратно занимает довольно длительное время.

Закон предусматривает возможность взаимозачета. Изложенные ниже правила распространяются на случаи:

  • если сделки были произведены в одном календарном году;
  • если новая квартира куплена раньше, чем продана старая – пусть даже и не в одном году.

Иными словами, свое нереализованное право на налоговый вычет как покупателя недвижимости вы можете «потратить» на уменьшение доходов с продажи недвижимости.

Если вы купили новую квартиру позже, чем продали свою, и сделки произошли в разных годах, то взаимозачет произвести не удастся. Даже если продажа состоялась 31 декабря 2017 года, а покупка — 1 января 2018 года.

При продаже и покупке одновременно (в один день) взаимозачет провести возможно.

Взаимозачет основан на следующих правилах:

  • как продавец квартиры вы получаете налогооблагаемый доход, с которого обязаны уплатить НДФЛ;
  • продавцам предоставляется два вида вычетов – фиксированный и расходный;
  • вычет покупателя распространяется на все доходы, полученные в данном налоговом периоде, в том числе и на доходы, полученные от продажи квартиры.

Таким образом, к доходу от продажи квартиры вы вправе одновременно применить как вычет продавца, так и вычет покупателя.

Не путайте расходный вычет продавца и вычет покупателя – это разные вещи. Отразить в налоговом вычете продавца после продажи квартиры расходы, которые вы понесли в этом же году на покупку другой квартиры, нельзя.

В расходный вычет при продаже засчитываются только расходы, понесенные в отношении только продаваемой квартиры.

Если вы решили произвести взаимозачет, отразите в декларации по факту продажи квартиры оба вычета. К декларации приложите документы для подтверждения не только продажи вашей квартиры, но и покупки новой.

Образец Заполнения 3 Ндфл За 2020 Год При Покупке Квартиры Второй Год

к содержанию ↑

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2020, т.е. о доходах, полученных в 2020 году, была изменена и отличается от формы за 2020 год.

Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/569@ (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2020 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2020, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2020 года от 2020 можно по этой ссылке.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить.

Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

к содержанию ↑

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при покупке квартиры

Существует много различных нюансов, которые зависят от социального статуса покупателя и продавца. К примеру, имеет значение то, кем и у кого приобретается жилье. Ведь вычет имущественного типа будет недоступен в случае покупки жилья у родственника близкого порядка.

  1. Недвижимость должна быть приобретена за личные деньги налогоплательщика.
  2. На покупку может быть получен ипотечный кредит.
к содержанию ↑

Образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры за 2020 год новая форма

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2020 году На следующем этапе оформляются 1 и 2 разделы декларации. Индивидуальная информация для титульной страницы берется из паспорта.

Остальные сведения можно получить в ИФНС, найти в поисковике или в Приказе ФНС об утверждении формы декларации за 2015 год и порядка ее заполнения. Налоговый период указывается – 2015.

Коды проставляются следующие: Наименование кода Обозначение для рассматриваемого примера Пояснения Корректировка 0 Подается впервые, корректировок не было Налоговый период 34 Код используемый для 3-НДФЛ, утв. приказом

к содержанию ↑

Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2020 год при покупке квартиры — заполнение повторно во второй год

Важно! Если квартира куплена в 2020 году, то в 2020 году покупатель впервые обратится за имущественным вычетом, при этом также нужно заполнить 3-НДФЛ, однако в заполненном виде декларация будет выглядеть по-другому. Образец заполнения декларации при покупке жилья в 2020 года смотрите здесь.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
к содержанию ↑

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ в 2020 году: пример

Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк.

Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.

Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни. Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п.

9 ст. 220 НК РФ).

В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см.

таблицу).

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

к содержанию ↑

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2020 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2020 г.

Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст.

220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб.

(возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб.

(вернуть можно 390 тыс. руб.

налога).

к содержанию ↑

Оформление 3-НДФЛ за 2020 год при покупке квартиры

Если право на имущественный вычет имеется, то далее нужно посчитать сумму, которую получится вернуть. Для этого берется сумма расходов на квартиру и сравнивает с имущественным вычетом (2 млн.руб.).

Если расходы меньше, то можно вернуть 13% от всей суммы расходов, если расходы больше, то получится вернуть только 13% от 2 млн.руб. Далее нужно посмотреть на то, какая сумма дохода, с которого удержан НДФЛ, получена покупателем квартиры.

Именно с этой суммы получится вернуть НДФЛ за 2020 год. Остаток имущественного вычета будет перенесен на 2020 год, если этого будет не достаточно, то и на последующие годы.

к содержанию ↑

Декларация 3-НДФЛ 2020 года за 2020 год

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год.

Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2020 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован.

Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

  • если недвижимое имущество, приобретенное до 2020 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
  • если недвижимое имущество, приобретенное после 2020 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
  • если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.
к содержанию ↑

Образец заполнения 3 ндфл при продаже и покупке квартиры за 2020 год

  1. Собрать все необходимые документы, сделать копии.
  2. Приготовить новый бланк декларации за соответствующий год и форму заявления.
  3. Узнать свой ИНН (в специальном свидетельстве, получаемом в ИФНС по месту жительства), ОКТМО (через поиск в Интернете по месту своей регистрации) и номер инспекции, куда подаются документы.
  4. Заполнить декларацию и заявление на возврат.
  5. Сдать весь пакет документов в ИФНС по месту регистрации.
  6. Дождаться проверки (не более трех месяцев).

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2020 году На следующем этапе оформляются 1 и 2 разделы декларации. Индивидуальная информация для титульной страницы берется из паспорта.

Остальные сведения можно получить в ИФНС, найти в поисковике или в Приказе ФНС об утверждении формы декларации за 2015 год и порядка ее заполнения. Налоговый период указывается – 2015.

Коды проставляются следующие: Наименование кода Обозначение для рассматриваемого примера Пояснения Корректировка 0 Подается впервые, корректировок не было Налоговый период 34 Код используемый для 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС № ММВ-7-11/671 ИФНС 7704 Налоговый орган по месту регистрации Афониной Н.Н.

Страна 643 Цифровой шифр Российской Федерации Категория налогоплательщика 760 Физическое лицо На следующем этапе оформляется основной раздел – второй.

к содержанию ↑

Что важно знать про 3-НДФЛ при покупке квартиры

  • адрес приобретенной квартиры (пп. 1.5);
  • дату выдачи свидетельства о праве собственности или передаточного акта (пп. 1.6-1.9);
  • первый год заявления о получении вычета – 2020 (пп. 1.11);
  • пп. 2.7, 2.8, 2.10 (пример заполнения отражен в таблице).

Декларация заполняется и подписывается получателем вычета. Справка о зарплате берется по месту работы в бухгалтерии. Заявление составляется самостоятельно. Для него потребуются банковские реквизиты индивидуального счета, куда планируется получить перевод из ИФНС. Взять их можно непосредственно в банке или на сайте учреждения в личном кабинете.

Пример заполнения 3 ндфл при покупке квартиры за 2020 год

к содержанию ↑

Декларация 3-НДФЛ в 2020: бланк

  • или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2020 год;
  • или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч. заявление на возврат налога. Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.
к содержанию ↑

Онлайн журнал для бухгалтера

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.

Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру

Если за год, подлежащий отчетности, было уплачено 39 тысяч рублей налогов, то такую же сумму вычета перечислит инспекция на счет гражданина. Остальная сумма вычета будет выплачена в следующем году в соответствии с тем, сколько налога гражданин выплатил из заработной платы.

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

По 18 февраля 2020 года (включая этот день) декларация за 2020 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2020 год. А с 19 февраля 2020 года — на «новом» бланке.

Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно.

На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

к содержанию ↑

Как заполнить 3-НДФЛ правильно

  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  • лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
  • лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
  • лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
  • лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
  • лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
  • лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  • лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
  • лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
  • лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».
к содержанию ↑

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Образец заполнения З-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры? Какие льготы есть у обычного работающего или пенсионера при приобретении квартиры в 2020 году? Тщательный анализ законодательства и разъяснений Минфина, фискальной службы говорит, что государство продолжает активно стимулировать тех, кто модернизирует жильё и пытается наладить свою жизнь.

Создание комфортного, обустроенного домашнего очага приветствуется фискальными методами. Государство идёт на максимальные уступки, срезая в полном объёме один из самых необходимых для пополнения бюджета налог – НДФЛ.

Он отдаётся в определённом размере (не более 13% с НДФЛ в объёме 2-3 миллиона) в пользу нового собственника недвижимости. Это отчасти поясняется тем, что главная задача государства – укрепление частной собственности и прав собственников на приобретённое ими жильё.

Если гражданин не может быть включён в госпрограмму поддержки, или человек не служит и не получает служебного жилья со 100% госфинансированием, бюджет предлагает использовать вычеты. Эту форму налоговой льготы, причём в существенных размерах, которые достигают миллионных сумм, может использовать любой собственник.

Впрочем, есть определённые ограничения, правила и особенности применения такой налоговой льготы.

к содержанию ↑

Имущественный вычет: общая информация

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Налоговый вычет при покупке квартиры состоит из компенсации на налог с физлиц. Этот налог составляет 13% от общей суммы оплаты труда. Именно эту сумму в пределах 2-3 миллионов рублей и можно вернуть себе, если соблюдать определённые правила и процедуры составления документов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, позволит подать сведения в фискальный орган на вычет, а значит, сбалансировать частично финансовые ресурсы конкретного гражданина после приобретения.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Несмотря на то что сумма не столь велика, она поможет в выплате процентов по ипотеке или снизит налоговое бремя на получаемую заработную плату.

Чтобы квалифицированно заполнить декларацию, потребуются несложные навыки и немного информации о работе специализированных программ, предоставляемых гражданам РФ и нерезидентам-плательщикам бесплатно.

Полностью заполненную декларацию подают в следующем году после приобретения жилья.

Конкретного срока нет, но чем раньше подать этот документ специалистам налоговой службы, тем быстрее можно получить ответ на запрос.

Отметим, что налоговики имеют право повторно подать запрос заявителю и уточнить у него указанные в декларации данные. Это связано с тем, что может быть внесена ошибочная цифра в данных или не внесён какой-то из источников доходов/расходов.

Уточняя данные, заявитель использует своё право, а не обязанность, однако всё же лучше довести дело до логического завершения, поскольку это не только справедливая компенсация, но и исполнение норм закона, которые гарантируют определённую соцзащиту граждан.

к содержанию ↑

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры на практике. В примере заполнения 3 формы заметно, что главными показателями, которые следует очень тщательно заполнять, являются суммы выплат. Все они должны быть подкреплены договорами на приобретение недвижимости или документами на сметы.

Ниже предлагаются бланки-образцы с заполнением данных о возврате за разные годы:

  • За 2017 год
  • Затраты в 2018 году

В такой же форме за 2020 год подаётся декларация с указанием остатков сумм и подачей реверсных отчислений из бюджета.

к содержанию ↑

Сумма вычета у налогового агента: код 311

Получатель компенсации имеет право получать её двумя способами:

  • всей суммой;
  • частями ежемесячно.

Второй вариант и называется «код 311» при заполнении электронной версии в программном обеспечении от налоговой службы. Он даёт возможность вернуть затраты с помощью помесячных выплат.

В программе «Декларация» необходимо зайти в раздел поступлений (третий раздел в левой колонке) и указать в окошке внизу код вычета во всплывающем окне с номером кода – «Приобретение жилья».

к содержанию ↑

3-НДФЛ при возврате налога на квартиру онлайн

Для передачи отчётности – бланка-декларации – в налоговую без бумажного носителя, можно обратиться непосредственно на онлайн-ресурс налоговой. В личном кабинете налогоплательщика необходимо указать раздел «жизненных ситуаций» и перейти на декларирование.

Все действия интуитивно понятны и не требуют детальных разъяснений.

Заполнение происходит пошагово и во многом напоминает заполнение бумажной версии. Ниже смотрите декларацию 3-НДФЛ, образец заполнения которой с индивидуальными данными заявителя будет гарантировать приём обращения фискальной службой.

к содержанию ↑

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога за второй год

Если для возврата всей суммы не хватило одного финансового года, заявитель может подать вторую декларацию. Чтобы декларация 3-НДФЛ имущественного вычета сработала во второй раз, необходимо указать прежде всего выплаченную сумму и остаток.

Все остальные разделы заполняются почти так же, как и в первичной декларации. Эту разницу отмечают в седьмом приложении.

к содержанию ↑

Декларация на вычет за три года

Те же манипуляции необходимо сделать и при заполнении деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир на третий год. Но в этом случае используются формы в приложении 7, за два предыдущих года, с указанием периода возврата.

То есть, если заполнение будет производиться в 2020 году, тогда формы деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир должны быть за текущий и два предыдущих года.

Как и при других возвратах физлицам, следует указать 13 процентов как предельный уровень возврата.

Подача документа не ограничена по времени, но лучше всего оформлять такой возврат налога на покупку квартиры в начале финансового года, то есть после зимних праздников. Оптимальным сроком будет подача декларации до начала мая.

В таком случае у налоговиков будет время провести проверку данных по возврату и передать на выплату денег затребованные суммы.

Следует помнить, что после трёхлетнего срока попытка получить реверсную сумму за покупку жилья может закончиться неудачей, поскольку именно трёхлетний срок установлен как предельный.

к содержанию ↑

При совместной и общей долевой собственности в 2020 г.

На возврат подоходного налога могут рассчитывать в 2020 году владельцы собственности при долевом участии. В основном это новостройки или здания для жилья, поделённые между несколькими частными собственниками.

Как это выглядит на практике? Суть подачи деклараций приблизительно такая:

  • все собственники самостоятельно, с учётом их доли оформляют декларирование;
  • по заявлениям отдельных участников они делегируют свои права о возмещении кому-то из участников в собственности.
к содержанию ↑

Расходы на ремонт квартиры: что включать в декларацию

В объём имущественного налогового вычета новый собственник жилья может включать все расходы, предусмотренные в 220 статье Налогового Кодекса.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

В этом случае речь идёт об исключительном перечне затрат, который необходимо строго соблюдать. Часть затрат кажется обязательной для этого списка, но на самом деле их нет в нём. Поэтому неплохо изучить сначала список возможных затрат:

  • расчёты и проекты с детальными финансовыми затратами – сметы – проектировщиков и ремонтников;
  • покупка стройматериалов и материалов отделки.

В перечне ремонтных работ есть деталировка, которая позволяет, к примеру, гарантировано получить компенсацию за монтирование и установку энергетических и водопроводных коммуникаций, установку новых окон или дверей. Но вот ремонт в виде покупки гарнитура для прихожей в такой перечень не войдёт.

Также в перечень компенсации включают:

  • установку отопления;
  • монтаж перегородок;
  • покраска стен, оклеивание их обоями;
  • монтаж напольного покрытия;
  • монтаж системы вентиляции и охлаждения.
к содержанию ↑

З-НДФЛ при обмене квартиры

По сути, отличий от сделки по купле/продаже имущества здесь нет, поскольку закон считает такую сделку приобретением недвижимости одним участником и передачей собственности другой стороной сделки.

За квартиру в этом случае платят всё те же 13% в качестве компенсации по НДФЛ, поскольку каждая из сторон выступила по факту покупателем недвижимости, которому положен вычет.

Декларация в 2020 году на взаимозачёт

Оформление такого специфического вида аннулирования налоговых обязательств производится в основном теми, кто ведёт независимую деятельность как адвокат или профессионал в другой сфере.

Для налогового вычета по зачёту потребуется, чтобы у плательщика-заявителя была переплата по одному из видов налогообложения и недостача – по другой разновидности налоговых отчислений.

В таком случае сводится разница и делается стандартный имущественный налоговый вычет. Такой вид перекрёстных обязательств и их погашения остаётся и в 2020 году.

Для практического применения обычным частным лицам такой вид аннулирования обязательств используется при покупке и одновременной продаже дома. То есть, после каждого из действий возникает кредит и долг перед госплатежами.

Чтобы погасить эти обязательства и используется норма 78 статьи Налогового кодекса, которая даёт право на такие манипуляции с долговыми обязательствами.

к содержанию ↑

Полезное видео

Полезное видео расскажет, как оформить декларирование по вычету без ошибок и в сроки, обусловленные законом. Здесь же есть несколько советов, которые нельзя прочитать в обычной инструкции, и они помогут без проблем оформить 3 форму по НДФЛ для частного лица.

Несмотря на то что подача этого документа для вдумчивого человека не составит труда, следует аккуратно вносить все данные, чтобы гарантировано получить реверсное финансирование из бюджета.

к содержанию ↑

Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна

Согласно п. 4 ст.

228 НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог. Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки равен 13%, для нерезидентов 30%.

Мнение эксперта
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности ст. 229 НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ.

Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.

Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2019 г. и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2020 года.

к содержанию ↑

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (образец заполнения)

Для предоставления декларации в налоговый орган необходимо заполнить сам бланк декларации. Сделать это можно несколькими способами:

  • в программе «декларация»;
  • скачать форму с сайта ФНС;
  • взять бланк в отделении налоговой службы.

Ежегодно форма 3-НДФЛ изменяется. Приказом ФНС от 03.10.2018 г. установлены требования к заполнению декларации при получении дохода от продажи недвижимости в 2019 году. Документ должен быть заполнен на 6 листах и иметь следующие сведения:

  1. На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
  2. В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.
  3. В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
  4. В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.
  5. В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
  6. В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.

Новая форма декларации и образец ее заполнения (открыть документ)

3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости. Такой срок составляет 3 года, если недвижимость была приобретена до 01.01.2016. Для находящейся в собственности квартиры, приобретенной после 01.01.2016, период владения увеличился до 5 лет.

В остальных случаях, на имущество, находящееся в собственности менее 3 лет необходимо оплачивать подоходный налог и предоставлять 3-НДФЛ.

Существуют некоторые особенности оплаты подоходного налога, в зависимости от даты, когда квартира приобрелась в собственность продавца.

    Если гражданин купил квартиру до 1 января 2016 года и продал ее раньше 3-летнего срока владения, то НДФЛ рассчитывался от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

Уменьшить сумму налога можно посредством имущественного вычета (ч. 1 ст.

220 НК РФ). Максимальной суммой, на которую может быть уменьшен доход при подаче 3-НДФЛ равен 1 миллиону.

При налогообложении с учетом имущественного вычета, сумма от которой нужно оплатить 13% рассчитывается от разницы между ценой недвижимости и суммой вычета. Например, квартира стоила 3 миллиона, гражданин воспользовался правом на вычет в размере 1 миллиона, соответственно налог ему придется платить только от 2 миллионов.

Нужно ли сдавать декларацию, если квартира более 3 лет в собственности

Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2016 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. Пунктом 3 ст.

4 ФЗ № 382 от 29.11.2014 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2016 только в следующих случаях:

  • Право собственности на недвижимость получено в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (дети, родители, дедушки, бабушки, сестры и братья).
  • Квартира передана по договору дарения от близких родственников.
  • Продавец приобрел право собственности на недвижимость в результате ее приватизации.
  • Имущество приобретено по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях, согласно ч. 4 ст. 217 НК РФ, срок владения недвижимым имуществом должен оставлять пять лет. Такой период или размер понижающего коэффициента кадастровой стоимости, в зависимости от региона проживания, может быть уменьшен, вплоть до его полного отсутствия.

к содержанию ↑

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры в одном году

При продаже или покупке квартиры гражданин имеет право на получение имущественного вычета, если возникает обязанность оплаты НДФЛ. При определении налоговой базы гражданин имеет право на получение налоговых вычетов в следующих случаях:

  • При продаже недвижимости — в размере 1 миллиона рублей.
  • При расходах на приобретение недвижимости — в размере 2 миллионов рублей.

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е.

за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов. В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости.

Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.

Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы. Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости.

Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.

Автор статьи
Королев Дмитрий Викторович
Адвокат с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Добавить комментарий

Adblock
detector